企业管理资料范本-工业企业固定资产管理制度.docx

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1、定资产管理管控规章制度（征求意见稿）为了加强公司相关项目建设期间固定资产的管理管控, 提高资产使用效能，明确各部门机构的职责、权限，保证公 司固定资产完工决算、交付使用的顺利进行，特制定本规章 制度。本规章制度仅适用相关项目建设期间的固定资产管理 管控，相关项目建成投产后的管理管控规章制度后续补充完 善.一、固定资产的定义固定资产是指企业为生产质量本合同支付资金服务、提 供劳务而持有的、单位价值幽元以上、已安装结束或决算 投入使用的、使用期限超过一年的有形资产。二、固定资产的分类固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产。具 体分类如下：房屋、建筑物、专用设备、通用设备、电子设 备、相关质量

2、本合同支付资金服务设备及其他。1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生产厂房、 办公用房、库房、职工宿舍、职工食堂、锅炉房等；建筑物 及：包括设备基础、工作平台、围墙、塔、池、槽、场、道 路、桥等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、 输电线路、网络线路、水气管道、烟囱等。2、专用设备：指公司生产质量本合同支付资金服务专 装材料明细表（领料单要求明细到槽钢、角铁、钢筋、钢板； 型号、重量、长度等等数据），预算说明书、施工方工程预 决算表等资料，进行初审。出具非标设备初审决算报告。初 审报告严防高估冒算，给公司造成经济损失。初审合格后报请部门机构分管副总审核同意后，报请公 司审计部门机构

3、审计。审计部或中介机构审计结束后，出具 审计报告一式三份。由审计部、施工承建单位、公司各执一 份。以上审核程序结束后，由相关项目管理管控实施小组通 知设备制作承建单位、设备使用单位固定资产管理管控员、 财务部、公司固定资产管理管控员组织现场正式本合同支付 资金服务、接收。本合同支付资金服务、接收完毕后由参与 本合同支付资金服务相关人员共同本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法，并出具非标设备本合同支付资金服务、 接收合格报告。因施工单位在非标设备制作过程中管理管控 不善，造成领用耗材与现场本合同支付资金服务存在误差， 且误差超过合同协议规定的范围的，由施工承建单位承担误 差损失赔偿。施工承建

4、单位根据非标设备本合同支付资金服 务合格报告、审计决算报告、耗材误差处理意见等资料，开 具安装发票，进行结算。（4） 土建工程相关项目形成的固定资产本合同支付资 金服务、移交土建工程相关项目竣工后，由公司基建部门机构通知生 产使用单位、资产管理管控员、生产技术部、承建单位、审 计部门机构等相关人员等进行初步本合同支付资金服务。初 验合格后，由施工单位根据施工承包合同协议、隐形工程预 埋基础现场照片、预算说明书、预决算资料、变更签证、监 理证明等资料报送公司基建办相关相关项目进行初步审计, 并明确告知施工单位审计费承担办法。初审合格后，由基建 办、施工承建单位按照初步审计结果，报请公司审计或聘请

5、 审计中介机构审计。审计结束后，按照审计结论，初步本合 同支付资金服务修正意见，再次组织本合同支付资金服务、 移交。本合同支付资金服务合格后由参与本合同支付资金服 务相关人员共同本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法，并出具土建工程本合同支付资金服务合格报告。施工承 建单位根据土建工程本合同支付资金服务合格报告、审计决 算报告、开具安装发票，进行结算。本规章制度自公司文件下发之日起执行。二。一三年九月十三日 用生产设备、化验检测设备、消防设备、自动化控制系统、 质量检测系统等。3、通用设备：指公司生产质量本合同支付资金服务所 用的通用设备。主要包括供电设备、供水设备、空气压缩机、 通用化验设

6、备等。4、电子设备：指技术进步较快和更新换代较快的设备。 主要包括电脑、打印机、复印机、扫描仪、电视机、照相机、 空调、冰箱、冰柜、监控设备等。5、相关质量本合同支付资金服务设备：指企业用于质 量本合同支付资金服务生产和业务工作的相关质量本合同 支付资金服务设备工具。主要包括铲车、吉普车、面包车、 小轿车等。6、其他：沙发、老板桌、文件柜等。三、固定资产管理管控岗位职责权限1、董事会职责：审核和批准公司固定资产投资预算、完工决算，本合同 支付资金服务合格并交付使用。2、总经理职责：（1）审批公司固定资产的投资预算和预算外的固定资产 投资方案。审核相关项目固定资产的完工决算、本合同支付 资金服务

7、合格并交付使用。（2）审批公司固定资产管理管控的相关规章规章制度。（3）相关相关项目公司固定资产的质量、使用效果和安全运转。3、主管副总职责（1）按照相关项目可行性研究报告设计的工艺方案编制 季度、年度固定资产的购置计划、资金使用计划，报总经理 审核。（2）对相关项目建设所需的固定资产购建的核心技术、 使用市场效果、财务的可行性分析相关相关项目。（3）对公司固定资产购置的质量、资产利用率、安全性 能相关相关项目。（4）组织相关部门机构（包括资产使用部门机构、财务 部门机构、督察考核部门机构等）对各自分管购置的固定资 产进行完工本合同支付资金服务。（5）按照资产购置合同协议，审核固定资产的名称、

8、规 格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安 装费用等，对资产的真实性相关相关项目。（6）审核由分管部门机构编制的资产移交明细表，移交 财务部门机构完成固定资产决算，完成资产交付使用。4、工艺设备部门机构职责：（1）按照相关项目可研报告，拟定设备购置计划。（2）严格按照资产购置计划、设备供货的商务合同协议、 技术合同协议对照本合同支付资金服务，审核固定资产的名 称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设 施、安装费用等，对设备的技术资料建立档案，规范保管。（3）按照生产工艺相关流程、设备坐落位置，对固定资 产进行分类整理。相关相关项目编制固定资产预决算明细表 （明确注明资

9、产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、 安装地点、辅助设施、安装费用等要素），经主管副总审核 无误后移交财务部门机构完成资产决算。（4）相关相关项目对非标准设备制作设计方案的审核, 相关相关项目现场领用物资的审核把关，相关相关项目非标 设备制作质量的完工本合同支付资金服务。编制固定资产预 决算明细表，移交财务部门机构完成资产决算。以上非标设备制作主要是指公司对外签订的外协加工 半承包工程，总价承包工程除外。主要包括由钢管、钢板、 槽钢、角铁制作的储藏罐、连接平台、楼梯、管架、烟囱、 塔架等。5、基建工程部门机构职责（1）按照相关项目可研报告，编制房屋及建筑物构建计 划，报主管副总、总经理或

10、董事会审核确定。（2）按照审批手续齐全的资产购置计划、双方签订的施 工合同协议、施工图纸，组织相关单位对完工可使用状态的 房屋、建筑物进行本合同支付资金服务。涉及到设备基础、地下隐形工程的建筑物，要按照工程 形象进度及时组织相关相关人员本合同支付资金服务，以便 作为工程本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本 相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章的重要依 据。（3）按照房屋建筑物的面积、结构类型、坐落位置、辅 助设施（含水、电、暖、网线、电梯、防盗门窗等设施）、 装修费用等相关项目，编制固定资产预决算明细表，经主管 副总审批后移交财务部门机构，完成决算。（4）对房屋及建筑物的技术资料建

11、立档案，规范保管。6、财务总监职责：（1）制定公司固定资产管理管控的相关规章规章制度。（2）参与工程相关项目竣工、大型设备的本合同支付资 金服务，及各部门机构之间的协调工作。（3）对各主管副总报送的固定资产移交表进行清点、本合 同支付资金服务、审核。对资产的资本化的费用进行合理分 摊，完成固定资产决算工作。7、固定资产管理管控员职责（兼管低值易耗品）：（1）汇总、报送各部门机构固定资产投资预算及资金 使用计划。（2）参与固定资产的本合同支付资金服务，相关相关 项目填制固定资产登记卡和登记台账。（3）建立固定资产档案，登记档案资料调阅手续。定 期盘点固定资产，发放固定资产盘点表，编制盘盈、盘 亏

12、报告。（4）督促修理部门机构维修经专家鉴定小组鉴定修理 后能继续使用的资产。（5）相关相关项目监交并办理各部门机构相关相关项 目人或部门机构资产管理管控企业员工作调动时的资产移 交手续。（6）相关相关项目与固定资产使用部门机构签订固 定资产管理管控使用责任书。（7）审核每月固定资产登记单变动表。8、固定资产使用部门机构职责：（1）参与本部门机构所购资产的可行性和技术参数的 论证、招标、采购等活动。（2）参与固定资产本合同支付资金服务、做好接收工 作。登记本部门机构使用固定资产的台账，相关相关项目固 定资产日常维护和使用安全。（3）登记本部门机构使用固定资产的台账，相关相关 项目固定资产日常维护

13、和使用安全。（4）及时向资产管理管控员报告资产使用的意外损坏。9、档案管理管控员职责：（1）保管相关项目固定资产涉及的商务合同协议、技术合同协议、控制系统软件的备份等相关资料。（2）保管土地使用证、房产证等权属资料。（3）建立权属资料备查簿，登记取得规定时间、有效期、面积、证号。（4）检查行车照的安全和完整，登记使用情况。四、固定资产购置审批程序相关项目建设所需的固定资产由资产使用部门机构根 据相关项目可研报告设计的工艺方案或实际需求，分类编制 固定资产投资预算方案。经部门机构相关相关项目人审核 报请主管副总审批报请总经理本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法审批一一报请董事长本相关项目 联

14、系相关公司正式正式生效方法审批一一报送相关项目招 标办公室（出具中标通知书）一一通知公司采供部（签订商 务合同协议一一填写合同协议会签审批表（逐级报请审批） 填写汇款审批单一一财务部根据合同协议会签表、商务 合同协议、汇款审批单办理支付一一到货本合同支付资金服 务（通知相关相关人员本合同支付资金服务本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法）一一安装调试一一本合同支付 资金服务合格一一完工决算一一交付使用一一转入固定资 产。五、固定资产的本合同支付资金服务规章制度（-）需安装、组装设备的本合同支付资金服务，由各 单位固定资产管理管控员相关相关项目填写机械设备到货本合同支付资金服务清单一式三份，本

15、合同支付资金服务过 程按照以下程序操作：1、由招标代理公司相关相关项目招标采购的机械设备 的本合同支付资金服务，由采购部门机构相关相关项目人牵 头，通知招标办主任、工艺设备部门机构相关相关项目人、 财务部门机构相关相关项目人、资产使用单位相关相关项目 人、各单位固定资产管理管控员、主管副总等共同开箱、拍 照、本合同支付资金服务、本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法。2、由公司内部公开招标采购的机械设备的本合同支付 资金服务，由采购部门机构经办相关人员牵头，通知招标办、 工艺设备部门机构主管相关人员、财务部门机构固定资产会 计、资产使用单位相关相关项目人、各单位固定资产管理管 控员等共同开箱

16、、拍照、本合同支付资金服务、登记、本相 关项目联系相关公司正式正式生效方法。资产管理管控员严格按照设备出厂装箱单认真清点随 机附件（包括质量本合同支付资金服务合格证、使用说明书、 本合同支付资金单、备品、配件、工具等其他资料）。机械设备到场本合同支付资金服务清单，需注明设备去 向（仓库堆放、露天堆放）、看护直接责任人等事项。设备配套供应的工具及随机备品备件交由仓库保管员 办理入库、领用等手续。并单独分类保管，建立台账，领用登记簿备查。以上部门机构到场不全，严禁私自开箱。因安排不当, 造成物品、资料丢失的，要追究开箱人责任。（二）不需安装的固定资产的本合同支付资金服务不需安装的固定资产（如：电脑

17、、空调、打印机、复印 机、车辆等）到场后，由采购部门机构通知公司资产管理管 控员、财务部门机构、使用单位固定资产管理管控员等部门 机构共同开箱、拍照，严格按照双方签订的商务合同协议、 附件明细清单进行清点、本合同支付资金服务、登记，办理 相关手续。并在发票注明或报账单本相关项目联系相关公司 正式正式生效方法后，办理固定资产登记单，经固定资产管 理管控员及相关领导人本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法确认、审批后，财务部门机构做账务处理。（3）自行安装制作的非标设备的本合同支付资金服务 移交（界定由公司提供原料，由施工单位承担加工制作的固 定资产）相关项目建设过程中非标准设备的制作完工后，由公司 相关项目筹建管理管控小组通知财务部、公司资产管理管控 员、使用单位固定资产管理管控员、施工承建方按照签订的 合同协议或协议、制作图纸、对非标设备进行初验，并出具 初验单。初验结束后，由公司相关项目筹建管理管控小组对 非标设备的制作图纸、施工方从公司物资仓库领用的月度安