企业管理资料范本-固定资产盘点管理制度.docx

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1、固定资产盘点规章制度第一条目的为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并 加强管理管控相关人员的责任，以达到固定资产管理管控的目 的，特制定本办法。第二条盘点范围及内容盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门机构（以下均以部 门机构为单位）等。价值在300元以上的列入盘点，盘点类型主要是办公用家 具，如桌椅、沙发、茶几、文件柜等（低值易耗品不列入盘点范 围）；办公用电器，如打印机、空调、冰箱、电视机等（电脑和 生产运营设备不列入盘点范围）。盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值； 核查资产质量，损毁情况。第三条盘点正式正式生效（一）年中、年终盘点我集团要求每年至少进行两次固定

2、资产的全面盘点，即年 中、年终盘点。由综合管理管控部牵头，会同实物管理管控部门 机构于年（中）终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点正 式正式生效，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报综合管理管 控部部长核准后，始得改变正式正式生效进行。（二）临时盘点指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理 管控部照会财务部后，会同实物管理管控部门机构，做随机抽样 盘点。第四条参与的部门机构、相关人员的指派与职责每次盘点工作均需由综合管理管控部牵头，由固定资产实物 管理管控部门机构相关相关项目具体落实并追查盘盈盘亏的原 因和提出处理意见，财务部门机构应积极参与盘点工作并相关相 关项目进行账实的核

3、对工作。其中固定资产实物管理管控部门机 构由各分公司和各部门机构自行指定，一般来说电子计算机类资 产由公司科技部相关相关项目管理管控并建立固定资产盘点表， 机器设备类由总工办相关相关项目管理管控并建立固定资产盘 点表，其他类固定资产由办公室（或综合部）相关相关项目管理 管控并建立固定资产盘点表。（一）总盘人：由综合管理管控部部长担任，相关相关项目盘 点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各实物管理管控部门机构相关相关项目人担 任，相关相关项目实际盘点工作的推动及实施。（三）盘点人：由各实物管理管控部门机构指派（有内勤指定 内勤担任），相关相关项目现场盘点具体工作，

4、如点计数量，核 查质量，核对型号、规格等。（四）复盘人：由总公司综合管理管控部指派，相关相关项目 现场盘点工作的协调和复盘工作。（五）会点人：由总公司财务部门机构指派（相关人员不足时, 间接部门机构支援），相关相关项目会点并记录，与复盘人分片 核对、确实数据工作。（六）临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等， 其职责亦同。第五条盘点审批流程（一） 盘点前，由综合管理管控部向实物管理管控部门机构 发上期固定资产账面明细、固定资产盘点表及拟定盘点 通知，呈综合管理管控部部长核定并签发，公布实施（首次盘点 根据公司现状安排清点工作）。（二） 盘点相关人员确定后，由总盘人相关相关项目召集盘 点

5、小组成员召开盘点协调会，通知各有关部门机构，限期办理盘 点工作。（三）对于盘点情况及在盘点中发现的问题，实物管理管控 部门机构应尽快查明具体原因，写好关键备注。（四） 初盘完毕，盘点人应将固定资产盘点表汇总，由 盘点人和主盘人（即各子公司相关相关项目人或部门机构相关相 关项目人）签名确认后，一份由实物管理管控部门机构自存，一 份送综合管理管控部门机构复核（五） 综合管理管控部门机构指派复盘人，会同会点人进行 复核，有误的进行更正，复核后的固定资产盘点表，由复盘 人和会点人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认，交 综合管理管控部备考并核算盘盈盘亏。（六） 固定资产盘点表存在盘盈盘亏及其他异

6、常问题， 交由实物管理管控部门机构查明具体原因，并报综合管理管控部 部长裁决，最后将固定资产盘点表和异常问题处理决定一并 留存备考。第六条不定期抽点（一）由公司视实际需要，随时指派相关人员抽点。（二）盘点日期，以不预先通知使用部门机构为原则。（三）盘点前应由综合管理管控部会同财务部拿上期盘点表，再行 盘点。（四）不定期抽点，应填列固定资产盘点表。第七条注意事项（一）认真清查本部门机构所有资产，并与本部门机构帐面资产进 行核对，按填制要求填报本部门机构固定资产盘点表。（二）若本部门机构清盘资产与本部门机构帐面资产一致无误，即 按帐面资产的相关信息，填写固定资产盘点表（三）若本部门机构清盘资产中出现，实际资产多出账面资产的， 多出资产无需在固定资产盘点表上填“编号”项，只需注明 资产名称、型号、数量、地点、使用状况、等信息，并在关键备 注栏内标明原因。（三）若本部门机构清盘资产中出现，实际资产无账面所列的资 产，请在“实盘数量”栏内填0,并在关键备注栏内标明原因。第八条本办法由综合管理管控部相关相关项目解释，并自下发 之日起实施。