2022年电力集团公司内部审计工作总结.docx

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1、2022年电力集团公司内部审计工作总结近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精 益化管理的“一号工程随着企业发展方式的转变，内部 审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务 收支审计逐步深化为全面经济效益审计。合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据 企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标。审计部门根 据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性 地提出审计任务和工作计划推荐，由审计、财务、营销、纪 检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理 工作的进展和审计成果运用状况，研究解决审计工作中面临 的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。透过有效

2、 的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作用心性和 主动性，从而实现企业整体的经营目标。合肥供电公司还围绕提升企业风险管理潜力开展审计 工作。透过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企 业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导 向的审计计划管理。透过风险评估和内控，优化资源配置， 透过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥 市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司 加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将 内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前 项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计 模式，并打破审计区域限制，整

3、合跨区域审计资源，将指标 审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理, 全面消除了审计“盲区一、加强过程管控提升内审质量质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和 成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手， 在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定 和完善了 21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计 划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控 制、档案管理等全流程标准，逐步构成一整套行之有效的内 部审计制度。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统 丰富的信息量和强大的信息分析功能能够

4、大大助力审计工 作。该公司审计人员用心学习erp流程操作、深化erp审计 系统应用，着手开展wp环境下的项目审计工作。在此基础 上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属， 自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文 件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，透过系统设 置，构成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在理解 审计任务时，迅速带给相关支撑资料。在日常管理中，能够 结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策带给系 统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间 构成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审

5、计成 果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改状 况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计 信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计 提出的意见和推荐的整改善展、措施落实、整改成效、推荐 采纳等状况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题 和整改状况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入 库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计 成果的常态化管理、研究型管理。此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法 和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩 效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩职责考核挂钩。透过增强内部审计规范化、信息化

6、水平，加强成果应用, 合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明 显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审 计379项，提出各类审计意见和推荐120余条，促进企业增 收节支1796。32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中 的增值作用。二、创新管理手段实现持续发展合肥供电公司透过创新审计方法和手段，建立和完善审 计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创 新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企 业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计 委员会职能分工和工作程序不断改善和完善。透过理顺管理 体制，整合

7、相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审 计执行，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一 步提高，内部审计氛围日益浓厚。审计任务需求和人力资源不足的矛盾一向是合肥供电 公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础 上扩大建立了管理专家库和审计人才库，透过导师带徒、项 目主审竞聘、审计人员评价、吸收多业余类类型的审计人员、 对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育 和储备工作，大大提升了审计人员的工作潜力和项目质量。另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改善 措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个 企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、

8、防 范经营风险具有重要好处。合肥供电公司还个性重视将工作实践提炼转化为理论 成果，透过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、 开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，依 法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审 计督导等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽 省电力公司管理创新多个奖项。此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信 息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队” 等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp 环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制 度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培 育机制下取得了必须的成效。