[经济学]第七章商业银行课件.ppt

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1、第七章第七章 商业银行商业银行Commercial banksu你所了解的商业银行是什么样子？u商业银行与其他企业单位有什么区别？2/14/20231安徽财经大学金融学院金融系第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、银行业的起源一、银行业的起源货币兑换业货币兑换业 货币保管业货币保管业 货币汇兑业货币汇兑业 货币经营业货币经营业(先经营贷款后经营存款先经营贷款后经营存款)二、现代银行的产生和发展二、现代银行的产生和发展现代银行基本上是通过两条途径建立起来的。现代银行基本上是通过两条途径建立起来的。一条途径是高利贷性质的旧式银行逐渐适应新的经济条件一条途径是高利贷性质的旧式银行逐渐适应新的经济

2、条件而转变为资本主义的银行。这种转变极为缓慢，而且多是而转变为资本主义的银行。这种转变极为缓慢，而且多是在客观环境的逼迫之下逐步发生变化。在客观环境的逼迫之下逐步发生变化。另一条途径是按照资本主义经营原则组织的股份银行。起另一条途径是按照资本主义经营原则组织的股份银行。起主导作用的是后一条途径。主导作用的是后一条途径。2/14/20232安徽财经大学金融学院金融系中国银行业的产生中国银行业的产生u在唐代出现专门保管钱财的柜坊；在唐代出现专门保管钱财的柜坊；u存户可凭的存户可凭的“贴贴”或其他信物支钱。或其他信物支钱。从明清开始大发展：从明清开始大发展：北方是北方是山西的山西的“票号票号”；南方

3、是南方是浙江等地的浙江等地的“钱庄钱庄”。u唐代已有唐代已有“银行银行”一词，苏州出现了一词，苏州出现了“金银行金银行”。u中国最早使用中国最早使用“银行银行”是在太平天国时期洪仁玕是在太平天国时期洪仁玕所著所著资政新篇资政新篇（18951895年）中。年）中。u我国第一家现代银行，是我国第一家现代银行，是18971897年成立年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办的中国通商银行，盛宣怀主持创办。2/14/20233安徽财经大学金融学院金融系三、商业银行的性质三、商业银行的性质1.1.性质性质商业银行是以经营公众存款、放款、汇兑为主要商业银行是以经营公众存款、放款、汇兑为主要业务，并以利润为主要

4、经营目标的金融机构，是业务，并以利润为主要经营目标的金融机构，是一种特殊的企业一种特殊的企业 2.2.与一般企业的共同点与一般企业的共同点依法设立，依法活动，自主经营、自负盈亏，以依法设立，依法活动，自主经营、自负盈亏，以盈利为核心目标盈利为核心目标 3.3.与一般企业的不同点与一般企业的不同点经营对象特殊；与一般工商企业的关系特殊；对经营对象特殊；与一般工商企业的关系特殊；对社会的影响特殊；国家对商业银行的管理特殊。社会的影响特殊；国家对商业银行的管理特殊。2/14/20234安徽财经大学金融学院金融系四、商业银行的职能四、商业银行的职能1 1充当信用中介充当信用中介商业银行通过自身的信用活

5、动，充当货币资金借贷的中介商业银行通过自身的信用活动，充当货币资金借贷的中介人人 对资本进行了再分配，提高了全社会对资本的使用效率对资本进行了再分配，提高了全社会对资本的使用效率 2 2充当支付中介充当支付中介银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的中介人中介人 节约了费用，加速资本周转，促进生产和流通顺利进行节约了费用，加速资本周转，促进生产和流通顺利进行 3 3把货币转化为资本把货币转化为资本扩大了社会资本总额，对经济发展有很大作用扩大了社会资本总额，对经济发展有很大作用 4 4创造信用流通工具创造信用流通工具商业银行成为银行券和

6、存款货币的创造者商业银行成为银行券和存款货币的创造者 2/14/20235安徽财经大学金融学院金融系五、商业银行的经营机制五、商业银行的经营机制l（1 1）单一银行制）单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接不设立分支行，银行业务由总行直接办理，仅有美国实行这种制度。办理，仅有美国实行这种制度。在中心城市建立总行，在国内以至国外设在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形立分支机构，多数国家的银行采取这一形式。式。（2 2）分支）分支行制行制美国经济发达，银行体系的主体是单一银行，地方性银行作用大。原因：u美国联邦制政体，各州地方势力大u反垄断斗争u政府担心城

7、市会把农村资金吸走1.1.从组织制度上看从组织制度上看 2/14/20236安徽财经大学金融学院金融系l 又叫集团银行制，指由某一集团成立一个股权公司或叫持又叫集团银行制，指由某一集团成立一个股权公司或叫持股公司，再由该公司收购和控制两家以上的银行股票。股公司，再由该公司收购和控制两家以上的银行股票。（3 3）银行持股公司制度）银行持股公司制度只有某个人或某些个人集团购买两家以上独立银行的股权，只有某个人或某些个人集团购买两家以上独立银行的股权，其数量足以期控制作用。其数量足以期控制作用。（4 4）连锁银行制度）连锁银行制度2/14/20237安徽财经大学金融学院金融系2.2.从业务管理制度分

8、从业务管理制度分（2 2）混业经营：）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间银行、保险、证券等金融机构之间的混合经营。的混合经营。混业经营发展到极致就是混业经营发展到极致就是“全能型银行全能型银行”。客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。西欧发达国家大都是混业经营。西欧发达国家大都是混业经营。（1 1）分业经营：）分业经营：银行业、证券业、保险业、信托业各银行业、证券业、保险业、信托业各自经营与自身职能相对应的金融业务。自经营与自身职能相对应的金融业务。我

9、国目前实行分业经营。我国目前实行分业经营。u金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国本金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国本土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。2/14/20238安徽财经大学金融学院金融系第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、负债业务一、负债业务1、负债业务：是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。n另一个资金来源是自有资金，占很小的比例。n商业银行的自有资本一般不到负债总额的10%活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款非非存款存款性负债性负债股本股本公积金公积金未分配利润未分配利润补偿性准备金补

10、偿性准备金从属债务从属债务存存款款负负债债银银行行自自有有资资本本2/14/20239安徽财经大学金融学院金融系非存款性负债非存款性负债u非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。同业拆借；同业拆借；回购协议；回购协议；向央行借款；向央行借款；国金市场借款；国金市场借款；发行金融债券；发行金融债券；临时资金占用。临时资金占用。2/14/202310安徽财经大学金融学院金融系二、资产业务二、资产业务 （一）（一）现金资产现金资产u现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；u流动性非常高，盈利性很低，所占比例越来

11、越小。流动性非常高，盈利性很低，所占比例越来越小。u银行相互存放的资金，相互结算和银行相互存放的资金，相互结算和转帐等服务。转帐等服务。u应收而还未收到的那部分资金。应收而还未收到的那部分资金。商业银行为应付商业银行为应付日常的提款要求日常的提款要求而保留的资金而保留的资金（2 2）准）准备金备金（3 3）应收现金）应收现金（4 4）存放同业）存放同业法定准备金：央行规定商业银法定准备金：央行规定商业银行必须持有的准备金。行必须持有的准备金。超额准备金：银行超额持有的超额准备金：银行超额持有的准备金与库存现金。准备金与库存现金。（1 1）库存现金）库存现金2/14/202311安徽财经大学金融

12、学院金融系二、资产业务二、资产业务 （二）贷款（二）贷款按按保保障障程程度度票据贷款票据贷款信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款保证贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款按按收收回回程程度度可疑贷款可疑贷款正常贷款正常贷款次级贷款次级贷款损失贷款损失贷款不良贷款不良贷款贷款按照期限贷款按照期限划分：划分：u短期贷款短期贷款u中期贷款中期贷款u长期贷款长期贷款还可按还可按贷款贷款对象对象和和还款还款方式方式分分关注贷款关注贷款2/14/202312安徽财经大学金融学院金融系二、资产业务二、资产业务 （三）贴现（三）贴现1.1.概念概念是商业银行将未到期的商业票据在扣除利是商业银行将未到期的商业

13、票据在扣除利息后，加以买进的一种行为。息后，加以买进的一种行为。2.2.贴现付款额计算贴现付款额计算3.3.票据贴现与一般贷款区别票据贴现与一般贷款区别 2/14/202313安徽财经大学金融学院金融系二、资产业务二、资产业务 （四）证券投资（四）证券投资是商业银行在金融市场上购买有价证券的业务是商业银行在金融市场上购买有价证券的业务 证券投资是银行重要的收入来源之一。证券投资是银行重要的收入来源之一。在商业银行资产业务中的比重不断上升。在商业银行资产业务中的比重不断上升。u证券投资的收益较高；证券投资的收益较高；u证券的流动性比贷款等其他资产要高；证券的流动性比贷款等其他资产要高；u可以实现

14、多样化的投资组合从而降低风险。可以实现多样化的投资组合从而降低风险。银行投资于证券的意义：银行投资于证券的意义：2/14/202314安徽财经大学金融学院金融系三、商业银行的中间业务和表外业务三、商业银行的中间业务和表外业务 middleman businessmiddleman business1.1.结算业务：结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。进行货币给付及资金清算的行为。（一）中间业务：（一）中间业务：凡不需动用自己的资金，而是凡不需动用自己的资金，而是以中介身份，以中介身份，利用银行人材、技术、设备等优势，利用银行人材、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事代客户办理各种委托事项

15、，项，提供各种金融服务提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。并从中收取手续费的业务。根据收款人和付款人是否在同一城市或地区根据收款人和付款人是否在同一城市或地区分为两种类型：分为两种类型：同城结算：主要是支票结算。同城结算：主要是支票结算。异地结算：有三种方式异地结算：有三种方式：汇兑、托收和信用证结算。：汇兑、托收和信用证结算。2/14/202315安徽财经大学金融学院金融系异地结算的三种基本方式异地结算的三种基本方式u1 1）汇兑）汇兑RemittanceRemittance：付款人将现款交付给银行，由付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。根据付款命银行把款项支付

16、给异地收款人的业务。根据付款命令通知方式的不同分为信汇、电汇和票汇。令通知方式的不同分为信汇、电汇和票汇。u2 2）托收）托收Collection Collection：收款人向付款人开出一张：收款人向付款人开出一张汇票要求其付款，并连同有关单据一起交付给托收汇票要求其付款，并连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。有光票托收和跟单托收。行，委托其代为收款。有光票托收和跟单托收。u3 3）信用证结算）信用证结算letter of creditletter of credit，L/C L/C：由银行：由银行提供付款保证的结算业务。如果信用证上的各项条提供付款保证的结算业务。如果信用证上的各

17、项条件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行都有义务付款。都有义务付款。2/14/202316安徽财经大学金融学院金融系2.2.信托业务（信托业务（trusttrust）u信托：将自己的财产、资金委托他人代为管理和信托：将自己的财产、资金委托他人代为管理和处置的法律行为。处置的法律行为。u信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资为客户获取收益。资产管理或投资为客户获取收益。主要业务内容：主要业务内容：u个人信托。为个人处理有关信托与代理事务；个人信托。为个人处理有关信托与代理事务；u法人信

18、托、公司信托，为团体法人办理、代理法人信托、公司信托，为团体法人办理、代理有关钱财与事务。有关钱财与事务。u保管业务。银行设立保险箱，供客户用于保管保管业务。银行设立保险箱，供客户用于保管贵重物品。贵重物品。2/14/202317安徽财经大学金融学院金融系金融租赁与经营租赁；杠杆租赁、售后回租：金融租赁与经营租赁；杠杆租赁、售后回租：1 1）可以避免负债率上升。）可以避免负债率上升。2 2）通过融资性租赁的方式可以增加资产流动性。）通过融资性租赁的方式可以增加资产流动性。n信息是财富。信息是财富。n通过信息网络，储存加工信息，信息咨询通过信息网络，储存加工信息，信息咨询银行根据各种凭证代替客户

19、收取款项的业务。银行根据各种凭证代替客户收取款项的业务。如代收支票，代收各种费用等。如代收支票，代收各种费用等。4.代收代收3.租赁租赁业务业务7.信息咨信息咨询业务询业务5.代理融代理融通业务通业务n又叫代收帐款或收买应收账款，指银行代企业收取应收又叫代收帐款或收买应收账款，指银行代企业收取应收账款，并向企业提供资金融通的业务。账款，并向企业提供资金融通的业务。6.信用卡业务信用卡业务2/14/202318安徽财经大学金融学院金融系（二）表外业务（二）表外业务 off-balance-sheet businessoff-balance-sheet business表外项目：表外项目：指商业银

20、行资产负债表以外的业务。指商业银行资产负债表以外的业务。这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动；这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动；是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款；是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款；但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。u贷款承诺贷款承诺表外项目也被称为表外项目也被称为 或有负债或有负债 和和 或有资产或有资产 项目，或项目，或者叫者叫 或然资产和负债或然资产和负债。主要表主要表外项目外项目银行与客户之间订有银行与客户之间订有合约，规定银行在一合约，规定银行在一定时期内，按承诺利定时期内，按承诺利率发放一定额度

21、的贷率发放一定额度的贷款。款。u投资银行业务投资银行业务u担保和承兑担保和承兑u金融衍生工具交易金融衍生工具交易2/14/202319安徽财经大学金融学院金融系第三节第三节 商业银行管理理论商业银行管理理论 一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则基本原则：安全性、流动性、盈利性。基本原则：安全性、流动性、盈利性。1.1.盈利性盈利性（1 1）盈利收入成本）盈利收入成本 收入（放贷利息收入投资收入服务收入）收入（放贷利息收入投资收入服务收入）运营成本（存款利息经营成本）运营成本（存款利息经营成本）2/14/202320安徽财经大学金融学院金融系（2 2）商业银行增加盈利性的途径）商业银行增

22、加盈利性的途径增加收入增加收入u提高贷款利率提高贷款利率u扩大贷款数量扩大贷款数量u增加手续费收入增加手续费收入降低成本降低成本u降低负债利息降低负债利息u提高管理水平提高管理水平盈利性衡量指标盈利性衡量指标u资金成本率（利息支出其他负债费用）/总负债u利差收益率（利息收入利息支出）/盈利资产u净资产收益率净利润/当年平均净资产（权益）u资产净利润率净利润/当年平均资产总额2/14/202321安徽财经大学金融学院金融系2.2.安全性安全性（1 1）衡量银行安全性，相当于衡量该银行面）衡量银行安全性，相当于衡量该银行面临的风险损失的相对大小。临的风险损失的相对大小。银行风险银行风险越来越大越来

23、越大u银行业务中充满了不确定性；银行业务中充满了不确定性；u竞争激烈；竞争激烈；u从事的表外业务；从事的表外业务；u衍生金融工具的交易。衍生金融工具的交易。有问题贷款/全部贷款负债/流动资产资产/资本（杠杆乘数）贷款/存款比值越大风险性越大安全性越小2/14/202322安徽财经大学金融学院金融系（2 2）风险管理（提高安全性）的策略）风险管理（提高安全性）的策略多层准备策略多层准备策略转移策略转移策略多样化分散策略多样化分散策略u避重就轻，选择低风险资产项目避重就轻，选择低风险资产项目u收硬付软，硬指汇率稳定的货币收硬付软，硬指汇率稳定的货币u扬长避短的债务互换扬长避短的债务互换u资产结构短

24、期化资产结构短期化设置多层预防线设置多层预防线u一线准备：准备金、存放同业一线准备：准备金、存放同业u二线准备：其他金融工具二线准备：其他金融工具规避风险策略规避风险策略u锁定风险锁定风险u定价时包括进风险定价时包括进风险u进行保险进行保险2/14/202323安徽财经大学金融学院金融系3.3.流动性流动性（1 1）流动性：）流动性：银行能够随时应付客户提款，满足必银行能够随时应付客户提款，满足必要贷款的能力。要贷款的能力。u流动性不足（流动性不足（illiquidity)illiquidity)银行无力立银行无力立即支付它应该支付的款项，但资产未必小于负即支付它应该支付的款项，但资产未必小于

25、负债。债。u一家银行可能会因为流动性不足而导致资不一家银行可能会因为流动性不足而导致资不抵债甚至破产。抵债甚至破产。两个概两个概念区分念区分u资不抵债（资不抵债（insolvency)insolvency)资产总量小于负资产总量小于负债总量，但流动性可能是充分的。债总量，但流动性可能是充分的。2/14/202324安徽财经大学金融学院金融系（2 2）流动性衡量）流动性衡量1 1）流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资）流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金来源之差。金来源之差。资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的提取；新

26、增的贷款需求。提取；新增的贷款需求。资金来源：到期的投资（金融资产）；贷款本息的收资金来源：到期的投资（金融资产）；贷款本息的收回；新增的存款。回；新增的存款。2）核心存款/总资产越高流动性越好u核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节环境的变化敏核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节环境的变化敏感性较小的存款。如支票和储蓄帐户。感性较小的存款。如支票和储蓄帐户。越高流动性越低直接反映银行总资产流动性状况3）贷款/资产4）流动资产/总资产2/14/202325安徽财经大学金融学院金融系4.“4.“三性三性”之间的关系之间的关系流流动动性性安全性安全性呈正相关呈正相关盈利性盈利性必必须须高高过分注

27、重过分注重降低降低呈负相关呈负相关呈负相关呈负相关2/14/202326安徽财经大学金融学院金融系u1.1.真实票据论真实票据论（商业贷款理论）（商业贷款理论）u3.3.预期收入理论预期收入理论u2.2.可转换性理论可转换性理论早在早在18世纪，贷款必须以真实票世纪，贷款必须以真实票据为抵押，必须有商业行为。据为抵押，必须有商业行为。20世纪初提出。世纪初提出。能否保持流动性，关键是资产能能否保持流动性，关键是资产能否变现和可转换。否变现和可转换。20世纪世纪40年代末。年代末。强调借款人是否有还款预期收入。强调借款人是否有还款预期收入。二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论u形

28、成截至1960年代（一）资产管理理论（一）资产管理理论2/14/202327安徽财经大学金融学院金融系（二）负债管理理论（二）负债管理理论liability managementliability management 1.1.传统的负债管理理论传统的负债管理理论19601960年代初期以前。发行银行券，吸收存年代初期以前。发行银行券，吸收存款等表现为被动，无所作为，保守或稳健。款等表现为被动，无所作为，保守或稳健。负债管理：负债管理：银行组织存款、处理银行与存款户银行组织存款、处理银行与存款户的债权债务关系，保持负债结构的合理性活动的债权债务关系，保持负债结构的合理性活动的总和。的总和。2/

29、14/202328安徽财经大学金融学院金融系2.2.新的负债管理理论新的负债管理理论（1 1）背景：背景：资金需求资金需求缺口大缺口大u经济处于发展的黄金时期，经济处于发展的黄金时期，资金的需求缺口很大，迫使银资金的需求缺口很大，迫使银行把目光转向资金的来源上。行把目光转向资金的来源上。u银行业的高度控制：银行业的高度控制：存款利率有上限。存款利率有上限。u其他金融市场上竞争：其他金融市场上竞争：高利率。高利率。银行资银行资金来源金来源的不足的不足2/14/202329安徽财经大学金融学院金融系u借入资金来保持银行流动性，从借入资金来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益，而增加资产业

30、务，增加银行收益，摆脱消极负债的束缚。摆脱消极负债的束缚。（2 2）基基本本思思想想u银行的流动性不仅可以通过加银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，强资产管理来获得，u也可由负债管理扩大，即向外也可由负债管理扩大，即向外借款也可以提供流动性。借款也可以提供流动性。u只要借款领域广大，流动性就只要借款领域广大，流动性就一定有保证。一定有保证。u银行就没有必要保持大量高流银行就没有必要保持大量高流动性资产，可以扩大贷款或投资，动性资产，可以扩大贷款或投资，提高收益。提高收益。积积极极主主动动筹筹措措资资金金以以满满足足银银行行流流动动性性，以以及及盈盈利利性性的的需需要要。2/14/202

31、330安徽财经大学金融学院金融系（3 3）商业银行的负债渠道）商业银行的负债渠道通过银行控股公司出售商业票据通过银行控股公司出售商业票据扩大非存款性资扩大非存款性资金来源，购买资金金来源，购买资金发行金融债券发行金融债券可转让大额定期存单可转让大额定期存单u同业拆借资金同业拆借资金u国债回购国债回购2/14/202331安徽财经大学金融学院金融系（三）资产负债联合管理理论（三）资产负债联合管理理论1.1.发端发端u2020世纪世纪7070年代中期，市场利率波动剧烈，存贷款利年代中期，市场利率波动剧烈，存贷款利率变化给银行净利息带来影响。率变化给银行净利息带来影响。u把目光转向如何通过协调负债与

32、资产的关系来保持把目光转向如何通过协调负债与资产的关系来保持一个净利息正差额。一个净利息正差额。u单靠资产管理、负债管理都难以形成商业银行三性均衡。单靠资产管理、负债管理都难以形成商业银行三性均衡。u只有同时调整资产负债结构。只有同时调整资产负债结构。u策略性地利用对利率敏感的资金，协调资产负债表的各个策略性地利用对利率敏感的资金，协调资产负债表的各个项目，为股东取得更大利润。项目，为股东取得更大利润。2/14/202332安徽财经大学金融学院金融系2.2.资产负债管理的内涵资产负债管理的内涵狭义：指对净利差的管理狭义：指对净利差的管理即控制利息收入和利息支出之差，使其大小即控制利息收入和利息

33、支出之差，使其大小及变化与银行总的风险收益目标相一致及变化与银行总的风险收益目标相一致u对银行资产负债表中各项目的总量及结构进行对银行资产负债表中各项目的总量及结构进行控制，达利润最大化。控制，达利润最大化。预测利率变化预测利率变化积极调整银行资产负债结构积极调整银行资产负债结构3.3.资产负债管理的方法资产负债管理的方法 缺口管理法缺口管理法 资产负债资产负债比例比例管理法管理法2/14/202333安徽财经大学金融学院金融系三、资产负债（综合）管理方法三、资产负债（综合）管理方法1 1缺口管理法缺口管理法根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类

34、型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口，进行分析和管理即缺口，进行分析和管理 （1 1）零缺口，即浮动利率资产等于浮动利率负）零缺口，即浮动利率资产等于浮动利率负债债 （2 2）正缺口，即浮动利率资产大于浮动利率负）正缺口，即浮动利率资产大于浮动利率负债债 （3 3）负缺口，即浮动利率资产小于浮动利率负）负缺口，即浮动利率资产小于浮动利率负债债 2/14/202334安徽财经大学金融学院金融系三、资产负债（综合）管理方法三、资产负债（综合）管理方法2 2资产负债比例管理资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银通过一系列资产负债比

35、例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理的办法行的资产和负债进行监控和管理的办法 基本原则是：基本原则是：以资金来源制约资金运用的原则以资金来源制约资金运用的原则 结构对应原则结构对应原则 风险分散及防范原则风险分散及防范原则 2/14/202335安徽财经大学金融学院金融系第四节第四节 商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势一、商业银行的综合经营一、商业银行的综合经营二、商业银行业务的证券化二、商业银行业务的证券化资产证券化资产证券化通常是指将缺乏流动性的资产，转换通常是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以出售的证券的行为。资产证为在金融市场上可以出售的证券的行为。资产证券化就是指

36、将存在的具有稳定未来现金流的非证券化就是指将存在的具有稳定未来现金流的非证券化资产集中起来，进行重新组合，据此发行证券化资产集中起来，进行重新组合，据此发行证券的过程和技术。由于资产证券化可以有效地把券的过程和技术。由于资产证券化可以有效地把信用风险转换为市场风险，使风险得以分散，降信用风险转换为市场风险，使风险得以分散，降低了风险累积的可能性。低了风险累积的可能性。三、商业银行经营的网络化三、商业银行经营的网络化2/14/202336安徽财经大学金融学院金融系复习思考题：复习思考题：1.1.商业银行的主要功能有哪些？商业银行的主要功能有哪些？2.2.商业银行经营哪些业务？商业银行经营哪些业务？2/14/202337安徽财经大学金融学院金融系