通用账务处理模块的基本操作.pptx
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1、会计学1通用账务处理模块的基本操作通用账务处理模块的基本操作通用账务处理模块的基本操作通用账务处理模块的基本操作1、基本功能与流程2、初始设置3、日常账务处理4、期末处理第1页/共24页第一节第一节 账务处理模块基本功能划分与操作流程账务处理模块基本功能划分与操作流程一、基本功能二、账务处理操作流程第2页/共24页一、基本功能一、基本功能账务处理模块是在建立会计科目(账户)体系的基础上,以输入凭证为起点,经过系统加工处理,完成记账、结账以及对账工作,输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账,通常又被称为总账模块。它是会计电算化软件系统的核心模块,可以与其他子模块和业务模块无缝连接,实现数据
2、共享,其他模块与会计处理相关的数据最终要归依到处理模块。第3页/共24页账务处理账务处理系统初始化系统初始化期末处理期末处理系统维护系统维护账表输出账表输出凭证处理凭证处理记账记账新建账套新建账套设置操作员及权设置操作员及权限限设置会计科目设置会计科目设置辅助核算设置辅助核算设置外币及汇率设置外币及汇率输出期初数据输出期初数据设置凭证类型设置凭证类型其他设置其他设置填制凭证填制凭证审核凭证审核凭证输出凭证输出凭证汇总凭证汇总凭证总分类账总分类账科目发生额科目发生额/余额余额表表明细分类账明细分类账辅助核算账辅助核算账核算项目明细账核算项目明细账期末调汇期末调汇自动转账自动转账结转损益结转损益期
3、末结账期末结账备份账套备份账套恢复账套恢复账套维护系统维护系统用户管理用户管理账务处理基本功能模块账务处理基本功能模块第4页/共24页二、账务处理操作流程二、账务处理操作流程(一)手工账务处理流程设置设置设置设置 账户账户账户账户加工整理加工整理加工整理加工整理原始凭证原始凭证原始凭证原始凭证编制记账凭证编制记账凭证编制记账凭证编制记账凭证或汇总记账凭证或汇总记账凭证或汇总记账凭证或汇总记账凭证审核记账凭证审核记账凭证审核记账凭证审核记账凭证或汇总凭证或汇总凭证或汇总凭证或汇总凭证登记日记账登记日记账登记日记账登记日记账登记各种明细账登记各种明细账登记各种明细账登记各种明细账登记总账登记总账登
4、记总账登记总账期末结账期末结账期末结账期末结账在手工环境中,不同的账务程序的核算流程有所不同,主要的在手工环境中,不同的账务程序的核算流程有所不同,主要的区别在于登记总账的方法和依据不同。手工环境中,会计核算区别在于登记总账的方法和依据不同。手工环境中,会计核算程序是按照程序是按照“证、账、表证、账、表”的环节来进行的。的环节来进行的。第5页/共24页(二)电算化账务处理流程会计电算化环境中的账务处理流程主要表现为会计会计电算化环境中的账务处理流程主要表现为会计数据的数据的“输入输入处理处理输出输出”三大环节三大环节第6页/共24页(三)电算化与手工账务处理流程比较1、取消账务处理的中间层账簿
5、体系证、账、表三层架构体系被压缩为证、表两层结构2、记账的内容与方式不同3、对账方式不同4、数据处理过程基本实现自动化由核算型会计转向管理决策型会计第7页/共24页第二节第二节 初始设置初始设置初始设置:通用初始设置:通用初始设置:通用初始设置:通用 变变变变 专用专用专用专用一、初始设置的准备工作一、初始设置的准备工作一、初始设置的准备工作一、初始设置的准备工作1 1、账套名称与账套文件名、账套名称与账套文件名、账套名称与账套文件名、账套名称与账套文件名账套是为会计主体服务的,是存放会计数据和业务数据的载体,一个账套只能存账套是为会计主体服务的,是存放会计数据和业务数据的载体,一个账套只能存
6、账套是为会计主体服务的,是存放会计数据和业务数据的载体,一个账套只能存账套是为会计主体服务的,是存放会计数据和业务数据的载体,一个账套只能存放一个会计主体的会计与业务数据,但会计软件都具有多账套管理功能。账放一个会计主体的会计与业务数据,但会计软件都具有多账套管理功能。账放一个会计主体的会计与业务数据,但会计软件都具有多账套管理功能。账放一个会计主体的会计与业务数据,但会计软件都具有多账套管理功能。账套名称只能为使用该账套的会计主体的名称套名称只能为使用该账套的会计主体的名称套名称只能为使用该账套的会计主体的名称套名称只能为使用该账套的会计主体的名称2 2、会计期间、会计期间、会计期间、会计期
7、间我国实行公历会计年度,即会计年度从我国实行公历会计年度,即会计年度从我国实行公历会计年度,即会计年度从我国实行公历会计年度,即会计年度从1 1月月月月1 1日至日至日至日至1212月月月月3131日止日止日止日止3 3、记账本位币、记账本位币、记账本位币、记账本位币4 4、会计科目体系结构设计、会计科目体系结构设计、会计科目体系结构设计、会计科目体系结构设计会计科目由科目编码和科目名称两部分组成会计科目由科目编码和科目名称两部分组成会计科目由科目编码和科目名称两部分组成会计科目由科目编码和科目名称两部分组成5 5、辅助核算、辅助核算、辅助核算、辅助核算6 6、期初数据:保持处理的连续性、期初
8、数据:保持处理的连续性、期初数据:保持处理的连续性、期初数据:保持处理的连续性A A、年初开展电算化,只需准备各科目期初余额、年初开展电算化,只需准备各科目期初余额、年初开展电算化,只需准备各科目期初余额、年初开展电算化,只需准备各科目期初余额B B、年中开展电算化,需准备各科目期初余额、从年初至实施会计电算化月份各、年中开展电算化,需准备各科目期初余额、从年初至实施会计电算化月份各、年中开展电算化,需准备各科目期初余额、从年初至实施会计电算化月份各、年中开展电算化,需准备各科目期初余额、从年初至实施会计电算化月份各科目的借贷方发生额和累计发生额、数据应准备整理至最末一级会计科目科目的借贷方发
9、生额和累计发生额、数据应准备整理至最末一级会计科目科目的借贷方发生额和累计发生额、数据应准备整理至最末一级会计科目科目的借贷方发生额和累计发生额、数据应准备整理至最末一级会计科目7 7、其他初始基础资料、其他初始基础资料、其他初始基础资料、其他初始基础资料第8页/共24页二、初始设置的基本操作初始设置工作量大,但只在初资使用会计电算化系统时进行初始设置工作量大,但只在初资使用会计电算化系统时进行一次设置即可,以后若发生变化,只需做相应修改就行。一次设置即可,以后若发生变化,只需做相应修改就行。设置操作员及权限设置操作员及权限设置操作员及权限设置操作员及权限新建账套新建账套新建账套新建账套设置外
10、币及汇率设置外币及汇率设置外币及汇率设置外币及汇率设置辅助核算项目设置辅助核算项目设置辅助核算项目设置辅助核算项目录入科目期初余额录入科目期初余额录入科目期初余额录入科目期初余额设置会计科目设置会计科目设置会计科目设置会计科目初始设置操作流程图初始设置操作流程图第9页/共24页(一)新建账套1、通常要确定账套号(必须是唯一的)、账套名称(一般应使用单位名称)、账套路径、记账本位币、科目级次与编码长度(应按照“遵循统一规定,考虑实际情况,同时留有余地”的原则设置)、会计期间(实行公历年度)、账套启用期间(开始电算化工作的期间)2、某些参数一旦设置,在完成新建账套后将无法修改第10页/共24页(二
11、)设置操作员及其权限1、会计软件一般都有一个默认操作用户,首次进入通常只能以默认操作用户登录,然后可根据需要进行增加、修改或删除用户组及其用户。2、每一个操作员都应该设置复杂的登录密码并定期或不定期更换3、一般账套主管(电算主管或会计主管)拥有账套的最高操作权限第11页/共24页(三)设置辅助核算项目(三)设置辅助核算项目(四)设置外币及其汇率(四)设置外币及其汇率(五)设置会计科目(五)设置会计科目1 1、会计科目设置原则、会计科目设置原则要考虑到与会计核算软件其他功能模块之间的要考虑到与会计核算软件其他功能模块之间的要考虑到与会计核算软件其他功能模块之间的要考虑到与会计核算软件其他功能模块
12、之间的衔接衔接衔接衔接必须满足会计报表的编制要求必须满足会计报表的编制要求必须满足会计报表的编制要求必须满足会计报表的编制要求要注意保持科目间的协调和完整要注意保持科目间的协调和完整要注意保持科目间的协调和完整要注意保持科目间的协调和完整要注意保持相对的稳定要注意保持相对的稳定要注意保持相对的稳定要注意保持相对的稳定一级会计科目名称必须要符合国家标准,明细一级会计科目名称必须要符合国家标准,明细一级会计科目名称必须要符合国家标准,明细一级会计科目名称必须要符合国家标准,明细科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广科目名称
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