国际结算案例题.pdf

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1、一、单项选择题（共 15 小题，每题 1 分，共计 15 分）二、多项选择题（共 10 小题，每题 2 分，共计 20 分）三、判断题（共 12 小题，每题 1 分，共计 12 分）四、简答题（共 2 小题，每题 5 分，共计 10 分）五、案例分析题（共 3 小题，每题 6 分，共计 18 分）六、计算题（共 1 小题，每题 7 分，共计 7 分）七、实训题（共 2 小题，每题 9 分，共计 18 分）案例分析案例分析1.1.银行应银行应 A A 的请求开立一张以的请求开立一张以 B B 为受益人的见索即付保函。为受益人的见索即付保函。B B 在索偿时提交了保在索偿时提交了保函规定的书面声明

2、，说明函规定的书面声明，说明A A 未在合约规定的完工日完工。未在合约规定的完工日完工。A A 认为认为 B B 提供的书面声提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理既然是见索即付保函，且 b 在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明 a 未在规定期限完工。而a 认为 b 提供的书面证明不正确，但又拿不出证据。那么，甲银行就必须履行担保责任，向 b 支付保函项下的价款。银行开出一份以银行开出一份以 B B 为受益人的保函，为受益人的保函，B B 将其转让给将其转让给 T T，随后，随后 T T 提交了书面要求书提交了书面要求书及

3、保函规定的其他单据。及保函规定的其他单据。G G 银行该如何处理银行该如何处理G 银行开出一份以 B 为受益人的保函，B 将其转让给 T，随后 T 提交了书面要求书及保函规定的其他单据。除非保函或其修改明确声明保函项下索赔权可以转让，G 银行无义务付款，因为无论 B 与 T 之间的转让有无效力，由 T 提出要求都不符合保函规定。但不能禁止B 提出要求并指示 G 银行将款项付给 T。3.3.货轮在海上航行时，某船舱发生火灾，船长命令灌水施救，扑灭大火后，发现货轮在海上航行时，某船舱发生火灾，船长命令灌水施救，扑灭大火后，发现纸张已经烧毁一部分，未烧毁的部分，因灌水后无法使用，只能作为纸浆处理，纸

4、张已经烧毁一部分，未烧毁的部分，因灌水后无法使用，只能作为纸浆处理，损失原价值的损失原价值的 80%80%，另有印花棉布没有烧毁但遭水浸，其水渍损失使该布降价出，另有印花棉布没有烧毁但遭水浸，其水渍损失使该布降价出售，损失货物价值的售，损失货物价值的 20%,20%,请问纸张和棉布的损失是部分损失吗，为什么请问纸张和棉布的损失是部分损失吗，为什么分折：从数字上看，一个是 80%,另一个是 20%,好像都是部分损失，其实不然。根据保险公司的规定，第一种情况，即纸张的损失 80%,应属于全部损失；第二种情况下，印花棉布的损失 20%,则属于部分损失。这是因为，保险业务中的全部损失，分为实际全损和推

5、定全损，在实际全损中有三种情况：一是全部灭失，二是失去使用价值（如水泥变成硬块），三是虽有使用价值，但已丧失原来的使用价值。从第一种情况看，纸张原来应该作为印刷书报或加工成其他成品，现在不行，只能作为纸浆造纸，因此属于实际全损第三种情况。而印花棉布虽遭水渍，处理之后仍作棉布出售，原来的用途未改变，因此，只能作为部分损失。4.4.我国某公司向澳大利亚某商出口某农副产品一批共我国某公司向澳大利亚某商出口某农副产品一批共 10,00010,000 公吨。国外开来的公吨。国外开来的信用证规定：信用证规定：“TimeTime ofof Shipment:Shipment:duringduring Apr

6、./May,Apr./May,20042004，inin twotwo equalequal lotslots；PortPort ofof Shipment:Shipment:Guangzhou/ZhanjiangGuangzhou/Zhanjiang；PortPort ofof Destination:Destination:SingaporeSingapore”。我公司在我公司在4 4月月2828日和日和5 5月月2 2日分别在广州和湛江港各装日分别在广州和湛江港各装5,0005,000公吨货物于第公吨货物于第 169169航次的海丰号轮，航次的海丰号轮，目的港为新加坡。目的港为新加坡。根

7、据国际惯例，根据国际惯例，我方的做法违反信用证规定我方的做法违反信用证规定吗吗根据跟单信用证统一惯例：在不同时间，不同口岸，将同一合同项下货物装上同一航次，同一运输工具上，并去同一目的地，不算为分批装运。，我国某进出口公司与美国，我国某进出口公司与美国 M M 公司签订了一份合同，总金额为公司签订了一份合同，总金额为 5050 万美元，信用万美元，信用证证 付付 款款，买买 方方 通通 过过 S S 银银 行行 开开 出出 了了 一一 份份 信信 用用 证证：“Credit“CreditamountamountUSD500000,accoudingUSD500000,accoudingtoto

8、 invoiceinvoice valuevalue 75%to75%to bebe paidpaid atat sightsight,the,theremaining 25%to be paid at 45 days after shipment arrival”,remaining 25%to be paid at 45 days after shipment arrival”,我公司在我公司在有效期内发货并提交所有单据，经检验单证相符，开证行便付了有效期内发货并提交所有单据，经检验单证相符，开证行便付了 7575，但是货，但是货到到 4545 天后，开证行以我方货物品质欠佳为由拒付天后，

9、开证行以我方货物品质欠佳为由拒付 2525货款，问我方如何处理货款，问我方如何处理单单一致，单证一致，开证行没有权利拒绝付款。6.6.中国中国 A A 公司与美国公司与美国 B B 公司签订了一份国际货物买卖合同，由公司签订了一份国际货物买卖合同，由 A A 公司向公司向 B B 公司公司销售一批工艺品，双方在合同中约定采用信用证方式付款。合同订立后，销售一批工艺品，双方在合同中约定采用信用证方式付款。合同订立后，B B 公司公司依约开来信用证。该信用证规定，货物最迟装运期至依约开来信用证。该信用证规定，货物最迟装运期至 9 9 月月 3030 日，提单是受益人日，提单是受益人A A 公司应向

10、银行提交的单据之一，公司应向银行提交的单据之一，信用证到期日为信用证到期日为 1010 月月 1515 日，信用证未规定交日，信用证未规定交单期。单期。A A 公司于公司于 9 9 月月 1212 日将货物装船并取得提单，提单的日期为日将货物装船并取得提单，提单的日期为 9 9 月月 1313 日。日。1010月月 5 5 日日 A A 公司向银行交单议付，银行以已过交单期为由拒绝付款。公司向银行交单议付，银行以已过交单期为由拒绝付款。（1 1）开证行）开证行拒付是否合理（拒付是否合理（2 2）如果交单当天为星期日，开证行是否有权拒付）如果交单当天为星期日，开证行是否有权拒付本案中，信用证的到

11、期日是 10 月 15 日，A 公司交单议付的最迟期限本应是10 月 15 日，但因该信用证要求提交运输单据提单，且未规定装运日后必须交单的特定期限，所以A公司应在装运日期后 21 天以内向银行提交单据，即A 公司最迟应在 10 月 4 日交单议付。A公司实际到 10 月 5 日才交单，违反了装运日期后21 天提交单据的规定，银行有权拒付。另外，根据 UCP500 的第 44 条及第 17 条的规定，若信用证的到期日或交单期的最后一天，适逢接受单据的银行中止营业，则规定的到期日或交单期的最后一天将顺延至该银行开业的第一个营业日。但，若该银行中断营业是因为天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、罢工、停工

12、或银行本身无法控制的任何其它原因，则信用证规定的到期日或交单期的最后一天不能顺延。本案中，如果 10 月 4 日是星期日，银行对外不办公，则依上述顺延规定，A 公司于 10月 5 日交单，银行就不能以已过交单期为由而拒付。7.7.中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件为即期付款托收，发盘的付款条件为即期付款托收，代收代收行由甲商指定，乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为行由甲商指定，乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为D/PD/P见票见票 6060 天付款，且代收行由乙商指定，试分析乙商的企图天付款，且代收行由乙商指定，试

13、分析乙商的企图1.1.凭银行担保提货 2.使用融通汇票贴现对进口商融资为汇票的出票人，指定为汇票的出票人，指定 C C 为受票人，为受票人，B B 为持票人。为持票人。B B 将该汇票背书转让给将该汇票背书转让给 D D，D D在到期日前向受票人在到期日前向受票人 C C 提示汇票并获承兑。但至汇票到期日，提示汇票并获承兑。但至汇票到期日，C C 以甲所交货物质以甲所交货物质量有问题为由，量有问题为由，拒绝向拒绝向 D D 付款。付款。请问请问 C C 的拒付理由是否成立的拒付理由是否成立 D D 此时有何权力，此时有何权力，应应如何行使如何行使C 的拒付理由不成立因为汇票是无条件的支付命令，

14、即与实际交易的内容无关，且受票人（付款人）已经对汇票做出了承兑，也就是说，受票人承诺到期兑现票款。所以，C的拒付理由不成立。D 此时有权力向其前手B 直至出票人 A 实施追索。9.9.开证申请人某公司进口一批货物，开证申请人某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。按信用证方式结算货款。受益人在信用证有受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。开证开证行审核单据也没有发现不符点。行审核单据也没有发现不符点。开证行申请人收到货物后发现货物品质与合同规开证行申请人收到货物后发现货物品质与合同规

15、定不符，请问是否可以要求开证行拒绝向议付行付款为什么定不符，请问是否可以要求开证行拒绝向议付行付款为什么信用证一旦开出后，无论日后买卖双方之间在履行合同时发生的任何争议（包括货物质量、数量、品种的在内的任何争议），除非卖方所交的单据和信用证要求不符外，买方无权要求开证行拒付信用证项下的跟单汇票，也不能拒绝偿还开证行对信用证已付出的款项。2、对于因质量问题而发生的争议，双方只能跟据卖买合同的约定另行起诉要。10.10.我国我国 A A 公司与美国公司与美国 B B 公司以公司以 CIFCIF 术语、术语、D/P AT 45 DAYS AFTER SIGHTD/P AT 45 DAYS AFTER

16、 SIGHT签订一签订一份买卖合同。份买卖合同。美国美国 B B 公司要求指定纽约公司要求指定纽约 D D 银行为代收行，银行为代收行，我方同意了对方的要求。我方同意了对方的要求。A A 公司按合同规定准时装运货物，并通过公司按合同规定准时装运货物，并通过C C 银行为托收行办理托收业务。货到美银行为托收行办理托收业务。货到美国后由于汇票还没有到期，国后由于汇票还没有到期，B B 公司出具公司出具 T/RT/R（信托收据）把全套单据从代收行借（信托收据）把全套单据从代收行借出并顺利提货。待汇票期满提示出并顺利提货。待汇票期满提示 B B 公司付款时，公司付款时，B B 公司已经宣布破产，导致公

17、司已经宣布破产，导致 A A 公公司货款没能收回。问：司货款没能收回。问：（1 1）在此案例中）在此案例中 D D 银行是否应承担责任为什么（银行是否应承担责任为什么（2 2）A A 公公司在办理托收环节是否存在过失司在办理托收环节是否存在过失（3 3）根据本案例分析出口方采用远期付款交单根据本案例分析出口方采用远期付款交单结算的风险。结算的风险。1）D 银行作为代收行有责任，因为采用的结算方式为 D/P，银行交出单据的前提是必须要收到货款，但是其没有收到货款就放出单据，是导致最后没有收回货款的直接原因。（2）我方办理托收环节存在过失，出口方在托收业务中不应该由对方指定代收行，而应该由我方托收

18、行指定。（3）远期付款交单对于出口方的风险主要有：由于托收属于商业信用，卖方收款依赖于进口方的信用，存在不能收回、延迟收回货款的风险；若买方拒绝付款赎单，货物则面临就地变卖、运回，途中出现损失或者完全灭失的风险；国外有一些银行对于远期 D/P 采用D/A 的处理方法，即对方承兑后即交出单据，或者凭进口方出具的信托收据或者保函就可以借出单据，从而提走货物，对出口方收款带来很大不确定性。11.11.某证规定：效期为某证规定：效期为 0707 年年 8 8 月月 1010 日，交单期为装运后日，交单期为装运后 1010 日内。日内。8 8 月月 1 1 日受益人向议付行提交信用证单据，提单签发日为日

19、受益人向议付行提交信用证单据，提单签发日为 7 7 月月 2929 日，议付行确日，议付行确认相符后对其议付并寄交开证行，认相符后对其议付并寄交开证行，但开证行审核发现不符点，但开证行审核发现不符点，向议付行发出通知向议付行发出通知并保留单据听候指示。并保留单据听候指示。受益人受益人 8 8 月月 8 8 日将修改后的单据提交议付行，日将修改后的单据提交议付行，同时议付行同时议付行以快递方式寄交开证行。以快递方式寄交开证行。8 8 月月 1111 日，开证行收到单据，并以超过信用证效期和日，开证行收到单据，并以超过信用证效期和交单期为由拒付。请问开证行拒付是否合理。交单期为由拒付。请问开证行拒

20、付是否合理。单据或个别被修改的单据必须在信用证有效期内，或交单期内再次提交给指定银行或开证行。这个案例的回答取决于信用证的有效期地点。由于单据已被议付，那么信用证有效期地点一定是在议付行柜台。如果在信用证有效期内提交至议付行，但未在信用证有效期内送达至开证行，只要单据符合信用证的规定，那么开证行必须向议付行进行偿付。12.12.一家银行为从某港装运的货物给发货人开立了一份不可撤销信用证，列明按一家银行为从某港装运的货物给发货人开立了一份不可撤销信用证，列明按照照 UCP600UCP600 办理。办理。该信用证后被修改，要求增加由开证人指定的检验机构签发的该信用证后被修改，要求增加由开证人指定的

21、检验机构签发的商检证书，商检证书，遭到受益人拒绝后，遭到受益人拒绝后，开证行开始宣称，开证行开始宣称，如提示的单据中不包括该商检如提示的单据中不包括该商检证书将拒不偿付，证书将拒不偿付，继而又声明：继而又声明：如果开证人收到的货物与信用证相符，如果开证人收到的货物与信用证相符，可以照付。可以照付。货物抵达目的地后，货物抵达目的地后，经检验收到的货物仅为发票所列数量的经检验收到的货物仅为发票所列数量的 80%80%，因此遭到开证因此遭到开证行拒付。为此，受益人起诉开证行违反信用证承诺。行拒付。为此，受益人起诉开证行违反信用证承诺。（1 1）开证行的说法和做法是）开证行的说法和做法是否合理，为什么

22、（否合理，为什么（2 2）在此情形下，进口方如何应对）在此情形下，进口方如何应对证行的说法和做法均不合理。首先本案中使用的是不可撤销信用证，因此不经受益人同意不能修改，对于要求增加由开证人指定的检验机构签发的商检证书的信用证修改，受益人已经拒绝，因此无需提交商检证书；其次，对于开证行以所交货物与单据不符，也不能作为拒付的理由，因为信用证业务是纯单据业务，开证行只需审核单据，无需过问货物，只要单据相符必须付款，而对于货物中存在的问题，由进口方直接通过买卖合同向出口方索偿13.我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境

23、内的某外资银行通知并加保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，银行通知并加保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，由于开证行已宣布破产，该外资银行不承担对该信用证的该外资银行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理简述理由。你认为我方应如何处理简述理由。我方可向保兑行要求付款。因为信用证一旦经保兑行保兑，保兑行即承担和开证行同样的付款责任，若开证行破产了，保兑行

24、应付款。14.14.我国某公司向外国某商人进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可我国某公司向外国某商人进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，第一批货物装运后，卖卖方在有效期内向银行交单议付，方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，议付行审单后，即向该商议付货款，即向该商议付货款，随后中国银随后中国银行对议付行作了偿付。行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，发现货物品质不符合合同，因因而要求开证行对第二份信用证项

25、下的单据拒绝付款，而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。但遭到开证行拒绝。试析开试析开证行这样做是否有理。为什么证行这样做是否有理。为什么开证行拒绝有理。因为开立的是不可撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。信用证下开证行承担第一性的付款责任且信用证是一种单据买卖，只要受益人所提交的单据构成相符交单，开证行就必须履行付款责任，而不管货物是否与合同相符。有关品质不符，进口方应直接向出口方索赔。公司向公司向 B B 公司出口一批货物，按公司出口一批货物，按CIFCIF 条件成交，条件成交，B B 公司通过公司通过 C C 银行开给银行

26、开给 A A 公司公司一张不可撤销的即期信用证。当一张不可撤销的即期信用证。当 A A 公司于货物装船后持全套合格单据向银行办公司于货物装船后持全套合格单据向银行办理议付时，理议付时，B B 公司倒闭。同时传来消息，称这批货在离港公司倒闭。同时传来消息，称这批货在离港 7272 小时后触礁沉没。小时后触礁沉没。问：问：C C 银行能否以银行能否以 B B 公司倒闭及货物灭失为由拒付货款，并述理由。公司倒闭及货物灭失为由拒付货款，并述理由。C 银行不能以 B 公司倒闭及货物灭失为由拒付货款。因为是开证行向受益人做出的付款承诺，只要受益人提交符合信用证规定的，开证行就不得拒绝付款，与B 公司是否倒

27、闭无关。其次 CIF 价格条件下，受益人在装运港交单即代表交货，这批货在离港 72 小时后触礁沉没，风险由开证行承担。16.16.我公司向日本某公司出口商品我公司向日本某公司出口商品 1500015000 箱，合同规定：箱，合同规定：“6“6 月至月至 8 8 月按月等月按月等量装运，每月量装运，每月50005000 箱，按不可撤销即期信用证付款箱，按不可撤销即期信用证付款”。客户按时开来信用证，证。客户按时开来信用证，证上总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为上总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为“最迟装运期最迟装运期 8 8 月月 3030 日日”。我。我公司考虑到信用证中并没有

28、规定必须分期分批装运，公司考虑到信用证中并没有规定必须分期分批装运，加上货物早已全部备好，加上货物早已全部备好，因因此于此于 6 6 月月 1515 日一次将货物装船并运出。问：日一次将货物装船并运出。问：（1 1）开证行是否可以拒付（）开证行是否可以拒付（2 2）我公）我公司是否存在过失（司是否存在过失（3 3）我方妥当的做法是什么）我方妥当的做法是什么不妥。因为我公司 6 月 15 日一次将货物装船，虽然符合信用证，但是却与合同要求的分批装运不符，即使出口方从银行获得了款项，但是却要承担买卖合同项下的违约责任。17.17.日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付日本某银行应当

29、地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付 L/CL/C，出口地，出口地为上海，为上海，证中规定单证相符后，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家上海一家银行议付了该笔单据，并在银行议付了该笔单据，并在 L/CL/C 有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未实，确定不符点成立，但此时从受益人处

30、得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？不能拒绝退款。理由：（1）L/C 业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行请将请将 SWIFTSWIFT 报文写成普通电报的报文。报文写成普通电报的报文。注释发报行报文类型收报行发报行编号有关业务代码起息日、币种、金额发报行在代理行的账号收款行SWIFT MT202 报文说明：三井住友东京总行向中国银行总行索汇 USD578

31、,，起息日为 2007 年 2 月 10 日。三井住友的业务代码是 BP5642356.因为中行与三井均在花期银行纽约分行开立账户，所以中行发出 MT202 电文给花旗银行纽约分行，告之它在该行已开立的中行美元账户号码 3608129，中行业务代码为 SHTF，拨款如上给予收款行三井住友总行，请写成普通电报的报文报文格式BKCCNBJ(中国银行总行)202CITIUS33(花期银行纽约分行)20：SHTF21：BP564235632A：070210 USD 578347，53B:/58A:SMBCJPJT请将 SWIFT 报文写成普通电报的汇款报文注释发报行报文类型收报行发报行编号银行交易代码起息日、币种、金额汇款人汇款行收款行收款人及账号汇款信息费用承担报文格式MRMDUS33(汇丰银行纽约分行)103CITIUS33(花期银行纽约分行)20:0204OR0700000623B:CRED32A:070320 USD 850，50A:C COMPANY52A:ICBKGNBJSHI57A:BDSSSGSG59：/729615-941 D COMPANY70：FEB 2007 EXPENSESSHAFM:_TO:_DATE:_