公共交通运营补助专项资金使用情况.pdf
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1、 公共交通运营补助专项资金使用情况 绩效评价报告 为全面客观评价财政资金的使用绩效,规范和加强专项资金使用管理,提高财政资金使用效率,湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托,对 2015 年度公共交通运营补助专项资金使用情况进行绩效评价,现将项目执行情况及绩效评价结论报告如下:一、项目基本情况 根据市政府的要求,市公交公司从 2011 年 2 月份开始,全面执行中心城区公交车“一元”低票价,同时为 65 岁以上老年人、军人、残疾人提供免费乘车服务,为城区中小学生提供优惠乘车服务,这样形成的政策性亏损,市财政于2011 年开始,每年对公交公司进行运营补助。2011 年至 2014年每年补助 3
2、500 万元;2015 年市财政安排公共交通运营补助资金 4000 万元,并追加拨付 2000 万元,共计 6000 万元。市财政追加补助资金的主要原因是,2015 年市公交公司收到的中央油价补贴比上年减少了万元。二、绩效评价方法 本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。根据业务需要,本次绩效评价设定了项目决策、项目管理和项目绩效3个一级指标、8个二级指标及 15个三级指标,并相应地设定了指标权重(详见附表 1)。项目绩效分为 4 个等级,分别为优、良、中、差,通过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。三、绩效评价工作情况 湖南金算盘会计师事务所于 2016 年 7 月 28
3、 日接受市财政局委托后,成立评价小组负责评价工作的具体实施。首先被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要求准备资料,项目评价小组在对项目基本情及相关资料进行初步了解后,制定了项目绩效评价工作方案。2016 年 8 月评价小组对被评价单位进行了现场评价,通过实地考察,评价小组采取座谈、询问等方式听取和了解情况,收集整理相关数据资料,查阅相关会计报表、会计账目及会计凭证,并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成情况进行核实,发放和收集市民调查问卷,在此基础上逐项对绩效评价指标进行考评,形成评价结论。四、项目绩效指标完成情况分析(一)、公交营运效益测算分析 单位:万元 项目 2014 年 201
4、5 年 差异 运营收入总额 20,20,成本费用总额 35,34,中央油价补贴 10,6,-3,其他财政补贴 1,1,减去补贴后成本费用总额 23,26,2,付费客运量(万人次)18,17,人均客运收入(元)人均客运成本(元)减去补贴后人均客运成本 减去补贴后人均客运亏损 运营亏损额 -3,-6,-2,市财政补助资金 3,6,2,人均客运成本变动趋势图 说明:本次采集的数据包含市公交公司本部、公交巴士、公交发展、公交广告四家公司。从上列图表分析显示,2015 年市公交公司付费客运量为亿人次,如果考虑公交广告收入等因素,市公交人均客运收入为元,减去中央油价及补贴后人均客运成本为元,人均客运亏损为
5、元。2015 年市公交公司运营收入总额为 20,万元,运营成本总额为 34,万元,亏损总额为 14,万元。减去中央油价及补贴 8,万元,减去市财政拨付营运补助 6,000 万元,运营净亏损为万元。(二)、公交营运收入指标完成情况 1、运营收入指标完成情况 2015 年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任务为亿元,减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收入后,营运收入目标任务为 19,896 万元,实际完成营运收入 20,万元,目标完成率为%。2、运营收入变化趋势分析 2011 年至 2015 年市公交公司营运收入情况如下表:单位:万元 年 份 巴士公司 发展公司 广告公司 总公司
6、合 计 2011 年 9,8,1,20,2012 年 10,9,2,21,2013 年 9,8,2,21,2014 年 8,8,2,20,2015 年 8,8,2,20,合 计 47,42,12,1,103,运营收入变化趋势分析图 从上列图表分析显示,市公交公司营运收入比上年增长了%,但是公交发展和公交巴士两大主业公司,2015 年营运收入比上年减少%;付费客运量比上年减少%,由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响,市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势。(三)、公交营运成本指标完成情况 1、千公里营运成本 2015年市公交公司千公里营运成本考核目标为5528元,实际千公里的营运成本为 5,
7、元,成本节约率为%。项 目 营运成本(万元)营运里程(千公里)千公里营运成本(元)考核指标 节约率 市公交公司 34,64,5,5,%2、营运成本变化趋势分析 单位:万元 项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 合计 一、营运成本 29,32,33,34,33,163,其中:人工成本 12,13,15,17,18,76,燃料费 8,9,8,7,5,40,折旧及摊销 3,5,4,4,4,22,保修材料费 1,1,1,1,6,轮胎消耗费 2,事故损失费 1,1,1,1,5,其他营运成本 2,2,1,2,1,10,二、期间费用 1,1,4,其中:管理费用 1,4
8、,财务费用 三、营业税金及附加 2,四、营业外支出 成本费用合计 31,34,35,35,34,171,营运成本费用变化趋势图 从上列图表分析显示,2015 年市公交公司营运成本费用总额为 34,万元,在营运成本中:人工成本比上年增加万元;折旧及摊销费比上年增加万元;燃料费比上年减少万元,燃料费减少的原因是燃油价格下降。具体分析图表如下:三大成本变化趋势图 从三大成本变化趋势图分析,人工成本增长较大,这是公交公司 2015 年成本费用增加的主要原因。人工成本变化趋势分析 单位:万元 项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 工 资 6,6,7,8,8,劳务派
9、遣费 2,3,4,5,5,五险一金 2,2,2,2,3,福利费 1,1,1,1,合 计 12,13,15,17,18,公司员工变化趋势分析 单位 2014 年末人数 2015 年末人数 公司员工 劳务派遣工 人员小计 公司员工 劳务派遣工 人员小计 公交巴士 736 347 1083 727 377 1104 公交发展 623 416 1039 625 445 1070 总公司 47 2 49 43 2 45 公交广告 42 52 94 42 51 93 总 计 1448 817 2265 1437 875 2312 从上列图表分析显示,2015 年人工成本增加的主要原因是劳务派遣工比上年增加
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