包装制品公司暂借款管理制度.docx

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1、包装制品公司暂借款管理制度为提高公司资金使用效率，减少资金占用，结合各公司 实际制定本制度。一、暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1、差旅费借款；2、零星购物借款；3、其他临时性借款。二、借款程序和标准1、对因公出差：（1）需借支差旅费时，应填写请款单， 注明预借金额；（2）经部门经理、总经理、财务经理审查、 审核、签批；（3）到财务部出纳员领款；（4）财务部以请款 单为借款依据和报销差旅费审核依据。2、对零星购物借款：（1）由采购部门做出书面采购计划; （2）经部门经理、总经理、财务经理审查、审核、签批；（3） 到财务部出纳员领款；（4）财务部以采购请款单为借款依据;（5） 一般零星购

2、物借款限额为1000元。3、对个人临时性借款：（1） 一般不予借给，特殊情况经 批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。（2）借款 人填写借款单，注明个人用途。（3）经部门经理、总经理、 财务经理负责人签批。（4）财务部以借款单作为借款、还款 依据。（5）个人借款不应超过其2个月工资额。三、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况 业务确定。四、暂借款的还款、报销期限：1、对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报 销；3、对领用备用金的部门、个人定期（不定期）报销；4、对个人借款，最长不超过2个月还款。五、借款人应按规定期限及时报销或还款。六、监督和处罚：1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用; 否则，视情节轻重处以借款额2-5倍罚款。2、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还款、 未报销者，发送报销催办单或口头通知当事人，仍未改进者， 扣除当月工资或视情节轻重处以借款额2-5倍罚款。七、本制度自公布之日起开始执行。