银行融资知识.pptx

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1、会计学1银行融资知识银行融资知识融资的形式融资的形式融资的形式融资的形式P债务性融资债务性融资：经营性负债、银行贷款、发行：经营性负债、银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等债券和应付票据、应付账款等PP权益性融资：增资扩股、上市、增发、配股权益性融资：增资扩股、上市、增发、配股权益性融资：增资扩股、上市、增发、配股权益性融资：增资扩股、上市、增发、配股第1页/共32页思考：思考：思考：思考：PP请举例说明一种融资租赁的融资方式？请举例说明一种融资租赁的融资方式？请举例说明一种融资租赁的融资方式？请举例说明一种融资租赁的融资方式？PP请介绍一下你知道的上市银行请介绍一下你知道的上市银行请介绍

2、一下你知道的上市银行请介绍一下你知道的上市银行第2页/共32页融资的优先顺序（啄序理论）融资的优先顺序（啄序理论）融资的优先顺序（啄序理论）融资的优先顺序（啄序理论）PP企业融资优先顺序：先内源融资，再外源融企业融资优先顺序：先内源融资，再外源融企业融资优先顺序：先内源融资，再外源融企业融资优先顺序：先内源融资，再外源融资；外源融资先债权融资，再股权融资资；外源融资先债权融资，再股权融资资；外源融资先债权融资，再股权融资资；外源融资先债权融资，再股权融资PP企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融企业内部融资：留存盈余融

3、资；应收账款融资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉融资融资融资融资PP企业外部融资：债权融资；股权融资；贸易企业外部融资：债权融资；股权融资；贸易企业外部融资：债权融资；股权融资；贸易企业外部融资：债权融资；股权融资；贸易融资；政策性基金融资融资；政策性基金融资融资；政策性基金融资融资；政策性基金融资第3页/共32页宝真酒业涉及的融资项目宝真酒业涉及的融资项目宝真酒业涉及的融资项目宝真酒业涉及的融资项目PP企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融企业内部融资：留存盈余融资；

4、应收账款融企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融企业内部融资：留存盈余融资；应收账款融资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉资；票据贴现融资；资产典当融资；商业信誉融资融资融资融资PP企业外部融资：债权融资；贸易融资；政策企业外部融资：债权融资；贸易融资；政策企业外部融资：债权融资；贸易融资；政策企业外部融资：债权融资；贸易融资；政策性基金融资性基金融资性基金融资性基金融资第4页/共32页思考？思考？思考？思考？PP什么是商业信誉融资？什么是商业信誉融资？什么是商业信誉融资？什么是商业信誉融资？PP公司可做的贸易

5、融资项目？公司可做的贸易融资项目？公司可做的贸易融资项目？公司可做的贸易融资项目？第5页/共32页宝真酒业涉及银行融资宝真酒业涉及银行融资宝真酒业涉及银行融资宝真酒业涉及银行融资PP担保贷款担保贷款担保贷款担保贷款PP房产抵押贷款房产抵押贷款房产抵押贷款房产抵押贷款PP应收账款质押贷款应收账款质押贷款应收账款质押贷款应收账款质押贷款PP股权质押贷款股权质押贷款股权质押贷款股权质押贷款PP控货融资贷款控货融资贷款控货融资贷款控货融资贷款PP抵押、担保承兑抵押、担保承兑抵押、担保承兑抵押、担保承兑PP国际信用证国际信用证国际信用证国际信用证第6页/共32页银行融资业务流程银行融资业务流程银行融资业

6、务流程银行融资业务流程 举例举例举例举例1 1销货方购货方银行物流监管公司1、签订购销合同2、业务申请3、尽职调查4、签订融资协议质押监管三方协议6、发货并监督7、到期归还融资5、支付预付款8、通知解除质押监管4、签订质押监管三方协议控货融资业务流程第7页/共32页银行融资业务流程银行融资业务流程银行融资业务流程银行融资业务流程 举例举例举例举例2 2种子基金舍得厂家银行借款人1、成立并管理种子基金2、推荐目标客户3、缴纳基金4、签订三方担保协议7、到期还款6、客户准入贷款审查贷后管理舍得种子基金融资业务流程5、提供担保保证第8页/共32页思考思考思考思考PP企业资产如何转化为融资保证，需要办

7、理哪企业资产如何转化为融资保证，需要办理哪企业资产如何转化为融资保证，需要办理哪企业资产如何转化为融资保证，需要办理哪些手续些手续些手续些手续PP应收账款；无形资产；长期投资等应收账款；无形资产；长期投资等应收账款；无形资产；长期投资等应收账款；无形资产；长期投资等PP公司高新区房产是否可以转为借款担保物，公司高新区房产是否可以转为借款担保物，公司高新区房产是否可以转为借款担保物，公司高新区房产是否可以转为借款担保物，为什么仓库类经营用房屋，可以办理经营用房为什么仓库类经营用房屋，可以办理经营用房为什么仓库类经营用房屋，可以办理经营用房为什么仓库类经营用房屋，可以办理经营用房贷款？贷款？贷款？

8、贷款？第9页/共32页贷款需提交的材料贷款需提交的材料贷款需提交的材料贷款需提交的材料见清单见清单见清单见清单PP证明借款人合法的材料证明借款人合法的材料证明借款人合法的材料证明借款人合法的材料PP证明借款人法定代表人的材料证明借款人法定代表人的材料证明借款人法定代表人的材料证明借款人法定代表人的材料PP借款审批程序材料借款审批程序材料借款审批程序材料借款审批程序材料PP证明借款人经营情况、偿还能力的材料证明借款人经营情况、偿还能力的材料证明借款人经营情况、偿还能力的材料证明借款人经营情况、偿还能力的材料PP证明借款业务用途真实性的材料证明借款业务用途真实性的材料证明借款业务用途真实性的材料证

9、明借款业务用途真实性的材料PP证明保证人上述要素的材料证明保证人上述要素的材料证明保证人上述要素的材料证明保证人上述要素的材料PP抵押物的涉及抵押物的涉及抵押物的涉及抵押物的涉及物权法物权法物权法物权法的材料的材料的材料的材料第10页/共32页思考？思考？思考？思考？PP控货融资需要提供哪些材料？控货融资需要提供哪些材料？控货融资需要提供哪些材料？控货融资需要提供哪些材料？PP应收账款融资需要那些材料？应收账款融资需要那些材料？应收账款融资需要那些材料？应收账款融资需要那些材料？PP股权质押需要如何办理手续？股权质押需要如何办理手续？股权质押需要如何办理手续？股权质押需要如何办理手续？PP齐河

10、项目配套贷款需要那些材料？齐河项目配套贷款需要那些材料？齐河项目配套贷款需要那些材料？齐河项目配套贷款需要那些材料？PP总结：财务凭证处理与法律证据类比关系？总结：财务凭证处理与法律证据类比关系？总结：财务凭证处理与法律证据类比关系？总结：财务凭证处理与法律证据类比关系？分析银行融资，房产抵押提供的材料与物权法分析银行融资，房产抵押提供的材料与物权法分析银行融资，房产抵押提供的材料与物权法分析银行融资，房产抵押提供的材料与物权法的关系？的关系？的关系？的关系？第11页/共32页贷款银行（渠道）的组合策略贷款银行（渠道）的组合策略贷款银行（渠道）的组合策略贷款银行（渠道）的组合策略PP国有银行国

11、有银行国有银行国有银行PP股份制银行股份制银行股份制银行股份制银行PP地方商业银行地方商业银行地方商业银行地方商业银行企业一般选择不超过三家银行，且三类银行各企业一般选择不超过三家银行，且三类银行各企业一般选择不超过三家银行，且三类银行各企业一般选择不超过三家银行，且三类银行各配套一个配套一个配套一个配套一个第12页/共32页思考？思考？思考？思考？PP选择银行是否多多益善？选择银行是否多多益善？选择银行是否多多益善？选择银行是否多多益善？PP是否只选择国有大银行？是否只选择国有大银行？是否只选择国有大银行？是否只选择国有大银行？第13页/共32页收益与风险匹配收益与风险匹配收益与风险匹配收益

12、与风险匹配PP银行融资应坚持收益与风险匹配的原则，关银行融资应坚持收益与风险匹配的原则，关银行融资应坚持收益与风险匹配的原则，关银行融资应坚持收益与风险匹配的原则，关注以下风险：注以下风险：注以下风险：注以下风险：政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险第14页/共32页融资规模量力而行融资规模量力而行融资规模量力而行融资规模量力而行PP融资规模是否越大越好？融资规模是否越大越好？融资规模是否越大越好？融

13、资规模是否越大越好？PP银行如何测算流动资金贷款的规模（介绍工银行如何测算流动资金贷款的规模（介绍工银行如何测算流动资金贷款的规模（介绍工银行如何测算流动资金贷款的规模（介绍工行模型）行模型）行模型）行模型）第15页/共32页融资遵循控制成本最低原则融资遵循控制成本最低原则融资遵循控制成本最低原则融资遵循控制成本最低原则PP以上融资成本从低到高排序？以上融资成本从低到高排序？以上融资成本从低到高排序？以上融资成本从低到高排序？PP担保公司担保贷款成本构成？担保公司担保贷款成本构成？担保公司担保贷款成本构成？担保公司担保贷款成本构成？PP控货贷款的成本构成？控货贷款的成本构成？控货贷款的成本构成

14、？控货贷款的成本构成？PP贷款期限结构如何优化？贷款期限结构如何优化？贷款期限结构如何优化？贷款期限结构如何优化？PP介绍：巧用政府政策，节约银行融资成本介绍：巧用政府政策，节约银行融资成本介绍：巧用政府政策，节约银行融资成本介绍：巧用政府政策，节约银行融资成本（省人力资源与社会保障厅贴息，科技贴息，（省人力资源与社会保障厅贴息，科技贴息，（省人力资源与社会保障厅贴息，科技贴息，（省人力资源与社会保障厅贴息，科技贴息，地方政府融资风险补偿基金等）地方政府融资风险补偿基金等）地方政府融资风险补偿基金等）地方政府融资风险补偿基金等）第16页/共32页思考？思考？思考？思考？PP民间高利贷在什么情况

15、下，可以减轻公司融民间高利贷在什么情况下，可以减轻公司融民间高利贷在什么情况下，可以减轻公司融民间高利贷在什么情况下，可以减轻公司融资成本？资成本？资成本？资成本？第17页/共32页优化债务结构优化债务结构优化债务结构优化债务结构PP怎样的债务结构比较合理？怎样的债务结构比较合理？怎样的债务结构比较合理？怎样的债务结构比较合理？第18页/共32页融资期限适宜融资期限适宜融资期限适宜融资期限适宜PP债务期限如何优化？期限、利率债务期限如何优化？期限、利率债务期限如何优化？期限、利率债务期限如何优化？期限、利率第19页/共32页如何把握融资的最佳时机如何把握融资的最佳时机如何把握融资的最佳时机如何

16、把握融资的最佳时机PP年初与年末的银行指标不同年初与年末的银行指标不同年初与年末的银行指标不同年初与年末的银行指标不同PP提前筹划、沟通提前筹划、沟通提前筹划、沟通提前筹划、沟通第20页/共32页融资资源管理融资资源管理融资资源管理融资资源管理PP企业的融资资源从哪些方面分析？企业的融资资源从哪些方面分析？企业的融资资源从哪些方面分析？企业的融资资源从哪些方面分析？PP借用第三方、第四方，增加银行融资能力借用第三方、第四方，增加银行融资能力借用第三方、第四方，增加银行融资能力借用第三方、第四方，增加银行融资能力（担保方、监管方或管理方（担保方、监管方或管理方（担保方、监管方或管理方（担保方、监

17、管方或管理方-介绍舍得种子基介绍舍得种子基介绍舍得种子基介绍舍得种子基金模式；其他融资创新模式）金模式；其他融资创新模式）金模式；其他融资创新模式）金模式；其他融资创新模式）第21页/共32页如何与银行的打交道1.了解银行的基本情况；2.让银行充分了解企业；3.与银行信贷人员建立个人来往关系；4.注意表现自己的才能；5.不卑不亢，不要露出求人的想法；6.功夫在工作之外，做好酒水品鉴及日常维护第22页/共32页与银行打交道的忌讳F不要谈你伟大的购置资产计划-银行怕你拿钱不干正事F不要以为自己有资产，就可以借款-银行靠货币利差赚钱，不是靠买卖资产盈利F不要说多家银行支持你，他会怀疑你资金极度紧张F

18、不要对银行内部人员评头论足-你不知道其中关系网第23页/共32页银行融资报表编制银行融资报表编制银行融资报表编制银行融资报表编制PP不可错误的数据：不可错误的数据：不可错误的数据：不可错误的数据：短期借款、应付票据与银行贷款卡信息相关的短期借款、应付票据与银行贷款卡信息相关的短期借款、应付票据与银行贷款卡信息相关的短期借款、应付票据与银行贷款卡信息相关的数据；与借款相关的财务费用；数据；与借款相关的财务费用；数据；与借款相关的财务费用；数据；与借款相关的财务费用；税收申报表对应的数据；税收申报表对应的数据；税收申报表对应的数据；税收申报表对应的数据；银行对账单证明的货币资金数据银行对账单证明的

19、货币资金数据银行对账单证明的货币资金数据银行对账单证明的货币资金数据PP各类数据尽量引用各类数据尽量引用各类数据尽量引用各类数据尽量引用ERPERP数据，将数据差异集数据，将数据差异集数据，将数据差异集数据，将数据差异集中在库存栏目中在库存栏目中在库存栏目中在库存栏目第24页/共32页银行融资报表银行融资报表银行融资报表银行融资报表优化优化优化优化PP降低资产负债率降低资产负债率降低资产负债率降低资产负债率PP优化各类指标优化各类指标优化各类指标优化各类指标PP增资扩股，降低资产负债率增资扩股，降低资产负债率增资扩股，降低资产负债率增资扩股，降低资产负债率PP注意损益表同期对比绝对及相对指标数

20、据；注意损益表同期对比绝对及相对指标数据；注意损益表同期对比绝对及相对指标数据；注意损益表同期对比绝对及相对指标数据；要注意勾稽关系，增长关系，银行客户经要注意勾稽关系，增长关系，银行客户经要注意勾稽关系，增长关系，银行客户经要注意勾稽关系，增长关系，银行客户经理由于跨行业特别多，并不是财务专家理由于跨行业特别多，并不是财务专家理由于跨行业特别多，并不是财务专家理由于跨行业特别多，并不是财务专家报表演示报表演示报表演示报表演示第25页/共32页提交银行报表的注意事项1.第一次企业调研后，客户经理一般不会再深入调研；后期报表指标应逐步优化2.公司纳税基础资料要相符，但报表方法可调整（信贷员对规范

21、的税金及附加核算不清楚）；3.提前规划好全年大部分数据，只留下勾稽关系数据和当期税务帐核对；注意如果设计利润较大，每年应分红，否则，经营活动现金流量可能出现负值，影响融资额度第26页/共32页中小企业资金失灵的病因分析见附表总结第27页/共32页补充：融资控制的八项关键环节补充：融资控制的八项关键环节补充：融资控制的八项关键环节补充：融资控制的八项关键环节PP融资前需求分析与评估融资前需求分析与评估融资前需求分析与评估融资前需求分析与评估PP融资渠道与方法的选择融资渠道与方法的选择融资渠道与方法的选择融资渠道与方法的选择PP融资数量与期限融资数量与期限融资数量与期限融资数量与期限PP确定融资种

22、类与资金结构确定融资种类与资金结构确定融资种类与资金结构确定融资种类与资金结构PP融资材料的准备与包装融资材料的准备与包装融资材料的准备与包装融资材料的准备与包装PP融资沟通与谈判融资沟通与谈判融资沟通与谈判融资沟通与谈判PP融资组织实施过程与管理融资组织实施过程与管理融资组织实施过程与管理融资组织实施过程与管理PP融资风险的防范与控制融资风险的防范与控制融资风险的防范与控制融资风险的防范与控制第28页/共32页补充：融资的八项原则补充：融资的八项原则补充：融资的八项原则补充：融资的八项原则PP收益与风险匹配的原则：收益与风险匹配的原则：收益与风险匹配的原则：收益与风险匹配的原则：政策风险；利

23、率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；政策风险；利率风险；经营风险；管理风险；诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险诚信风险；评级风险PP融资规模量力而行的原则融资规模量力而行的原则融资规模量力而行的原则融资规模量力而行的原则PP控制融资成本最低的原则控制融资成本最低的原则控制融资成本最低的原则控制融资成本最低的原则PP债务结构合理原则债务结构合理原则债务结构合理原则债务结构合理原则PP融资期限适宜原则融资期限适宜原则融资期限适宜原则融资期限适宜原则PP保持企业控制权原则保持企业控制权原则保持企业控制权原则保持企业控制权原则PP融资方式最佳原则融资方式最佳原则融资方式最佳原则融资方式最佳原则PP把握最佳融资机会原则把握最佳融资机会原则把握最佳融资机会原则把握最佳融资机会原则第29页/共32页提问时间提问时间？第30页/共32页谢谢倾听谢谢倾听朱家祥朱家祥朱家祥朱家祥 管理咨询师管理咨询师管理咨询师管理咨询师 注册会计师注册会计师注册会计师注册会计师 审计师审计师审计师审计师2012012012012 2 2 2年年年年7 7 7 7月月月月10101010日日日日第31页/共32页