个人外汇买卖柜台业务操作流程.ppt

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1、个人外汇买卖会计操作流程总行会计结算部总行会计结算部2005-042005-04中国民生银行会计业务系统培训教材2/13/20232/13/20231 1授课内容授课内容一、个人外汇买卖基本规定和知识要点二、个人外汇买卖会计操作流程2/13/20232/13/20232 2一、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点1、个人外汇买卖的概念个人外汇买卖业务是指我行根据国际外汇市场汇率水平制定个人外汇买卖价格，代个人客户办理以一种外币买卖另一种外币的业务。2、个人外汇买卖的种类个人外汇买卖按交易方式可分为即时交易和挂单交易2/13/20232/13/20233 3一、个人外

2、汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点即时交易是指客户委托银行按当时我行发布的汇率报价，将一种外币兑换成另一种外币的交易方式。挂单交易是指客户预先通过我行的交易渠道设定买入或卖出某一货币的价格，当我行发布的即时汇率报价达到该价位水平后，即可按照委托价格成交。2/13/20232/13/20234 4一、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点3、个人外汇买卖的客户群体在我行开立有活期一本通或者民生借记卡，且有一定数额可供支配的活期外汇存款。4、交易币种和金额起点交易币种为八种：欧元（EUR）、英镑(GBP)、澳大利亚元（AUD）、美元（USD）、瑞士

3、法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、港币（HKD）和日元(JPY)。我行个人外汇买卖交易起点金额为等值20美元。2/13/20232/13/20235 5一、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点5、营业机构受理业务的范围和时间可受理同城或异地任何持有民生借记卡或活期一本通的客户开通外汇买卖或柜台外汇买卖交易；但外汇买卖业务的关闭，若客户选择在柜台操作，则必须到原签约网点进行操作。客户在开通外汇买卖时，无须存有外汇资金。开通或关闭外汇买卖功能，可在柜台营业时间办理；但柜台外汇买卖的交易时间若遇到国际外汇市场休市或部分节假日。2/13/20232/13/20236 6一

4、、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点6、个人外汇买卖业务的资金清算由一期的挂账161、261科目，改为在客户发生外汇买卖交易时，直接清算备付金资金。7、个人外汇买卖业务的损益核算由一期的损益全部反映在总行，改为总行在年终时将分行在办理个人外汇买卖业务中逐笔统计的损益情况汇总后，下划给分行。2/13/20232/13/20237 7一、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点8、个人外汇买卖业务的会计核算规则支行在整个个人外汇买卖业务中，只涉及到活期储蓄存款和备付金账户的资金变动；分行只涉及到分、支行的备付金的清算变动，年终涉及到备付金和相关

5、损益科目的变动；个人外汇买卖业务专设使用的会计科目为75605代客外汇买卖-个人实盘外汇买卖，该科目仅由总行使用。2/13/20232/13/20238 8一、个人外汇买卖基本规定一、个人外汇买卖基本规定和知识要点和知识要点二期外汇买卖在会计核算方面进行了优化：除了与分、支行直接清算头寸外，在总行端根据客户的不同交易类型：即其他外汇与美元之间的买卖交易、非美元货币之间的买卖交易对应不同的专户进行核算反映；另一方面，在总行端增加了外汇买卖头寸入账交易，供总行对外平盘使用。2/13/20232/13/20239 9二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程1、个人外汇买卖业务的开通客

6、户提供的资料持本人有效身份证件民生借记卡或活期一本通一式两份中国民生银行个人外汇买卖协议一式两联中国民生银行开通/关闭个人外汇买卖功能申请单2/13/20232/13/20231010二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程柜台操作:柜员审核资料的完整和客户身份的真实性,并复印留存客户身份证件;在综合业务系统中使用5314开通或者关闭外汇买卖交易进行处理系统联机打印中国民生银行开通/关闭个人外汇买卖功能申请单2/13/20232/13/20231111二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程凭证处理在协议上加盖储蓄业务公章,在功能申请单上加盖个人名章和储蓄业务公

7、章;将一份协议和申请单客户联返还给客户;将另一份协议和申请单银行留存联作为交易依据随传票保管。2/13/20232/13/20231212二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程2、个人外汇买卖柜台交易客户提供的凭证民生借记卡或活期一本通填写一式两联个人外汇买卖申请书 柜台操作审核客户提供的手续是否齐全，个人外汇买卖申请书填写的汇率种类与外汇买卖的交易方式是否匹配2/13/20232/13/20231313二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程若客户的交易类型为即时交易，则在综合业务系统中选择5301即时交易进行处理，买入币种和卖出币种金额只能输入一项，系统会

8、根据即时汇率计算另一币种的金额；若客户的交易类型为挂单交易，则在综合业务系统中选择5302挂单申请交易进行处理，分别根据客户的意愿选择正常挂单、追加挂单、一对多挂单，并选择不同的明细种类2/13/20232/13/20231414二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程若为即时交易，系统联机打印中国民生银行个人外汇买卖即时交易证实书一式两联；若为挂盘交易则联机打印中国民生银行个人外汇买卖挂盘交易证实书一式两联。凭证处理：将申请书和证实书银行留存联作为记账依据随传票保管将申请书和证实书客户联作为回单交给客户2/13/20232/13/20231515二、个人外汇买卖会计操作流程二

9、、个人外汇买卖会计操作流程3、个人外汇买卖柜台交易撤消（1）即时交易操作错误，当日撤消 取消5305交易，不允许柜台抹账（2）客户申请挂盘撤消（挂盘申请成功，但未成交）客户提供中国民生银行个人外汇买卖撤单申请书一式两联和民生卡或活期一本通 2/13/20232/13/20231616二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程审核无误后，在综合业务系统中使用5304个人外汇买卖挂盘撤消交易进行处理系统联动打印申请单将申请单银行留存联作为处理依据；将回单联交客户（3）柜员误操作，但不能采取上述方式操作填写中国民生银行个人外汇买卖指定汇率交易申请单，交有权人签字，并加盖支行公章，传真至

10、总行2/13/20232/13/20231717二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程经总行审批同意后，在综合业务系统中使用5303指定汇率买卖交易进行处理（该交易为总行远程授权交易）将申请单作为处理依据，随传票保管。4、客户信息维护分行零售部向会计部门提供个人外汇买卖业务客户信息设置/修改申请表，经有权人签字，并加盖部门公章2/13/20232/13/20231818二、个人外汇买卖会计操作流程二、个人外汇买卖会计操作流程柜台审核手续齐全后，在综合业务系统中使用5330客户信息维护交易进行处理将申请表作为交易依据，随传票保管。5、个人外汇买卖功能关闭 同开通。2/13/20232/13/20231919