银行流动资金贷款管理暂行办法简介及要点.pptx

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1、会计学1银行流动资金贷款管理暂行办法简介及要银行流动资金贷款管理暂行办法简介及要点点一、一、流动资金贷款管理暂行办流动资金贷款管理暂行办法法简介简介办办法法从从借借款款人人贷贷款款需需求求量量测测算算方方法法、支支付付方方式式、合合同同条条款款等等方方面面对对流流动动资资金金贷贷款款业业务务提提出出了了系系统统的的管管理理规规定定，并并要要求求自自发发布布日日起起立立即即实实施施；进进一一步步要要求求所所有有新新发发放放流流动动资资金金贷贷款款自自20102010年年2 2月月1212日日起起须须严严格格执执行行监监管管文文件件确确定定的的支支付付条条件件、方方式式，包包括括已已签签订订借借款

2、款合同但尚未按合同全部支付的剩余部分。合同但尚未按合同全部支付的剩余部分。第1页/共12页二、总行要求二、总行要求二、总行要求二、总行要求（一）科学、合理测算借款人流动资金贷款需求（一）科学、合理测算借款人流动资金贷款需求 授信调查、分析和审批过程中，各分行、地区信用风险管理部授信调查、分析和审批过程中，各分行、地区信用风险管理部应按照应按照流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法规定，规定，加强借款人贷款需加强借款人贷款需求测算工作，且向借款人提供的流动资金授信额度，原则上不得求测算工作，且向借款人提供的流动资金授信额度，原则上不得超过按照监管规定要求计算得出的需求测算值。超过按照监

3、管规定要求计算得出的需求测算值。具体测算标准参具体测算标准参见见办法办法所附所附流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量的测算参考。第2页/共12页职责分工和具体职责分工和具体操作要求操作要求 （二）（二）经营单位授信调查时，需对借经营单位授信调查时，需对借款人流动资金贷款合理需求量进行测款人流动资金贷款合理需求量进行测算，据此提出授信额度建议算，据此提出授信额度建议；授信审批人员负责对测算结果进行授信审批人员负责对测算结果进行审核确认，对测算结果的准确性负责。审核确认，对测算结果的准确性负责。第3页/共12页落实流动资金贷落实流动资金贷款资金支付管理款资金支付管理n n（三）支付方式的

4、选择。（三）支付方式的选择。n n流动资金贷款可采用我行受托支付和借款人自主支付两流动资金贷款可采用我行受托支付和借款人自主支付两种方式。但下述情况须采用我行受托支付方式。种方式。但下述情况须采用我行受托支付方式。n n1 1新建立信贷业务关系且借款人信用等级较低。如：信新建立信贷业务关系且借款人信用等级较低。如：信用等级低于我行内部评级用等级低于我行内部评级BBBBBB级（不含）。级（不含）。n n2 2支付对象明确且单笔支付金额超过支付对象明确且单笔支付金额超过20002000万元（含）。万元（含）。n n3 3适用的具体信贷产品中，支付对象明确且支付次数较适用的具体信贷产品中，支付对象明

5、确且支付次数较少。如：少。如：国际贸易融资中的进口押汇业务。国际贸易融资中的进口押汇业务。n n4 4我行授信审批人员认为需要采用受托支付方式的。我行授信审批人员认为需要采用受托支付方式的。第4页/共12页职责分工和具体操作要求职责分工和具体操作要求n n1经营单位在授信调查中，可根据借款人的所在行业特征、经营规模、管理水平、信用状况的不同，结合具体借款用途、信贷产品，明确资金支付方式，并在授信调查报告中予以说明。n n受托支付方式下，经营单位需在贷款发放前对借款人实际贷款需求进行调查核实，并收集与信贷资金用途相关的商务合同等证明材料。n n2授信审批人员在授信审批中，应根据实际风险控制需要，

6、对具体资金支付方式提出审批意见，并对审批结果负责。n n3放款审核人员在放款审核时，需严格审核资金支付方式、借款合同约定条款是否符合监管新规及本通知要求，区分支付方式使用不同的提款申请书并应在放款通知书上注明受托支付起付金额（贷款金额低于2000万元且借款合同中未规定使用受托支付的除外）。n n采用受托支付方式的，需审核借款人提款申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符，确保按约定用途使用贷款。第5页/共12页加强流动资金贷款的贷后管理加强流动资金贷款的贷后管理n n加强流动资金贷款的贷后管理加强流动资金贷款的贷后管理n n各分行、地区信用风险管理部贷后管理人员，在按

7、照我行贷后管理制度落实各分行、地区信用风险管理部贷后管理人员，在按照我行贷后管理制度落实贷后管理措施的同时，应严格按监管办法规定和本通知要求，进一步做好以贷后管理措施的同时，应严格按监管办法规定和本通知要求，进一步做好以下工作：下工作：n n（一）加强信贷资金流向监控，确保流动资金贷款（一）加强信贷资金流向监控，确保流动资金贷款不用于固定资产、股权等不用于固定资产、股权等投资，不用于国家禁止生产、经营的领域和用途。投资，不用于国家禁止生产、经营的领域和用途。n n（二）在流动资金贷款（二）在流动资金贷款采取借款人自主支付方式时，需在借款人按月汇总报采取借款人自主支付方式时，需在借款人按月汇总报

8、告资金支付基础上，通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支告资金支付基础上，通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途付是否符合约定用途。第6页/共12页 流动资金贷款需求量的测算参考第7页/共12页一、流动资金贷款需求量释义一、流动资金贷款需求量释义流流动动资资金金贷贷款款需需求求量量应应基基于于借借款款人人日日常常生生产产经经营营所所需需营营运运资资金金与与现现有有流流动动资资金金的的差差额额（即即流流动动资资金金缺缺口口）确确定定。一一般般来来讲讲，影影响响流流动动资资金金需需求求的的关关键键因因素素为为存存货货（原原材材料料、半半成成品品、产产成成品品）

9、、现现金金、应应收收账账款款和和应应付付账账款款。同同时时，还还会会受受到到借借款款人人所所属属行行业业、经经营营规规模模、发发展展阶阶段段、谈谈判判地地位位等等重重要要因因素素的的影影响响。银银行行业业金金融融机机构构根根据据借借款款人人当当期期财财务务报报告告和和业业务务发发展展预预测测，按按以以下下方方法法测测算算其流动资金贷款需求量：其流动资金贷款需求量：第8页/共12页n n借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：n n营运资

10、金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数n n其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)n n周转天数=360/周转次数n n应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额n n预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额n n存货周转次数销售成本/平均存货余额n n预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额n n应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额二、借款人营运资金量测算第9页/共12页三、估算新增流动资金贷款额度三、估算新增流动资金贷款额度n n将估算出的借款人营运资金需求量扣

11、除借款人自有资金、现有流将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。n n新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量营运资金量借款人自有资金借款人自有资金现有流动现有流动资金贷款资金贷款其他渠道提供的营运资金其他渠道提供的营运资金第10页/共12页四、需要考虑的四、需要考虑的其他因素其他因素n n（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。n n（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。n n（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。n n（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。第11页/共12页