辽宁省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（基础题）.doc

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1、辽宁省辽宁省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（基础题）人胜任能力题库附答案（基础题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲上市公司拟于 2021 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2020 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为 8 亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元【

2、答案】A2、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】C3、根据上海证券交易所的相关规定，A 上市公司拟收购其母公司 B 公司的商标，A 上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C4、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无

3、形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】C5、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】A6、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C7、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近 12 个月内累计交易金额不超过 5 亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证

4、监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D8、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】C9、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B11、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D12、关于上

5、市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D15、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D16、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D

6、.、E.、【答案】A17、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C18、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C19、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】A20、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C21、间接法调节经营活动现金流量，以下

7、属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】D22、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近 1 个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近 1 个会计年度净利润的 8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】D23、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表

8、净利润的 30%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%【答案】C24、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B25、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D26、关于非上市公众公司申请定向发

9、行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后 6 个月内有效，最多延长 1 个月B.最近一期截止日后 6 个月内有效，最多延长 2 个月C.最近一期截止日后 12 个月内有效，最多延长 1 个月D.最近一期截止日后 12 个月内有效，最多延长 2 个月【答案】A27、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果

10、存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起 2 个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人

11、发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B28、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在

12、综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】C30、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事

13、会D.理事会E.监事会【答案】A31、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32、某公司的财务指标如下：短期借款和 1 年内到期长期借款共 5000 万元，长期负债 10000 万元，少数股东权益 500 万元，股东权益 60000 万元。累计税后营业外支出总计 500 万元，累计税后营业外收入 1000 万元，累计税后补贴收入2500 万元。在建工程 1000 万元，现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000 万元，则该公司的 EVA 资本是（）万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】A33、某

14、上市公司第一大股东持股 30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、2020 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款 120 万元。2020 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）。A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 120 万元D.确认应收账款 105 万元E.确认应付账款 105 万元【答案】B35、以下

15、关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司 10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】A36、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II

16、、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】B37、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为 17%，与土地使用权相关的税率为 11%。2016 年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为 900 万元，计税价格为 1100 万元。乙公司换出存货的账面价值为400 万元，计税价格为 500 万元，换出固定资产的账面价值为 600 万元，计税价格为 700 万元。甲公司另向乙公司支付银行存款 183 万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.

17、、C.、D.、【答案】B38、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80%股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A39、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资

18、产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D40、以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C41、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行

19、使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C44、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A45、某创业板上市公司于 2018 年 8 月 26 日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应

20、当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D46、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C47、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B48、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部取得丁公司 80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为 2000 万元，账面价值为 1500 万元。2009 年 1 月 1 日，乙公司购入甲公司所持丁公司 80%股

21、权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为 1000 万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为 2000 万元。无其他所有者权益变动。则 2009 年 1 月 1 日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】A49、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 1/2 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1000 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公

22、允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 1 1000 万元，甲公司之前取得的 10股权于购买日的公允价值为 1120 万元，乙公司 2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12 月 31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司系报告主体，X 公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，

23、丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）A.X 公司的相关信息B.乙公司的相关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】ABC2、下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300

24、 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 250 万元，购货方 6 个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为1500 万，企业 2011 年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC3、甲公司

25、系乙公司母公司，2009 年 8 月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入 5 万元，成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入 8 万元B.合并报表应确认成本 8 万元C.合并报表存货为 1.2 万元D.合并报表应收账款为 5 万元【答案】AC4、IPO 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的

26、股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD5、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日，指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。租赁开始日，承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额B.资产余值指在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.担保余值，就承租人而言指由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值D.最低租赁付款额，指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项，包括或有租金和履约成本，加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值E.最低租赁收款额是指最低租赁付款

27、额加上独立第三方对出租人担保的资产余值【答案】BC6、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】BCD7、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷

28、记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】AD8、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】

29、BCD9、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.2010 年被 CPA 出具否定意见的审计报告，201 1 年被 CPA 出具无法表示意见的审计报告C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报E.该年年报净资产为负，利润为正【答案】ABD10、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的有（）A.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合核心资本充足率不低于 4B.商业银行公开发行次级债券应具备核心资本充足率不低于 5C.未经中国人民银行批准，商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。D.商业银行持有的其他银行发行

30、的次级债券余额不得超过其核心资本的 20。【答案】ABCD11、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC12、CPA 为甲公司进行 2013 年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司 80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施 100函证B.CPA 以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司 2013 年初有 20 个银行账户，2013 年增加 5 个，注销 3 个，CPA 确定的函证对象为 22 个

31、在用账户及注销的 3 个账户D.CPA 将交易频繁但期末余额较小，甚至为 0 的应收账款纳入函证范围【答案】CD13、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【答案】ABC14、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行

32、重大资产重组，2010年 12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2007 年 2 月进行重大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】CD15、债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）A.乙冲减资产减值损失 2

33、00 万元B.甲确认营业外收入 2000 万元C.甲确认营业外收入 1000 万元D.乙确认营业外支出 1000 万元E.乙冲减坏账准备 1200 万元F.甲确认营业收入 7000 万元【答案】AC16、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不

34、同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD17、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD18、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元

35、每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7 元B.8.5 元C.5.5 元D.6 元E.8 元【答案】ABD19、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD20、以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）A.公开发行的优先股可以在证券交易所上市交易B.境内注册境外上市的上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让C.境内上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让D.非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让【答案】ACD