职业学院后勤服务公司财务内部控制制度.docx
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职业学院后勤服务公司财务内部控制制度为确保公司财产的安全与完整，保证公司各项经济业务 的正确、完整、合理、合法而加强内部会计监督。根据会 计法和内部会计控制规范的要求，岗位按照“不相容 职务相分离”的原则进行设置。1、实行“钱账分管”。会计不得兼任出纳，出纳不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记 工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。银行支票印 鉴应由2人以上分别保管，财务专用章专人保管，个人名章 由本人保管或其授权人保管。2、票据管理人、销号人不得兼任领用人、开票人。3、原材料、商品的采购必须有经手人签字，验收人验收 审核。采购员和验收人不得一人兼任。4、存货的保管人、记账人、发料人不得兼领用人。
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