企业管理资料范本-固定资产及无形资产管理制度.docx

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1、固定资产及无形资产管理管控规章制度（第A版第3次修改）文件编号：RY/S0P-21-001 受控编号: 编制: 审核: 批准:2016年7月1日发布2016年7月1日实施固定资产付款流程（先到货后付款）申城人申请8UI*级经理工厂厂长资产会计学务2级）经理生产总监主W副总裁财务总监出酗员开始否_g1-否先W货后付 就不?&- 卜 丫；Af3%入! Y申枝M因定资产长单 中茁士仁介14 ft *. staff wilt 醐-忖就是4.3固定资产处置审批流程固定资产处置流程资产使用部门资产管珈部门财务部主管副总鼓财务总监集团财务总经理集团高级副总裁，产会计1 /ft资产使用陆门 负也填写网定 责产

2、处黄申请否J:-审核 小千XfSTJjt万力审核印高产处H 请审24U核V账务处理Oift（结束）ri5管理管控要求5.1 固定资产及无形资产的定义固定资产及无形资产的特征固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理管控而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度。无形资产，是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产：（一）不具有实物形态；（二）具有可辨认性；（三）属于非货币性长期资产固定资产及无形资产的使用寿命固定资产及无形资产的使用寿命，是指企业使用固定资产及无形资产的预计期间，或者该固 定资产及无形资产所能生产质量本合同支付资金服务或提供劳务

3、的数量。5.2 固定资产的确认条件基本确认条件固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。（三）单位价值大于或等于人民币2000元的资产均作为固定资产管理管控。5.2.1 单项确认条件固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同正式正式生效为企业提供经济利益, 适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。5.2.2 与固定资产有关的后续支出（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上（二）修理后固定资产的使用寿命延长2年以上与固定资产有关的后续支出，符合上述固定资产的确认条件的，应当

4、计入固定资产成本; 不符合上述固定资产的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。5.3 固定资产的分类基本分类固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、相关质量本合同支付资金服务工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等资产。5.3.1 房屋建筑供生产、经营使用的和为职工生活、福利服务的房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括厂 房、生产经营用房、办公用房、库房、住宿用房、食堂及其他房屋等。建筑物包括塔、池、架、 以及独立于房屋和机器设备之外的管道、烟囱、围墙等。房屋、建筑物的附属设施，是指房屋、 建筑物不可分割的、不单独计算价值的配套设施，包括房屋、建筑物内的通气、通水、通油管 道、通讯、输电线

5、路、电梯、卫生设备等。5.3.2 生产设备生产工艺设备和辅助生产设备。5.3.3 仪器仪表用于计量和检测用的设备电气设备生产电力系统中对发电机、变压器、电力线路、变电柜等设备的统称。5.3.4 办公用具办公家具，桌椅，办公类机器，非IT类相关公司正式正式生效方法设备等。5.3.5 电子质量本合同支付资金服务及通讯设备由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括软件）发挥作用的 设备，包括IT设备和办公设备，如台式机及笔记本电脑等IT设备、三方通讯设备、音频通讯 设备以及空调、电子白板、考勤机等。538相关质量本合同支付资金服务设备及行政办公车辆包括汽车等用于生产的相关质量本合

6、同支付资金服务设备和行政办公用车辆。5.4 新增固定/无形资产的分类和编码规则按照E即要求制定：二类码二类码描述三类码三类码描述10土地10土地20房屋及建筑物10厂房15公寓20其他25机器设备10生产用机器设备15农用机械设备20能源设备25其他设备30仪器仪表10仪器仪表15质检设备35电气设备10电气设备40车辆设备10相关质量本合同支付资金服务设备15农用车辆20办公车辆25叉车45电子质量本合同支付资金服务及通讯设备10计算机-台式机15计算机-笔记本20服务器25其他IT设备30通讯设备55折旧35办公设备40其他办公设备50家具用具10办公用家具家私15公寓用家具90其他家具用

7、具55生物资产10生物资产70无形资产10ERP20软件30品牌40专有技术、专利50商誉60其他固定资产计提折旧采用平均年限法，根据国家规定的分类标准，并按照集团统一要求，确 定固定资产折旧年限。5.5.1 应计提折旧的固定资产(1)、在用的固定资产(2)、大修理停用的固定资产(3)、融资租入和以经营租赁正式正式生效租出的固定资产固定/无形资产增减变动计提折旧/摊销的规定(1)、当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始提取(2)、当月减少的固定资产，当月照常提取，从下月起不提折旧(3)、已经提足折旧继续使用的固定资产不再计提折旧(4)、提前报废的固定/无形资产，其未提足折旧/摊销的部分

8、不再补提，其净损失部分计入营 业外支出(5)、当月增加的无形资产，从当月开始摊销(6)、当月减少的无形资产，当月不再摊销(7)、已经摊销完的无形资产继续使用的不再计提固定/无形资产折旧/摊销年限及折旧/摊销额计算具体按照中国会计规章制度、税法的要求制定：固定/无形资产类别折旧年限净残值建筑物-建筑物4010%建筑物-其他4010%机器设备1510%仪器仪表510%电气设备1510%车辆设备1010%电子质量本合同支付资 金服务及通讯设备510%家具用具510%土地500%ERP软件100%其他软件50%固定资产年折旧额二(固定资产原值-预计残值)/折旧年限预计残值二固定资产原值义残值率月折旧额

9、二年折旧额/ 12无形资产年摊销额二无形资产原值/摊销年限月摊销额=年摊销额/ 125.6固定资产及无形资产管理管控5.6.1 固定资产及无形资产的申购由技术设备部相关相关项目管理管控的固定资产的申购必须遵循技术设备部的 RY/S0P-06-012设备生命周期管理管控程序；其他固定资产或无形资产申购应遵循“货比三 家”或“公开招标”的原则，特殊情况需说明情况并经生产运营事业部财务总监特殊审批同意； 询价、谈判、签订合同协议需要由需求部门机构与采购部及内控督查部共同完成，原则不得由 单一部门机构完成。561.2集团采购部申请本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司 正式正式

10、生效方法或盖章时：(1)、如先本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生 效方法或盖章后到货，在签呈后需附相应的审批文件。待发票到后，需附相应的RY/R-21-012 资产本合同支付资金服务单及采购订单方可销账。(2)、如先到货后本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或盖章，在签呈后需附相应的审批文件，RY/R-21-012资产本合同支付资金服 务单及采购订单。(3)、本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或盖章申请应由采购部门机构根据合同协议中签署的本相关项目联系相关公司正式正式

11、生 效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章期限提出本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章签呈，并由需求部门 机构本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认后，本相关项目联系相关公司正式正式生 效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章按RY/SQSC-2016生产运营事业部 授权手册执行。5固定资产及无形资产的一级管理管控部门机构资产管理管控员根据资产使用部门机构的 实际需求和经审批的年度预算提出采购需求，提交纸制询价通知单，资产一级管理管控部门机 构相关相关项目人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法批准后，交由生产运营

12、事业部采 购部经理进行询价后提供价格信息，并记录在询价通知单上。5.6.2 固定资产及无形资产的本合同支付资金服务及移交设备的本合同支付资金服务(1)、技术设备部相关相关项目管理管控的设备在本合同支付资金服务时要填写技术设备部 的RY/R-06-801 B/1设备设施本合同支付资金服务报告；其他设备的本合同支付资金服务由 使用部门机构、固定资产采购部门机构和一级管理管控部门机构共同进行开箱清点本合同支付 资金服务，核实主机、辅机、随机附件、工具、备件、技术文件(包括出厂合格证、装箱单、 使用说明书、本合同支付资金卡等)等；需安装设备还需技术相关人员、供货厂家等进行新设 备的安装调试。无形资产由

13、信息技术部相关相关项FI进行本合同支付资金服务。(2)、资产一级管理管控部门机构资产管理管控员凭固定资产使用部门机构相关相关相关项目 相关人员和固定资产一级管理管控部门机构资产管理管控员本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法的RY/R-21-012资产本合同支付资金服务单在SAP系统中办理入库手续。供应 链管理管控部采购员凭资产使用部门机构相关相关相关项目相关人员和资产一级管理管控部 门机构资产管理管控员本相关项目联系相关公司正式正式生效方法的RY/R-21-012资产本合 同支付资金服务单和采购订单、合同协议发票等报销。(3)、对本合同支付资金服务不合格的固定资产，除土建相关项目、工程设备

14、的采购外，由集 团采购部相关相关项目合同协议的处理(包含更换、退货、索赔等)。(4)、对本合同支付资金服务不合格的无形资产由信息技术部相关相关项目。(5)、在建工程转为固定资产时，需由固定资产一级管理管控部门机构资产管理管控员出具 RY/R-06-801 B/1设备设施本合同支付资金服务报告，财务部资产会计可据此将在建工程转 为固定资产。5.6.2.1 不动产的本合同支付资金服务(1)、不动产本合同支付资金服务需填写技术设备部的RY/R-06-801 B/1设备设施本合同支 付费金服务报告。(2)、对本合同支付资金服务不合格的土建相关项目、工程设备，由技术设备部相关项目组 相关相关项目合同协议

15、的处理(包含更换、退货、索赔等)。(3)、采购相关人员凭技术设备部相关人员本合同支付资金服务本相关项目联系相关公司正 式正式生效方法的RY/R-06-801 B/1设备设施本合同支付资金服务报告和采购订单报销。5.6.3 固定资产及无形资产的维修保养与生产相关的固定资产维修保养要遵循RY/S0P-06-001设备保养管理管控规章制度 其他固定资产或无形资产的维护由固定资产二级管理管控部门机构相关相关项目，一级管 理管控部门机构相关相关项目监督。财务部相关相关项目建立固定资产总台账和明细账，做到固定资产总账和明细账相符。5.6.4 固定资产及无形资产的处置固定资产的报废由资产使用部门机构向固定资

16、产以及管理管控部门机构提出申请，固定资产一级管理管控 部门机构资产管理管控员填写RY/R-21-010固定资产报废申请，经固定资产一级管理管控部 门机构相关相关项目人审核，生产运营事业部财务部高级经理、财务总监、生产运营事业部副 总裁审批。RY/R-21-010固定资产处理和报废表由财务部资产会计备案，无形资产的处理 同固定资产处理审批流程相一致。564.2固定资产的出售集团采购部会同固定资产一级管理管控部门机构自行询价，由集团采购部相关相关项目联 系至少三家购买单位进行询价，收到报价单后进行比价或委托中介机构对申请出售的资产进行 资产估价后提出处置方案，固定资产使用部门机构相关相关项目人、固

17、定资产一级管理管控部 门机构相关相关项目人、生产运营事业部财务总监、生产运营事业部副总裁审批后；原值5万 元以上(含5万元)的固定资产处置报集团分管财务高级副总裁审批，原值5万元以下的固定 资产处置报集团财务部总经理审批。财务部资产会计在获得了经批准的RY/R-21-010固定资产报废申请后，在当月及时进 行固定资产清理的账务处理。565固定资产的内部转移5.6.5.1固定资产内部借用加工厂间(沈阳、锦州、抚顺)借用机器设备，预计使用时间不超过6个月的，需由设备 使用方提出借用申请，填写RYR06-1817设备转移确认单，明确转移资产名称数量及用途等 信息，由调出和调入双方设备管理管控部门机构

18、经理，厂长本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法确认，再由技术设备部资深工程师，技术设备部高级经理，财务(高级)经理，生产 总监本相关项目联系相关公司正式正式生效方法方可转移借用。该借用规章制度规定仅适用于 沈阳、锦州、抚顺三家加工厂间的资产借用。5.652固定资产的内部买卖集团架构内各独立法人公司间的资产调拨一律签订买卖合同协议，以买卖正式正式生效进 行调拨。由资产需求方提出申请，填写RYR06-1817设备转移确认单，明确转移资产名称数量等 信息，由调出和调入双方设备管理管控部门机构经理、厂长本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法确认；再由技术设备部资深工程师、技术设备部高级经理、财务

19、(高级)经理及生产 总监本相关项目联系相关公司正式正式生效方法方可进入买卖程序。资产需求方的职能部门机构起草买卖合同协议并发起OA签呈；财务部资产会计提供该项 资产相关信息。0A申请时需提供RYR06-1817设备转移确认单，审批通过后方可进行实物资产的移交。固定资产盘点定期盘点(1)、盘点的频率、时间、范围：每年12月末和每年3月末对固定资产进行一次全面清查盘 点。(2)、盘点计划：资产会计相关相关项目编制盘点计划，对盘点的时间、范围、盘点小组成 员构成、盘点准备工作、盘点方法、盘点审批流程以及注意事项等进行明确说明，经财务 核算经理审核后下发。(3)、参与部门机构及职责分工：参与部门机构包

20、括财务部、固定资产一级管理管控部门机 构、固定资产二级管理管控部门机构、固定资产使用部门机构。资产会计会同固定资产一 级管理管控部门机构、固定资产二级管理管控部门机构和资产使用部门机构的相关相关相 关项目相关人员进行固定资产实物清点、确认资产使用状态；生产运营事业部一级管理管 控部门机构相关相关项目对盘点结果进行最终解释分析，并提交给资产会计处理意见。(4)、盘点程序及盘点结果的确认：盘点前，财务部资产会计编制固定资产盘点表，其中 区分了固定资产的使用部门机构以及类别，盘点表上列明了需填写固定资产编号、名称、 资本化日期、成本中心代码（即使用部门机构代码）、成本中心名称（即使用部门机构名称）、

21、 相关相关项目部门机构、账面数量以及盘点数量信息。盘点当天，财务部、固定资产一级 管理管控部门机构、固定资产二级管理管控部门机构和固定资产使用部门机构相关人员进 行实物清点，并填写在固定资产盘点表上，如发现固定资产闲置、毁损等异常情况或 对经营性租赁资产、融资性租赁资产、待处置资产，也记录在固定资产盘点表上，盘点人 在固定资产盘点表上本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认。盘点结束后，财务 部资产会计将盘点结果与财务基准日账面数量进行核对，如有差异，调查差异原因。资产 一级管理管控部门机构要说明差异原因，并提出处理意见。（5）、盘点报告的编制和审批权限及程序：资产会计总结盘盈盘亏结果并编制

22、固定资产盘 点报告，盘点报告应阐述盘点时间、范围，盘点盈亏原因等内容，提交财务（高级）经理 审核、财务总监审批。（6）、盘点差异处理的审批：对清查过程中发现的固定资产盘盈（盘亏），资产会计应会同相 关部门机构分析原因，取得合法证据，提出处理意见，出具固定资产盘盈（亏）处理意 见报告，经财务（高级）经理、主管副总裁、财务总监审批后，资产会计及时调整固定资 产账面价值。（7）、盘点差异的账务处理：对于盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理管控权限报经批准处理前应先通 过“以前年度损益调整”科目核算。盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，按 预计可使用年限确认其折旧年限。借记“固定资产”，

23、贷记“以前年度损益调整”具体入账 审批流程由资产管理管控部门机构按新购入资产在SAP系统中进行处理。对于盘亏的固定资产，由固定资产一级管理管控部门机构提请集团常务副总裁审批， 审批后财务按照盘亏固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提的 累计折旧，借记“累计折旧”科目，按照已计提的减值准备，借记“固定资产减值准备” 科目，按照固定资产的原价，贷记“固定资产”科目。按照管理管控权限报经批准后处理 时，按照可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按照应计入营业外 支出的金额，借记“营业外支出-盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。5.6.6.1 不定期盘点除以

24、上定期进行的固定资产盘点外，公司视具体情况，对固定资产进行不定期盘点，具体 程序和定期盘点相同。资产会计每月10日前将上月的固定资产台账与固定资产二级管理管控部门机构资产台 账进行核对，固定资产二级管理管控部门机构要在3个工作日内把核对结果回传至财务，并标 记出资产状态（正常、闲置、损坏），如发现损坏、闲置等及时向财务说明情况。版本变更版本号版本日期变更人变更内容叙述A-0新政策发布A-12013/9/10由于组织架构发生变更修改，文件适用范 围发生变更修改A-22014/3/26增加无形资产的相关内容，对盘点相关人 员做了具体的规定，增加盘点的差异账务 处理A-32015/5/26权限变更A

25、-42016/6/5组织变更，审批权限名称有变更修改文件内容简介文件类型：口手册、HACCP计划、授权书口程序文件团管理管控类技术类资产减值损失5.6.7.1 每年12月末和每年3月末，资产会计会同固定资产一级管理管控部门机构资产管理管 控员根据企业会计准则的相关规定同时结合实际情况，判断固定资产是否存在可能发生减值的 迹象，如存在减值迹象则进行减值测试；经减值测试需计提减值准备的，计算减值准备金额后 编制固定资产减值分析报告及固定资产减值审批单，经财务（高级）经理、固定资产一级管理 管控部门机构相关相关项目人、财务总监审核后，上报集团主管财务常务副总裁审批。5.6.7.2 资产会计根据经审批

26、的固定资产减值审批单计提固定资产减值准备。固定资产减值损失 确认后，其折旧应当在未来期间作相应调整。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 保险财务部将会根据固定资产具体情况为固定资产购买相应的保险，如财产保险、机损险。财产保险：是指投保人根据合同协议约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同协议 的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔 偿责任的保险。机损险：归集加工厂专门承保安装完毕并已转入运行的机器设备，在运行过程中因与其特 性相关的人为的、意外的或物理原因造成突然发生的、不可预见的机器设备损失 的保险。对于固定资产出现需要报险时，由相关相关项目该项资产维

27、修部门机构在报险业务发生时24小时之内向保险联络员申报，财务部资产会计需要配合业务部门机构提供台账、发 票、合同协议等必要得理赔手续文件，由保险联络员与保险公司进行联系报险。觎企业管理管控规章制度辽宁辉山乳业集团生产运营事业部RY/SOP-21-001固定资产及无形资产管理管控规章制度页码/总页18/206权限指引序当事件册应id呆记承务H发出审核1审核2审核3中核4中核5审鼓】小他2U!tt31置定能产投资津0（限定资产投侨预口）RY/R-2I-0II财务邮3能第门机构ttw/rK生产总/（ID （2）U务部高嫌蛉理生产运营事业部总经理2城产本合同支忖费命胆务（饯产本令月支忖资金眠务单RY/

28、R-21-012强产一拨胃理管或郃门机构责产使用制门VM&A工厂我产馆迁价控都”机构SS本业需银产及现管控郃门机构经理生产酸3资产由省（脩产出噂中诉噌集册采购部资产使用箫门机构代理费产会计U务华高频蛉理厂K货产管理管控加门机构经理生产总取生产运百事也部总经理U务。益4资产兼械（坊产报城中靖通RY/R-2I-010能产一级计理管蛀部门机构责产使用儡门机构经理资产会计财务ft：熟您经理厂长货产管理糖控他门机仰经理生产总监生产迄募事业的京经理财务作5盘点零台同定资产盘线零今CFVOO-006资产会计电务，立-法费产会计U务栈口替理厂代资严管理管校辞门机构经理生产总收生产运春事W能总住理财务总整6衣如

29、美项目W东利美公司正式正 式生及方法或本 相关双H取系相 关公河正式正式4：效方法屐跳承（本相关项目取系相 美公司正式正式生效 方法或本相关项目取 家相关公司正式正式 生效方法或信奉荽丛）元期部门机构於购例Q机构品级经理工厂厂长费产金计财务核炼”我生产总M曳恰副总政酎务总收充级制总战陋1951企业管理管控规章制度辽宁辉山乳业集团生产运营事业部RY/SOP-21-001固定资产及无形资产管理管控规章制度页码/总页20 / 207相关文件RY/S0P-21-005资产减值损失管理管控审批流程RY/S0P-21-006资金支出计划管理管控规章制度RY/S0P-21-007预算管理管控规章制度RY/S

30、0P-06-012设备设施生命周期管理管控程序RY-SP-900相关项目管理管控程序RY/R-21-012资产本合同支付资金服务单RY/S0P-06-001设备保养管理管控规章制度RY/R-06-801设备设施本合同支付资金服务报告RYR06-1817设备转移确认单8相关记录RY/R-21-014固定资产投资预算表RY/R-21-012资产本合同支付资金服务单RY/R-21-010资产报废申请单GFM006-005固定资产盘点报告无固定资产盘点表无固定资产盘盈（亏）处理意见报告内容提要：规范明确固定资产定义、确认条件及固定资产分类、核算、后续支出；划分各部门机 构角色和职责，统一资产采买、本合

31、同支付资金服务、保养维修、出售、报废、盘点、减 值、保险等审批流程特制订本规章制度；本规章制度适用于运营事业部各职能部门机构及 加工厂各部门机构。涉及部门机构：事业部高管：副总裁 财务总监 液奶生产总监奶粉生产总监集团总部：集团采购部集团信息技术部事业部职能部门机构：内控督察部供应链管理管控部 技术设备部 人事行政部财务部 质量保证部加工厂及部门机构：沈阳抚顺 锦州液奶 锦州奶粉厂长 生产部 人事行政部质量控制部仓储部 设备部其他部门机构：无目录1目的42适用范围43相关角色和职责43.1生产运营事业部副总裁43. 2生产运营事业部财务总监53. 3生产运营事业部各固定资产及无形资产一级管理管

32、控部门机构53.4生产运营事业部财务部53. 5集团采购部53. 6内控督查部63. 7生产运营事业部技术设备部相关项目组63. 8集团信息技术部63. 9加工厂设备部63. 10加工厂质量控制部73. 11加工厂人事行政部73. 12资产使用部门机构54审批流程图75管理管控要求105.1固定资产及无形资产的定义105. 2固定资产的确认条件115.3固定资产的分类115. 4新增固定/无形资产的分类和编码规则125. 5折旧135. 6固定资产及无形资产管理管控145. 6. 1固定资产及无形资产的申购145. 6. 2固定资产及无形资产的本合同支付资金服务及移交155. 6. 3固定资产

33、及无形资产的维修保养165. 6. 4固定资产及无形资产的处置165. 6. 5固定资产的内部转移175. 6.6固定资产盘点175. 6. 7资产减值损失195. 6. 8 保险196权限指引207相关文件228相关记录221目的为加强公司固定资产及无形资产的管理管控，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管 理管控工作和业务活动的开展，根据国家有关财务规章制度的规定，特制定本规章制度。2适用范围本规章制度适用于辽宁辉山乳业集团有限公司生产运营事业部。3相关角色和职责生产运营事业部主管副总裁3.1.1 相关相关项目固定资产及无形资产规章制度的审批相关相关项目最终审批固定资产及无形资产的盘盈及盘

34、亏报告3.1.2 相关相关项目最终审批固定资产及无形资产的购买、报废和出售相关相关项目固定资产及无形资产规章制度的审核1.1.1 相关相关项目固定资产及无形资产采购合同协议的审核，尤其是经济条款323相关相关项目审批固定资产及无形资产盘盈及盘亏报告324相关相关项目审批固定资产及无形资产的购买、审核固定资产及无形资产报废和出售相关相关项目监督固定资产及无形资产盘点及管理管控3.3 生产运营事业部各固定资产及无形资产一级管理管控部门机构331技术设备部相关相关项目对生产运营事业部及加工厂设备、设施、房屋建筑类固定资产进 行一级实物管理管控及盘点，维修维护管理管控，相关固定资产购买、出售、报废审核

35、3.3.1 人事行政部相关相关项目对生产运营事业部及各加工厂行政类固定资产进行一级实物管 理管控及盘点，维修维护管理管控，相关固定资产购买、出售、报废审核333信息技术部生产运营信息组相关相关项目对生产运营事业部及各加工厂IT类固定资产及 无形资产进行管理管控及盘点，维修维护管理管控，相关固定资产及无形资产购买、出售、 报废审核3.3.4 质量保证部相关相关项目对生产运营事业部及各加工厂质检类固定资产进行一级实物管 理管控及盘点，维修维护管理管控，相关固定资产购买、出售、报废审核生产运营事业部财务部341财务部为固定资产及无形资产的账务管理管控部门机构相关相关项目固定资产及无形资产增减变动的相

36、关账务处理和折旧计提3.4.2 定期或不定期进行固定资产及无形资产的盘点相关相关项目对盘点后固定资产及无形资产的盘盈和盘亏处理3.4.3 相关相关项目向税务局报批/备案盘亏或报废的固定资产及无形资产相关相关项目固定资产及无形资产总台账的建立3.5 集团采购部相关相关项目固定资产及无形资产的采购，采购时需要了解需求部门机构的具体要求3.6 内控督查部相关相关项目采购环节的招标和商务谈判3.6.2 相关相关项目从固定资产及无形资产采购立项环节开始的价格咨询工作由技术设备部相关项目组相关相关项目采购的固定资产需在竣工后及时与技术设备部交 接工作372技术设备部相关项目组的具体职责参见RY-SP-90

37、0相关项目管理管控程序集团信息技术部3.8.1 信息技术部是IT设备及无形资产的一级管理管控部门机构382相关相关项目审核电脑及正式正式生效方法机、打印机、软件等IT设备及无形资产的需 求，确定技术标准3.8.3 IT设备及无形资产由信息技术部相关相关项目本合同支付资金服务及发放。3.8.4 相关相关项目IT设备及无形资产的维护、维修385相关相关项目本部门机构及1T固定资产及无形资产台账的维护工作386相关相关项目离职企业员工的IT设备的回收及确认加工厂设备部3.9.1 设备部是生产工艺设备，生产辅助设备和房屋建筑的二级管理管控部门机构，对一级管理 管控部门机构相关相关项目。3.9.2 相关

38、相关项目生产设备、设施新购、新建、改建和扩建的申请。393参与本合同支付资金服务房屋、建筑物及生产设备。3.9.4 相关相关项目对房屋、建筑物及生产设备固定资产的维护和维修相关相关项目本部门机构所辖固定资产台账的维护3.10 加工厂质量控制部质量控制部是相关检测设备的二级管理管控部门机构3.10.1 相关相关项0并参与相关检测设备与采购的技术环节相关相关项目审核相关检测设备的需求310.4与采购部门机构共同木合同支付资金服务相关检测设备相关相关项目对相关检测设备类固定资产的维护和维修3.10.5 相关相关项目本部门机构及相关检测设备类固定资产台账的维护工作3.11 加工厂人事行政部办公行政类固

39、定资产的二级管理管控部门机构，对一级管理管控部门机构相关相关项目3.11.1 汇总行政类采购需求，提出采购的申请；参与本合同支付资金服务行政类固定资产；3.11.2 汇总各使用部门机构及本部门机构行政类固定资产的维护及维修申请，并相关相关项目 协调工作。3.11.3 相关相关项目本部门机构及行政类固定资产台账的维护工作资产使用部门机构3.11.4 使用部门机构是固定资产的三级管理管控部门机构，相关相关项目本部门机构固定资产 台账的更新和维护并向二级管理管控部门机构汇报工作312.2相关相关项目固定资产的本合同支付资金服务、保管、使用和日常维护4审批流程图固定资产本相关项目联系相关公司正式正式生

40、效方法或本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法或盖章审批流程（预本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法或盖章）固定资产付款流程（但付款）申请人申询出门巨役泾理工厂厂长资产会计财务（尚微）是理生产曲主管幽总敕财务总IB高践跳总裁IBMH,1预付款-膏.石Hau-ift- 传合同,%E中需上明破付- 对*审A 若aAF?006:Y、审核M依砥号呈翼用分.在不1n)flnn4.1 固定资产本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法或盖章审批流程（先到货后本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目 联系相关公司正式正式生效方法或盖章）