审计工作管理规定.docx

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1、审计工作管理规定第一章总则第一条 为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据关于内 部审计工作的若干规定，结合我司的具体情况，特制定本规定，作为审 计工作的依据。第二条 根据国家的方针政策、财政法规和我司的方针目标、规章制 度、对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行 系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益 的目的。第二章任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及 财经纪律在公司的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高 经济效益服务。第四条审计工作的范围：（一）公司及各单位的方针目标的可行性；（二）基建扩改工程

2、、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；（三）专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性, 合法性；（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；（五）固定资产报废的合理性；（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；（七）公司及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性;（八）确定离任或改任的经济责任情况；（九）制定或参与研究制定公司有关规章制度及检查其执行情况；（十）办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计 机关对本单位进行审计。第三章组织机构第五条成立公司审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计 为辅的内部审计体系。审计委员会由总经理、总会

3、计师、总工程师、总经 济师、纪委书记等人组成。总经理任主任，总会计师任副主任。其主要任 务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程 技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。第六条 审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依 照本规定运用法律、强制手段，对全公司各单位的财务收支和各项经济活 动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。第七条根据审计工作的特点和我司的情况，聘请若干名有财务、工 程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为 审计室提供生产经营管理等方面的信息、，协助审计室对本单位的审计和交 流审计工作经验。第八条 根据审计工作的需

4、要，经过总经理或总经理授权人批准，可 聘请临时审计员，参与某项审计工作。第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。第四章职责权限第十条审计工作的主要职权：（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配 方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；（二）有权参加有关的会计；（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意 见；（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经总经理批准，有权采取封存 其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议;（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员

5、会报告，必要 时向上级审计机关报告。第五章审计程序第十一条审计工作的主要程序是：（一）根据审计委员会的意见和审计工作计戈IJ,制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行 审计；（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计 报告，在征求被审计单位的意见后，报送总经理批准，对于复杂的审计项 目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员 会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处 理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。第六章奖惩第十二条 对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献 的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给 予表扬或奖励。第十三条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审 计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任 者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。第十四条 审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟 嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、 纪律处分或依法制裁。第七章附则第十五条 本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级 审计法规为准。第十六条 本规定的解释权属审计室。