辽宁省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案).doc

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1、辽宁省辽宁省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附带答案附带答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某项融资租赁合同，租赁期为 5 年，每年年末支付租金 80 万元，承租人担保的资产余值为 50 万元，与承租人有关的 A 公司担保余值为 30 万元，租赁期间，履约成本共 60 万元，或有租金 30 万元。就承租人而言，最低租赁付款额为()万元。A.450B.480C.510D.540【答案】B2、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报

2、_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】B3、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D4、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投

3、资企业的注册资本为 700 万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000 万美元B.1400 万美元C.1750 万美元D.2100 万美元【答案】C5、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、以下属于筹资活动现金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C7、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A8、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C9、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.

4、、C.、D.、E.、【答案】C10、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B11、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共 3 人，其中独立董事的比例 1 人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】C1

5、2、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600 万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】D13、国务院证券监督管理机构

6、有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C14、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为 3000 万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 30 万股，其他 4 家每家持有 10 万股B.初始做市商为 4 家，每家持有 20 万股C.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 60 万股，1 家持有 40 万股，其他 3 家每家持有 5 万股D.初始做市商为 4 家，1 家做市商持有 40 万股，其他 3 家每家持有 20 万股【答案】D15、根据绿色债券发行指引，在资产

7、负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】B16、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号独立董事，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、以下事项会对利润造成影响的情形有（）。A.B.C.D.【答案】B18、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1 亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过 10 亿元人

8、民币【答案】B19、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D20、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B21、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D22、A、B、C、D 四家公司于 2010 年 1 月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司 2009 年度营业收入超过 A 公司 2009 年度营业收入的 50，但未达到

9、 100；乙公司 2009 年末资产总额超过 8 公司2009 年末资产总额的 100；丙公司 2009 年度利润总额超过 C 公司 2009 年度利润总额的 20，但未达到 50；丁公司 2009 年度利润总额超过 D 公司 2009年度利润总额的 30，但未达到 50。不考虑其他因素，以下申报 IP0 的时间正确有（）A.A 于 2010 年 3 月申报；B.B 于 2011 年 3 月申报；C.C 于 2010 年 3 月申报；D.D 于 2010 年 6 月申报；【答案】D23、以下关于租赁的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A24、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9

10、 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D26、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D28、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、

11、E.、【答案】A29、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2021 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股（每股面值 1 元），取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影响，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元，则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D30、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

12、、【答案】C31、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司是在 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万元现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例将为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A公司的控制权，但对 A 公司仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元，A 公司在

13、2010 年 7 月 1 日至2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄

14、密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】A34、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前 10 名自然人股东【答案】B35、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有

15、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次C.中小板

16、上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B39、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B40、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A41、上交所上市公司在 2020 年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D42、甲公司 2010 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经

17、营期间受到行政罚款200 万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D43、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B44、下列()不得兼任监事。A.,B.,C.,D.,【答案】C45、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司 A 股股份 1 年内不得转让B.近 3 年内未受到

18、境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 5 亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 5 亿美元【答案】D46、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A47、A 投资者 2012 年 9 月 30 日向某券商融券，卖出 10 万股 B 股票，融券期限4 个月，融券卖出价格 10 元每股，融券年

19、利率为 12。2012 年 11 月 30 日 B股票价格为 9 元每股，2012 年 12 月 31 日价格为 7 元每股，2013 年 1 月 31 日股票价格为 8 元每股，2013 年 1 月 31 日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D48、甲公司 2009 年度财务报告批准报出日为 2010 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2009 年 10

20、月乙公司起诉，至 2009 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 800 万元。C.2010 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售D.截至 2009 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2010 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万的应收款无法收回。【答案】B49、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D50、某上市公司第一大股东持股 30，为终止上市公司地位而发出要约收

21、购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】BD2、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）A.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见B.检查公司财务C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议D.提议召开临时股东大会E.向股东大会提出

22、提案【答案】ABCD3、关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配套资金比例不超过交易金额 25的，一并由重组委审核，超过 25的，一并由发审委审核【答案】BC4、下列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次

23、公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于 12 个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为 12 个月【答案】AD5、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC6、关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】ACD7、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资

24、产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款己确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC8、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD9、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）A.股

25、东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于 5 年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司 3以上股份的股东，有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司 10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】BCD10、

26、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD11、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月1 日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益

27、是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC12、根据信息披露违法行为行政责任认定规则的规定，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告E.未直接参与信息披露违法行为【答案

28、】ABC13、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式D.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法【答案】AB14、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.

29、主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD15、下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 250 万元，购货方 6 个月后享有退货

30、权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为1500 万，企业 2011 年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC16、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 6 年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，

31、从第 4 年开始租出，租赁期为 3 年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 8 年，从第 9 年开始租出，租赁期为 2 年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 7 年，从第 8 年开始租出，租赁期为 3 年【答案】AD17、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】AC18、甲公司 2011 年 1 月 1 日购买乙公司 80

32、的股权，为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递

33、延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用 60 万元【答案】ABCD19、以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.提单、仓单D.土地出让收益权E.应收账款与高速公路收费权两种组合资产【答案】ABCD20、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28 日董事的配偶减持股份，不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后，监事 6 个月以后申报离职，其所持股份 18 个月内不得转让【答案】ABC