2022年银行高管试题案例分析部分-银行考试案例分析题.docx

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1、2 0 2 2年银行高管试题案例分析局部三23.188JXX市城市建设投资公司2022年12月26日通过A行的ABU组合信贷型理财产品筹集资金，又通过X信托有限责任公司将其中的3.35亿 元划入该公司补充工程资本金，而后取得A行38亿元贷款，用于公路工程。问题：(1)该案例违反了工程资本金管理中哪些禁止性规定工程资本金对于建设工程来说应该非债务性资金，工程法人不承当这局部 资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为债务性资金，不符合资本金 管理的根本规定。(2)根据国务院关于调整固定资产投资工程资本金比例的通知，该工程最低资本金比例应为多少最低资本金比例为25%24. 92客户高先生到网点理

2、财经理处要求咨询前几日在某银行网点购 置的保险产品的相关条款，理财经理予以详细解读，客户对解读内容表示质疑, 并表示与之前保险驻点人员的解释理解有出入，要求退保。理财经理安抚客户 情绪，经保险公司和银行网点屡次沟通，最终为客户办理退保手续。问题：请针对上述情况，分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及 需要改良的方面(1)根据中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售 与风险管理的通知银监会【2022】90号规定，商业银行不得允许保险公 司人员派驻银行网点。(2)通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应是持有保险 代理从业人员资格证书的银行销售人员，该银行应进一步加强销售人

3、员的资质 管理，切实提高合规销售效劳水平。(3)银行网点人员要加强对于各类产品的了解，面对客户的咨询应准确 解释、客观引导，而不是简单的将产品推给客户。向客户营销产品时，应根据 客户自身需求和风险承受能力进行推荐，不能为一时利益，有意或无意误导客 户。25. (93)某特约商户的结算账户为个人结算账户，目前可受理持卡人的 借记卡和信用卡消费。问题：(1)该做法是否合规，依据是什么，主要是出于哪方面的考虑不合规。监管部门明确规定严格收单结算账户管理，禁止将特约商户含 固定 支付业务的特约商户的个人结算账户设置为信用卡收单商户。如特 约商户使用个人结算账户作为收单商户，当其受理信用卡时，可为套现提

4、供便 利，因此，主要是出于防止套现的考虑。(2)如不合规，应如何处理对于使用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户，收单机构应关闭 特约商户可受理信用卡的功能。26. (94)某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等14 人办理贷记卡，并于2022年2月20日至2022年3月1日间开卡，该14名 申请人在开卡日均未满18周岁。问题：上述事实与何监管要求不符上述事实与商业银行信用卡业务监督管理方法第四十四条规定，发卡 银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡附属卡除外的要求不符，存 在一定得法律风险。27. (95)陈先生信用卡的每月账单期间从X月28至X+1月27日。王先生上次对账

5、单余额为0元，上次对账单日到本次对账单日期间王先生 只消费一笔，3月30日1000元。4月初王先生收到XX贷记卡账单，打印账 单日为3月31日，到期还款日为4月25日，欠款余额为1000元，最低还款 额为100元。王先生4月份未还款。问题：(1)如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行 消费如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费。 账单日的后一天即每月29日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还 款期限50天，可以选择在X月29日购物。(2)请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金利 息=1000元x0.05%x32天3月30日-4月30日二16元滞纳

6、金=100x5%=5元28. (100)工程一：某公司正在方案一个工程，该工程需要购置一台机器, 价值100000元，新机器将在未来的5年内以直线折旧法折旧。由于购置了新 机器，公司将置换旧机器，旧机器的账面价值是22022元，将以36000元出 售。该工程还需要雇佣和培训10名新员工,每人费用大约12022元，这些费 用均在工程正式启动之前发生。公司的所得税税率为25%。工程二：某固定资产工程需在建设起点一次投入资金210万元，建设期为 2年，第二年完工，并于完工后投入流动资金30万元。预计该固定资产投产后, 使企业各年的经营净利润增加60万元。该固定资产的使用寿命为5年，按直 线折旧，期满

7、有固定资产残值收入10万元，流动资金于工程终结时一次收回， 该工程的资本本钱率为10%。问题：1请计算工程一各年的现金净流量初始现金流量二-新机器的购置本钱+旧机器的变价收入-雇员费用 =-100000+36000- 36000-22022 x25%-120220=-187500(2)请计算工程二的初始现金流量01234567-2100-3010010010010014029. (107)2022 A银行营业部与荷兰银行联合组成银团向丹麦SMAN 公司发放3笔共计1587.3万欧元贷款。其中，商业贷款1笔300万欧元，出 口买方贷款2笔1287.3万欧元，出口买方贷款由中国出口信用保险公司提供

8、 赔付率为95%的出口信用保险。因公司经营不善及全球金融危机影响2022年SMAN公司陷入财务困难, 2022年1月30日停止付息，2022年2月20日丹麦法院批准了该公司的破 产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries公司对该公司进行重组。截 至检查日，A行对该公司234.7万欧元商业贷款划分为损失类，但对1008.3 万欧元出口买方贷款以中国出口信用保险公司提供了出口信用保险为由，划分 为关注类。问题：该贷款分类是否合理鉴于SMAN公司已破产重组,且即使中国出口信用保险公司履行了对该 公司1008.3万欧元出口买方贷款95%的赔付责任，仍有5%的本金和利息面 临损失，根据贷

9、款风险分类指引银监发2022 54号第十二条需要 重组的贷款应至少归为次级类和第五条中次级类贷款的定义:借款人的还款 能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执 行担保，也可能会造成一定损失的规定，上述1008.3万欧元出口买方贷款 应至少划分为次级类。30. (Ill) YW公司是国内生产化装品的大公司，成立于1993年，开展 多年，该公司在国内13个大中型城市成立了直营店，专售该公司自产高端化 装品，年平均销售额4000万人民币。该公司一直都是A银行的客户，贷款余 额1000万元，其中800万元固定资产贷款,用于店铺扩张,200万元流动资 金贷款。贷款以店铺房屋作

10、为抵押，土地使用权证和房屋所有权证均放在银行。 该公司本金和利息都能按照预定时间支付，属于正常类贷款。目前，该公司方 案进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示，由于国际化装品本钱上升，同 时经济不景气导致高端消费品销售持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大 程度影响。问题：(1)该公司贷款是否存在潜在风险是。尽管这笔贷款处于流动状态，但是根据行业报告显示出本钱上升金和 销售下跌等不利因素将对借款人的归还能力造成不利影响，所以这笔贷款有潜 在的问题。(2)是否应继续维持正常类的分类结果为什么如果下调分类，应分入哪 一类不应继续维持正常类的分类结果。虽然没有客观问题证据说明存在严重问 题，但现有问

11、题已要求对这份信贷档案加大关注力度。应分入关注类贷款，在 6个月之内审核信贷档案。(3) A银行应采取哪些方式解决借款人的困难考虑到该笔贷款存在潜在问题，A银行应立即了解其他可能影响借款人还 款能力的问题并向借款人详细分析。同时应及时与借款人沟通，建议其不要在 此时扩张海外市场，以保证稳健经营。31. (112)南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和一家旅游开发 公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款余额8100万元。2022年房地产公司贷款5000万元用于开发半溪谷”房地产工程，贷款 期限3年，以300亩林业用地作为抵押，经明华商业银行内部评估价值4000 万元。由于房地产经济不景

12、气，该工程销售状况不理想，仅销出3成，贷款本 息无法归还。2022年1月年贷款进行重组，工程销售状况良好，从2022年5 已正常归还本息，现已归还贷款的70%。旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于2022年末贷款，用于购入鱼苗、果 树等搞多种经营1100万元，期限一年,目前正常归还本息；2022年11月贷 款一笔用于修建南山交通道路2022万元，期限2年，未归还贷款本金。房地产公司贷款重组后再观察期内工程销售状况良好、还款额到达70% , 观察期已超过1年，期末余额上调为正常类贷款。旅游开发公司两笔贷款其中1100万元贷款五级分类为正常类贷款2022 万元贷款逾期1年，五级分类为次级类贷款。32.

13、 (117) 一笔企业贷款的风险因素为：违约概率0.05% ,违约损失率 75% ,违约风险暴露100000元。问题：请按1年期计算该笔贷款的预期损失，并解释其含义(1)预期损失：是指一般业务开展占用风险资产的损失均值，其可以通 过计提损失准备金专项准备、资产组合的一般准备计入损益加以弥补。预 期损失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。2预期损失二违约概率PDx违约损失率LGDx违约风险暴露EAD = 100000 元x0.05%x75%=37.5 元33. (118)某银行于2022年5月13日向甲公司发放贷款240万元，借 款期限为12个月；此笔贷款由乙公司提供连带责

14、任保证，保证期间为两年。 后甲公司分拆，分别成立了丙公司和丁公司。根据分拆协议，240万元贷款本 息由丙、丁公司各承当50% ,并未取得债权银行的认可，但银行知道该公司分 拆情况。借款到期后丙公司归还了 120万元贷款本息，丁公司未归还，而且一 直拒绝签收银行的催收通知书。2022年10月14日，该银行对丙公司进行了 公证催收。2022年11月20日，乙公司签收了担保人履行责任通知书。因贷 款不能收回，2022年1月10日，该银行将丙公司、丁公司和乙公司列为共同 被告起诉到法院。法院经审理，驳回了银行的全部诉讼请求。问题：(1)法院驳回银行诉讼请求的理由是什么甲公司分拆时，丙、丁公司虽然约定了

15、对原企业债务的承当方式，但由于 未经债权银行认可，根据最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案 件假设干问题的规定第十二条的规定，本案债务应由B、C公司承当连带责 任。但是本案贷款2022年5月12日至I期，但银行直到2022年10月14日 才对丁公司进行催收，已经超出诉讼时效，而且一直未对丙公司主张权利，因 此银行对丙、丁公司的诉讼超出了诉讼时效，丧失了胜诉权。对于保证问题，银行应在2022年5月13日之前即贷款到期之日起两年 内向保证人主张权利，但银行并未在上述时间内向保证人主张权利，丧失了实 体担保权，其后保证人签收担保人履行责任通知书的行为并不能改变原告丧失 担保权的事实。(2)该银行在贷后管理上存在什么问题银行在知道该公司分拆的情况下，没有进行债权保全。一是诉讼时效观念淡薄，无视对诉讼时效法律风险的防范。二是无视对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人逃脱了担保责 任。三是不认真学习掌握相关银行贷款管理的法律和司法解释，对诉讼时效、 保证期间等问题存在模糊认识，造成工作上的失误。