商业银行基础知识.pdf

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1、71.根据全民所有制工业企业法律制度的规定，下列各项，不属于国有企业厂长行使的职权是()CA.决定企业行政机构的设置 B.依法奖惩职工C.决定职工生活福利的重大事项 D.任免企业中层行政领导干部13以下哪种说法是错误的(D)A.外币债权人和山口商在预测外币汇率将要上升时，争取延期收汇，以期获得该计价货币汇率上涨的利益。B.外币债务人和进口商在预测外币汇率将要下降时，争取提前付汇，以免受该计价货币贬值的风险。C.外币债权人在预测外币汇率将要下降进，争取提前收汇。D.外币债务人在预测外币汇率将要上升时，争取推迟付汇。17发展中国家认为浮动汇率制的消极影响主要有(C)A增加了国际贸易和金融活动中的风

2、险B.削弱了货币纪律C.助长丁利串浮动D.加剧了发展中国家贸易条件的恶化E.加大了发展中国家国际收支逆差F.控制发展中国家的资本流动20外汇期货市场的主要构成要素包括(C)A.期货交易所B.清算所C.期货佣金商D市场参加者E期货交割期24.外汇管制针对的活动包括：（ABD）。A外汇收付B外汇买卖C外汇借贷D外汇转移E外汇投机25.国际金本位制的基本容包括（ACDE）。A.允许银行券流通B.不允许银行券流通C.金币作为本位货币D.黄金自由输入输出E.自由铸造金币F.限制铸造金币28.根据外汇风险的表现形式将外汇风险分为（BDE）。A.汇率风险C.利率风险E.会计风险B.交易风险D.经济风险29.

3、下面关于欧洲债券说确的有（BDE）。A.期限短B.利率低D.风险小C.发行成本高E.发行数额大30.银行对出口商的短期融资包括（BD）。A.信用证C.远期汇票E.福费廷31各国政府可以选择的国际收支调节手段包括，(Q)等措施。A.外泯缓冲政策B.财政政策C.货币政策D汇率政策E直接管制32储备的盈利性是指储备资产给持有者带来(BDE)等收益的属性。A利润B利息C.红利D债息E股息33.外汇管制所针对的物包括：(ABDC)。A外国钞票B外币支付凭证C.外币有价证券D黄金、E.房地产契约34以下关于布雷顿森林体系说确的有(ABDE)。A建立以美元为中心的国际货币体系B建立国际货币基金组织C.推行浮

4、动汇率制，减少外汇风险D建立多边结算体系E.美国可利用该国际货币制度谋取特殊利益B.打包放款D.出口押汇36会计折算时，折算汇率的选择方法有(ABDE)A流动与非流动法B货币与非货币法C.帐目平衡法D时间度量法E现行汇率法37外汇风险管理战略具体可分为(BCD)A.非完全避险战略B完全避险战略C.积极的外汇风险管理战略D消极的外汇风险管理战略E.宏观外汇风险管理战略38掉期交易的主要特点是(CDE)。A.交易期限相同B交易结构相同C.买卖同时进行D货币买卖数额相同E交易的期限和结构各不相同39决定外汇期权的主要因素有(Q)A外汇期权协定汇价与即期汇价的关系B.外汇期权的期限C.汇价波动幅度D.

5、利率差别E.远期性汇率40被称为金融市场四大发明的是(BDEC)A.回购协议B互换业务C.浮动利率债券D金融期货E票据发行便利F金融期权43银行在为顾客提供外汇买卖的中介服务中，如果在营业日一些币种的出售额高于购入额称之为(A)。A空头B多头C卖空D买空44利用三个不同地点的外汇市场上的汇率差异，同时在三个外汇市场上买卖外汇的行为称为(ABD)。A直接套汇B间接套汇C两角套汇D三角套汇45买入看跌期权者如何行使权利，出售者就有责任在到期日以前按协定价格买入合同规定的某种金融工具，这种行为称为(D)。A买入看涨期权B卖出看涨期权C买入看跌期权D卖出看跌期权46下列中提确的有(CD)。A商业票据不

6、能成为货币市场的工具B国际储备资产的确定与国际货币制度毫无关联C银行承兑票据是货币市场的重要工具之一D中央银行也是外汇市场的参与者之一47 在浮动汇率制度下，如果外汇市场上的外国货币求过于供时，则(B)。A外币价格上涨，外汇汇率上升B外币价格下跌，外汇汇率下降C外币价格上涨，外汇汇率下降D外币价格下跌，外汇汇率上升49以减少财政支出、提高税率、再贴现率和法定存款准备率等方法来对国际收支赤字进行调整的政策是(C)。A外汇缓冲政策B直接管制C财政和货币政策D汇率政策50一个国家的对外经济开放程度越高，则对国际储备的需要(A)。A越大B越小C无变化51欧洲货币市场的资金来源主要有(BCE)。A国库券

7、B可转让欧洲货币存款单C定期存款D上市的公司股票E浮动利率存款F欧洲债券52期汇市场上的汇率也称(B)。A即期汇率B远期汇率C名义汇率D实际汇率53下列提法中不正确的是(ACD)。A贴现市场是为融通短期资金服务的，因而是构成货币市场的容之一B一国的国际收支等于该国的外汇收支C欧元自 1999 年 1 月 1 日起正式启动D短期信贷市场是欧洲货币市场的主要资金运用方式之一54 外国债券的发行和担保是由发行所在国的(C)承担的，并在该国的主要市场上发售。A中央银行B商业银行C证券机构D财政部门55从银行买卖外汇的角度划分，汇率可分为(GHIC)。A现汇汇率B期汇汇率C现钞买卖汇率D票汇汇率E信汇汇

8、率F电汇汇率G中间汇率H卖出汇率I买入汇率J实际有效汇率K名义汇率L实际汇率M固定汇率N浮动汇率56下面四种提法中正确的是(CD)。A国际金本位制度不具备自动调节国际收支的机制B我国人民币也是国际自由货币C国际货币基金组织是在布雷顿森林会议上决定成立的国际金融机构D布雷顿森林体系中明确规定了废除外汇管制的有关条款57根据国际储备划分，国际货币制度可分为(BCD)。A联合浮动汇率B金本位制度C金汇兑本位制度D信用本位制度E固定汇率制度F浮动汇率制度G钉住汇率制度58下列中属于牙买加协议体系容的有(BCF)。A制定了稀缺货币条款B浮动汇率合法化C黄金非货币化D废除外汇管制E建立国际货币基金组织F增

9、加会员国的基金份额71.资本账户包括：、的收买或出售两项。75.大多数欧洲债券的清算是通过和两个主要的清算系统进行的。71.资本转移和非生产、非金融资产。75.欧洲清算系统和 赛得尔。六、判断76.由于保证金制度使清算所不考虑客户的信用程度，因此增加了期货交易中的相应风险。（B）77.在发生金融危机时，危机国一般都会出现资本大量流出，股票、房地产、利率下跌的过程。（B）78.欧洲债券市场管制较松，相对独立于任何一国政府的管制。（A）79.欧洲货币市场上存贷款的利差要比相应的国市场小，存款利率相对较低，而贷款利率相对较高。（B）80.与外汇期货交易相比远期外汇交易的成本较低。（A）八计算题91.

10、假设银行的报价：美元/德国马克为 1.6400/10，美元/日元为 152.40/50，问：（1）马克兑日元买入价和卖出价是多少？（4 分）（2）如果客户询问德国马克兑日元的套汇价，银行报“92.87/93.05”，银行的报价倾向于买入德国马克还是卖出德国马克？（3 分）92.已知：美元年利率10，日元年利率8，某借款者预期美元在1 年后将贬值 1，根据这种预期应借取哪种货币？另一借款者预期美元在1 年后将贬值 2，应借取哪种货币？93.现有各外汇市场银行报价如下：伦敦市场1 英镑=1.643585 瑞士法郎黎世市场1 新加坡元=0.282756 瑞士法郎新加坡市场1 英镑=5.644080

11、新加坡元在三个市场有无套汇机会，如何套汇。94.已知：1 美元=1.4860/1.4870 瑞士法郎 P831 美元=100.00/100.10 日元求：瑞士法郎兑日元的买入汇率与卖出汇率。95.已知：即期汇率1 个月远期美元/瑞士法郎1.4860703728英镑/美元1.6400108-16求：英镑兑瑞士法郎的1 个月远期汇率。31ABCDE32BDE33ABCD34ABDE35BCE36ABDE37BCD38CDE39ABCDE40BCDE七、简答题81.牙买加体系的特征有哪些？答：牙买加体系的当代国际货币制度有以下基本特征：1）以管理浮动汇率制为中心的多种汇率制度并存；2）多元化的国际储

12、备体系；3）国际收支调节手段的多样化；4）外汇管制和对进口的直接限制进一步放宽；5）在国际储备多元化基础上出现了一些货币区，如欧洲货币体系等。82.外汇期货交易的特点有哪些？答：外汇期货交易是买卖双方在期货交易所以公开喊价方式成交后，承诺在未来某一特定日期，以当前所约定的价格交付某种特定标准数量的外汇，它与一般现货交易相比，有如下特点：（1）它的交易的对象是外汇期货合同，而现货交易的标的是实际货物；（2）它只能在期货交易所进行，而现货交易可以在任何地点进行；（3）实行保证金制度；（4）实行日清算制度；（5）外汇期货交易实行限价制度；（6）外汇期货交易公开喊价方式。83.经济主体在进行外汇风险管

13、理时应遵循哪些原 m0 7(1)根据不同的情况选择不同的外汇风险管理战略(2)外汇风险管理服从于企业的总目标(3)全面考虑外汇风险(4)根据特定的约束条件采取不同的避险措施(85.外汇期货交易有何特点?(1)它的交易的对象是外汇期货合同，而现货交易的标的是实际货物(2)它只能在欺货交易所进行，而现货交易可以在任何地点进行(3)实行保证金制度(4)实行日清算制度87.广义外汇是泛指一切能用于国际结算和最终偿付国际收支逆差的对外债权，这种债权即可以以外币表示，也可以以本币表示。而狭义外汇则是以外币所表示的，因此广义外汇的概念外延比狭义外汇概念的外延要大，它与狭义外汇的根本区别是可以以本国货币表示。

14、88.世界银行的贷款条件有以下几个方面：(1)贷款对象只限于会员国。(2)申请贷款的国家确实不能以合理的条件从其他方面取得贷款时，世界银行才考虑发放贷款或提供贷款保证。(3)申请的贷款必须用于一定的工程项目，有助于该国的生产发展与经济增长。(4)贷款必须专款专用。(5)贷款期限一般为数年，最长可达 30 年。(6)贷款所使用的货币规定。90.亚洲金融危机产生的深刻原因可以从如下几个方面来加以分析：(1)宏观经济结构失衡。前些年东南亚经济发展过热，泡沫经济与虚假繁荣掩盖了宏观经济的结构失衡，致使银行不良资产剧增，为金融的良性运转埋下了隐患；(2)外资、外债结构不合理。过度强调外向型经济的作用，致

15、使外债、特别是能直接影响本国货币对外汇率的短期外债负担过重给国际储备造成很大压力，致使外汇市场一有风吹草动便动荡不安；(3)金融监管不力、金融体系不健全、缺乏有效的金融风险防机制。泰国等东南亚国家以及国的中央银行由于放松了对外债的管理与监控，致使企业和商业银行得以大量借入短期外债，大量外资的流入也加剧了经济的泡沫化。同时，上述国家在对金融风险的防上也缺少有效的机制；(4)过早对外开放资本市场，放松资本项目的管理。在国经济实力不足、宏观调控体系不健全、调控能力不足的情况下，急于求成地对外开放了资本市场，放松了对资本项目的管理，为国际游资的频繁流动提供了可乘之机。八、计算题1假设银行的报价：美元/

16、德国马克为 1.6400/10，美元/日元为 152.40/50，问：（1）马克兑日元买入价和卖出价是多少？（2）如果客户询问德国马克兑日元的套汇价，银行报“92.87/93.05”，银行的报价倾向于买入德国马克还是卖出德国马克？解：（1）德国马克/日元=美元/日元美元/德国马克，德国马克/日元=152.40152.50（买入价）/（卖出价）=92.87/92.991.64101.6400即马克兑日元买入价和卖出价分别为 92.87 和 92.99（2）市场上套算出来的德国马克/日元为 92.87/92.99，而银行报价为 92.87/93.05，可知，银行报出的卖出德国马克的价格要高于市场套

17、算出来的卖出价格，所以银行倾向于买入德国马克。2已知：美元年利率 10，日元年利率 8，某借款者预期美元在 1 年后将贬值 1，根据这种预期应借取哪种货币？另一借款者预期美元在 1 年后将贬值 2，应借取哪种货币？解：根据货币选择公式：1ib1ia18%则美元对日元的 1 年贬值幅度为：Da 10.018110%Da 1因为 1.8%1%,所以预期美元贬值 1的借款者应借取日元；因为 1.82，所以预期美元贬值 2的借款者应借取美元。93.解：先求出市场的中间汇率伦敦市场1 英镑=1.6460 瑞士法郎黎世市场1 新加坡元=0.2841 瑞士法郎新加坡市场1 英镑=5.6660 新加坡元将不同

18、标价法均转换成同一标价法直接标价法伦敦市场1 瑞士法郎=0.6075 英镑黎世市场1 新加坡元=0.2841 瑞士法郎新加坡市场1 英镑=5.6660 新加坡元将三个市场标价货币的汇率值相乘0.60750.28415.6660=0.9779该乘积小于 1，故存在套汇机会套算不同市场汇率比价，确定套汇路线94.计算方法：瑞士法郎兑日元的=美元兑日元的买入汇率买入汇率美元兑瑞士法郎的卖出汇率=100=67.24951.4870瑞士法郎兑日元的=美元兑日元的卖出汇率卖出汇率美元兑瑞士法郎的买入汇率=100.10=67.36201.4860因此，瑞士法郎兑日元的交叉汇率也即瑞士法郎兑日元的买入汇率与卖

19、出汇率，分别为67.2495/67.3620。95.计算方法：第一步，计算美元兑瑞士法郎 1 个月远期汇率：1.4860 0.0037=1.482314870 0.0028=1.4842因此，美元兑瑞士法郎 1 个月远期汇率为 1.4842第二步，计算英镑兑美元 1 个月远期汇率：九、论述题96.特点：（1）国际货币体系容的变化（2）统一的国际机构的组织与监督（3）国际协定的约束作用：（1）美国利用美元储备货币的地位，可以大量创造派生存款，以次对外发放贷款或投资，控制其他国家，并获取高额的利息收入。（2）美国利用美元储备货币的地位，进一步增强起国际金融中心的作用，牟取巨额利润收入，巩固美元的霸

20、权。（3）由于美元等同黄金，美国通过其纸币发行而不动用黄金，对外直接进行支付，以攫取其急需的初级产品及其他原料产品,满足其生产与对外扩的需要.(4)在确定战后的国际货币体系中,美国低估黄金“价格”，高估美元价值，坚持维持 35 美元=1 盎司黄金的官价水平，这在战后初期对美元的对外投资、进口商品、以低价获取它国的黄金都极为有利。（5）以美元为中心的国际货币体系布雷顿森林体系规定，各国货币必须保持与美元的固定比价，如变动超出规定幅度，必须得到国际货币基金的批准。21.中央银行资产负债表中资产方主要项目包括(ACDE)A.政府债券B.流通中货币C.再贴现及放款D.外汇、黄金储备E.其他资产22.中

21、央银行的基本特征是(ADE)A.不以盈利为目的B.与政府有明确分工C.国家所有制D.处于超然地位E.不经营普通银行业务24.对货币市场表述正确的有(ABCD)A.货币市场流动性高B.政府参与货币市场的主要目的是筹集资金，弥补赤字C.一般企业参与货币市场的目的主要是调整流动性资产比重D.货币市场交易频繁E.货币市场是有形市场25.政策性金融机构特有的职能是(ACD)A.倡导性职能B.金融中介职能C.补充性职能D.选择性职能E.计划性职能27.金属货币制度下辅币的特点主要有(ABD)A.不足值货币B.贱金属铸造C.规定磨损公差D.有限的法定支付能力E.可以自由铸造28.影响经济主体对货币需求量的主

22、要因素是(abde)A.一定时期居民收入水平B.利率高低C.居民收入结构D.企业的货币收支流量E.预期价格变化30.国家弥补财政赤字的主要办法是(CDE)A.扩大投资B.紧缩信贷C.增加赋税D.发行公债E.增加纸币发行31企业部约束和激励机制有(ABC)。A管理和控制分离B企业部治理结构C补偿计划D企业并购33债券契约主要容有(AD)。A限制条款B利息偿还方式C债券利率D保护债券持有者利益措施34投资项目的现金流量一般由(ACD)构成。A经营现金流量B营业现金流量C净营运资本增额D资本支出35股利再投资计划的主要形式有CD)。A股票股利B股票回购C购买新增发的股票D购买现有的企业股票三、填空题

23、三、填空题36.金融风险的种类可划分为信用风险购买力风险外汇风险证券价格风险、利率风险、37.货币政策的中介目标要同时符合以下三个条件：一是与具有相关性；二是有能被控制和调节的可控性；三是易为中央银行取得数据进行分析的。货币政策目标中央银行可测性38中央银行运用货币政策工具影响，进而实现最终目标的过程和途径就是货币政策的。中介目标传导机制39.一般来说收入提高，说明增多，支出也会相应扩大，需要有更多的来媒介商品交易，因此收入与货币需求总量总是呈变动的关系。社会财富货币量同方向40.货币均衡是实现的前提条件，而社会总供求均衡是的现象形态。社会总供求均衡货币均衡43.平衡项目是用来平衡经常项目和资

24、本项目收支差额的项目，通常包括官方储备错误与遗漏、等项目。44.我国的资本输入主要有两种形式。对外借款外国直接投资48.动产信托与抵押贷款比较，在财产围方面是相同的，既可以是实物资产，也可以是有价证券。（B）49.融资性租赁是现代租赁中最重要的一种形式，其性质主要表现为“融物”。（B）50.金融工具对于卖方代表的是资产，对于买方代表的是负债或资本。（B）51.回购市场实质上是一种以有价证券为抵押的贷款市场。（A）54.当名义利率一定时，通货膨胀率越高，实际上利率就越低；当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率将变为负值。（A）55.金融制度能使金融风险外部效应部化和将风险控制在最小程度，因此，只要

25、不断完善严格执行金融制度，就能彻底消除金融风险。（B）56.中央银行通过调高贴现率，商业银行的借入资金成本增大，从而起到紧缩货币作用。（A）57.市场经济条件下，国家对经济进行宏观调控的手段是货币政策，不是财政政策。（B）58.通货膨胀是一种货币现象，它反映了经济生活中社会总需求大于社会总供求的状况。（A）59.派生存款是指商业银行通过发放贷款或进行其他资产业务所创造出来的存款。（A）60.货币需求量是中央银行货币政策的重要调控对象。（B）61.汇率与进出口的关系使汇率成为各国调节经济的一种手段。（A）65.短期资本的大量流入，对该国容易造成货币、金融的混乱。（A）95、解答思路：存款派生倍数

26、=1/（存款准备金率+提现率+超额准备率）=1/（7%+8%+5%）=96、解答思路：派生存款=总存款原始存款=30001/（7%+8%+5%）3000=97、解答思路：报告期加权股价指数=（报告期股票价格报告期上市股票数）/（基期股票价格报告期上市股票数）基期指数值=（18100+22120+34150+40200+61240）/（10100+20120+30150+40200+50240）100=22.信托机构通过办理各种类型的不动产信托业务，分别为房地产业循环的各个环节，即生产、流通和消费三个环节提供相应的服务。如在房地产生产环节，可以通过（A）来筹措资金。.不动产债券信托.房屋信托.不

27、动产保管信托.土地执业信托三、多项选择题三、多项选择题42.决定和影响利率的因素是（ABCDE）平均利润率资金的供求状况国家的经济政策通货膨胀率国际利率水平44.商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有哪些职能（ABCE）.信用中介职能.支付中介职能.信用创造职能.监督管理职能.金融服务职能48.商业银行作为经营货币资金的特殊企业，进行证券投资的主要目的是（ADC）.获取收益.增强安全性.增强流动性.分散风险.调整资产结构50.政策性银行的担保业务从担保事项划分，可分为（CDE）.对担保.外币担保.筹资担保.对外工程担保.进出口方面的担保51.保险作为经济补偿或给付的一种经济形式，其基

28、本职能有（BCE）.筹集资金.危险转移.损失分散.调节货币流通.实施补偿52.信托的职能主要有（ABD）.财务管理职能.资金融通职能.调节资金职能.信用服务职能.信用创造职能53.资金信托业务的特点与银行存款业务相比较其区别是（CDE）.资金来源不同.资金使用方向不同.法律关系不同.目的不同.业务处理不同54.金融市场的功能包括有（ABCD）.媒介资金融通.支持规模经济.价格发现.调节宏观经济和微观经济.深化体制改革55.在金融市场上以传统的金融工具为基础开发出来的衍生金融工具有（BDE）.股票.股票期权合约.企业债券.股票期货合约.调期合约56.以银行为核心的间接融资所形成的借贷市场从立体角

29、度考察，是一种塔式构造，三个层次的主体包括（ACD）.中央银行.证券公司.商业银行.资金盈余者和资金短缺者.金融公司60.目前我国使用的主要货币政策工具有（BCE）.基础货币.法定存款准备金.贷款规模.再贴现.再贷款61.货币政策与财政政策的不同主要表现为（ACD）.可控性不同.可测性不同.透明度不同.时滞性不同.监督性不同62.马克思关于流通中货币量的理论认为，货币量取决于三个因素。（ABE）.商品数量.商品价格.收入水平.利率水平.货币流通速度63.根据各国的货币供给统计口径，货币供应量通常包括（ABC）.流通中的现金.银行活期存款.银行定期存款.财政支出.外汇收入65.中央银行调高利率的

30、政策效果是（ABCE）.货币需求量下降.货币供给量上升.通货膨胀受到抑制.居民收入水平上升.股票价格指数下跌66.一国货币作为自由外汇应具有的基本条件是（CDE）.该国是世界大国.实行直接标价法.外汇买卖自由，不受限制.币值稳定，没有明显的通货膨胀.国家经济实力雄厚，国际收支量大67.汇率变动对进出口贸易的影响是（ADE）.本币对外币贬值有利于本国的出口.本币对外币贬值有利于本国的进口.本币对外币升值有利于本国的出口.本币对外币升值有利于本国的进口.汇率不变有利于进出口的平衡68.外汇管制是一国政府为维护本国经济的发展、金融的稳定和对外交往的正常进行而对（ABCDE）所实施的一种限制性的政策措

31、施。.外汇收支.外汇买卖、借贷.国际间结算.外汇汇率.外汇市场70.作为国家的储备货币，必须具备的基本特征是（ABC）.是可兑换货币.为各国普遍接受.价值相对稳定.与黄金保持固定的比价关系.与特别提款权保持固定比价关系74.借款是指商业银行通过同业借款、向中央银行借款，以及发行金融债券等筹集的业务。75.根据国际通行的银行资产负债表，商业银行资产主要划分为现金贷款证券投资和固定资产四大类。76.政策性银行的负债业务有：、向社会保障体系及邮政储蓄系统借款（取得政府供给资金金融市场融资国外融资）77.财产权是信托成立的前提条件。78.经营性租赁又称管理租赁，是出租人将某项财产反复出租直到其淘汰为止

32、的一种租赁业务。79.利率对储蓄的影响主要通过下列途径：替代效应收入效应资产价格效应。80.外汇市场的交易方式主要有即期外汇交易远期外汇交易套汇。9.在现实中，（D）不属于许多企业所奉行的稳定股利政策应具有的特点。A.维持一个长期的目标股利支付率B.更为关心的是股利的变化C.股利的变化是着眼于一个长期的、可持续发展的利润水平D.企业经常因利润的临时性变化而改变股利25某公司普通股股票的p 系数为 L 5，若证券市场证券组合的期望报酬率为16，国库券年利率为 6，则该公司普通股的资本成本率为(A)。A21B12C124D1027企业以赊销方式卖给客户产品，为了客户尽快付款，企业给与客户的信用条件

33、是(210，n30)，下面描述正确的是(D)。A信用条件中的 10，30 是信用期限Bn 是折扣率C客户只要在 30 天以付款，就能享受现金折扣D以上都不对28关于存货 ABC 分类法管理描述正确的有(C)。AA 类存货金额大，数量多BB 类存货金额一般，品种数量相对较多CC 类存货金额小，数量少D三类存货金额、数量比重大致均为A：B：C=0.7：02：0129企业发生的年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补。不足弥补的，可在五年用所得税前利润弥补，延续五年未弥补的亏损，则(C)。A不再弥补B继续用税前利润弥补C用税后利润弥补D用资本公积弥补31、IMF 为帮助初级产品出口国建立缓冲库存进而稳定

34、价格而设立的贷款是（B）。A进出口波动补偿与偶然性失衡贷款B缓冲库存贷款C补充贷款D扩展贷款39、在布雷顿森林体系下，对于逆差国来说，调节国际收支的最主要方法是（C）。A变动外汇储备B运用财政和货币政策CIMF 提供贷款D汇率调整。43、以解决初级产品价格波动和国际储备体系不稳定问题的储备货币改革方案是（A）。A创立国际商品储备货币B建立国际信用储备制度C设立“替代”D恢复国际金本位制45、对冲基金的特点有（D）。A主要活动于离岸金融市场B交易中的负债比率非常高C大量从事衍生金融工具交易D以上都是52.应收账款是在销售产品或提供劳务过程中应向客户收取的款项，具有（BE）的功能。A.交易B.减少

35、存货C.储存D.预防意外情况E.增加销售54.与普通股相比，优先股有以下（ABCD）特征。A.优先分配股利的权利B.优先分配剩余资产的权利C.固定的股息率D.有限的表决权E.从法律和税务角度看，优先股不属于股东权益55.影响企业支付低股利的主要因素有（BDC）。A.偏爱近期股利B.股利收益的有效税率高于资本收益的有效税率C.考虑到企业在发放股票筹集时所发生的筹资费用D.对股利支付的限制E.风险释放56信用条件是指企业要求客户支付赊销款项的条件，一般包括（ABD）。A.付现折扣B.折扣期限 C.存货周转期D.信用期限E.所获利息倍数57.常见的股利支付方式有（ABCD）。A.现金股利B.股票股利

36、C.投资股利D.负债股利E.财产股利59.正确反映投资项目净经营现金流量的公式为（ABC）。A.现金流入量-现金流出量B.销售收入-付现成本-所得税C.税后利润+折旧D.税后利润E.销售收入-付现成本-所得税-折旧60.影响企业支付低股利的主要因素有（BCD）。A.偏爱近期股利B.股利收益的有效税率高于资本收益的有效税率C.考虑到企业在发放股票筹集时所发生的筹资费用D.对股利支付的限制E.风险释放61企业部约束和激励机制有(ABC)。A管理和控制分离B企业部治理结构C补偿计划D企业并购63债券契约主要容有(AD)。A限制条款B利息偿还方式C债券利率D保护债券持有者利益措施64投资项目的现金流量

37、一般由(ACD)构成。A经营现金流量B营业现金流量C净营运资本增额D资本支出65股利再投资计划的主要形式有(CD)。A股票股利B股票回购C购买新增发的股票D购买现有的企业股票1、现代金融理论的发展和新的风险评估技术为风险管理提供了有力的支持，下列关于现代金融理论和风险评估技术的说法，错误的是（D）。A1990 年诺贝尔经济学奖得主哈瑞马柯维茨于20 世纪 50 年代提出的不确定条件下的证券组合理论是现代风险分散化思想的重要基石B 威廉夏普在 1964 年的论文中提出了资本资产定价模型（CAPM），揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统风险和非系统风险的定量关系C 1973 年，费雪布莱克、麦隆

38、舒尔茨、罗伯特默顿成功推导出欧式期权定价的一般模型D 巴塞尔新资本协议提倡应用VaR 方法计量信用风险2、下列关于信用风险的说法，正确的是（D）。A 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B 信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中C 衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计D 从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失3、下列关于流动性风险的说法，错误的是（A）。A 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险B 流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

39、C 流动性风险对商业银行来说，指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险D 大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险4、下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。BA 对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除B 风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿C 风险转移是管理利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险非常有效的办法D 风险规避可分为保险转移和非保险转移5、下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（B）。A 资产风险管理模式阶段，商业

40、银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性B 负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债C 资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制D 全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理13、一水池装有甲、乙、丙三个水管，甲、乙是进水管，丙是排水管，甲独开需 10 小时注满一池水，乙独开需 6 小时注满一池水，丙独开 15 小时放出一池水，现在三管齐开，（A）小时才注满水池。A5B6C55D4515信息

41、社会，又称信息化社会，指信息成为比能源、物资更重要的资源，以信息价值的生产为中心，以信息工业为支柱和主导，促进经济高速发展的智力密集型社会。下列不属于信息社会基本特征的一项是（D）。A信息成为重要资源，对信息的生产、储存、加工、处理成为主要的产业B信息和知识成为生产力、竞争力和经济成就的决定性因素C从事信息工作的人是主要的劳动者，代表了先进的生产力方向D国庆期间，中关村电脑市场的品牌机销售超过一亿元人民币20.在选择汇率的方法中，按资产和负债的流动性分别选择不同的汇率，这种方法是（D）。A、现行汇率法B、货币与非货币法C、时间度量法D、流动与非流动法22.在国际银团贷款中，借款人对未提取的贷款

42、部分还需支付（D）。A、担保费B、承诺费C、代理费D、损失费二多项选择题31.净误差和遗漏发生的原因包括（q）。A、人为隐瞒B、资本外逃C、时间差异D、重复计算E、漏算33.凡采取下述外汇管制措施的国家均被视为实行复汇率制：（ABE）。A、课征外汇税B、给予外汇津贴C、抑制进口D、鼓励出口E、官方汇率背离市场汇率34.一国外汇供给的主要来源有（去 q）。A、商品出口B、将外币兑换成本国货币C、增加外汇储备D、服务出口E、外国向本国进行长期投资F、本国对外国的单方转移36.期货交易所的主要工作是（ACD）。A、制定有关期货交易的规则B、制定有关期货交易的价格C、制定期货交易程序D、监督会员行为E

43、、提供信息咨询37.易货贸易的共同特点是（ABCE）。A、交易双方不存在任何风险B、交易无需支付外汇C、履约期较短D、交易数额固定E、双方互换货物的单价确定下来保持不变38.出口商与保理商签定的协议的主要容有（Q）。A、协议有效期B、出口商的担保C、限制条款D、承购应收账款E、核定信用销售额度四判断（A）46.在浮动汇率制下，国际收支市场调节机制主要表现为国际收支汇率调节机制。（A）51.是否进行无抛补套利，主要分析两国利率差异率和预期汇率变动率。（B）52.由于远期外汇交易的时间长、风险大，一般要收取保证金。（A）53.远期信用证结算项下的外汇风险大于即期信用证结算。（B）54.衍生金融工具

44、市场稳定了国际金融市场的利率、汇率，从而减少了国际金 A 融交易的风险。八计算题74已知：英镑对美元的即期汇率为：GBP1USD1.61251.6135；美元对日元的即期汇率为：USD1=JPY150.80150.90计算：英镑对日元的即期汇率751998 年 5 月 8 日美元兑日元的汇率水平为 133。根据贸易合同，出口商甲公司将在6 月 10 日收到 4 亿日元的货款。甲公司担心美元兑日元的汇率将上升，希望提前1 个月固定美元兑日元的汇率，规避风险。于是同中国银行做一笔远期外汇买卖，按远期汇率 132.80 卖出 4 亿日元，同时买入美元。假设6 月 10 日美元兑日元的即期市场汇率水平

45、升至 144，请问：（1）通过做远期外汇买卖，甲公司将收入多少美元？（3 分）（2）若等到6 月 10 日收到货款才进行即期外汇买卖，甲公司将多（少）收多少美元？（4 分）11，乙每小时注，丙每610111111小时排。可知，三管齐开每小时的净进水量为，,15。15106155513.A【解析】设水池的容量为1，则甲每小时可注14D【解析】选项 A 中甲企业未经乙企业许可，在相类似的商品上使用与甲企业注册商标近似的商标，产生商标混同，构成了商标侵权；选项B 中将他人注册商标的主要部分用作自己的商标，构成商标侵权；选项C 中将他人商标用于自己的广告和其他宣传活动中，也构成了商标侵权；选项 D 中

46、虽然商场使用了某房地产企业已经注册的商标，但由于是用在不同的商品上，所以不会构成商标侵权。故选D。16C【解析】政企分开是指政府把企业的经营权交还给企业，政府不再过问企业部的具体事务，而只是进行宏观的调控，故选项C 符合政企分开的要求；选项 A、D都是政企分开以前的政府行为；政企分开之后，企业也要受到政府方针政策的约束，要接受政府的宏观指导，因此选C。25D【解析】题中奇数位（第一和第三个）的图形中括号都是背对的，偶数位（第二和第四个）的图形中括号都是相向的。依此规律，第五个图形应选 D。63.外汇期权交易在规避外汇风险时有何优点？（1）期权买方一开始就能预知最坏的情形，即最大的损失就是所支付

47、的权利金。因为不必付其他现金，权利金便能固定汇率行情不利的风险。（2）期权无必须履约的义务，因此常是对于可能发生但不一定实现的期资产或收益的最理想的保值。（3）期权可说是保值交易中灵活性较大的一种，因为它能提供一系列的协定汇价；而远期外汇交易和期货交易只能在市场现有的某个远期汇价上成交。（4）期权毋庸置疑地为企业和交易商们增加了新的保值或投机工具。可把它单独用于保值，也可和远期交易或期货交易结合起来以达到综合保值及赢利的目的。65.国际金本位制的特征：（1）各国货币以黄金为基础保持固定比价关系，即以铸币平价为中心的比价关系，汇率波动幅度以黄金输送点为界限。（2）实行自由多边的国际结算制度，政府

48、不对国际收支进行直接管制。（3）国际收支主要依靠市场机制自发调节。（4）黄金作为主要的国际储备资产。（5）它的运行无需国际金融组织的监督。69持续的国际收支逆差的消极影响：（要点）1）会带来失业，国民收入的减少额要成倍地高于逆差额。2）会造成本币对外贬值的压力。3）外汇储备减少。4）影响国际信誉。过大国际收支顺差的消极影响：（要点）1)外汇储备增加，形成通货膨胀压力。2)引起国际矛盾。3)带来本国货币对外升值的压力，对外出口竞争力下降。70(1)经济结构失调；(2)本币高估，实行固定汇率；(3)经常项目逆差严重；(4)外债、外资比重过大；(5)政府对银行过度干预，缺乏有力的金融监管。72目的：

49、（1）限制外国商品输入，促进本国商品输出，扩大国生产(2)限制资本逃避和外汇投机，稳定外汇行市，保持国际收支平衡(3)稳定国物价水准，避免国际市场价格巨大变动的影响(4)促进进口货从硬通货国家转向软通货国家，节约硬通货(5)促使其他国家修改关税政策，取消商品限制或其他限制方法：(1)干预外汇市场(2)调整利率(3)控制资本流动(4)封锁(5)动用黄金储备，改善国际收支地位73这主要指国际短期资本流动对汇率的影响。表现在：(1)一国利率水平提高引起国际短期资本流，汇率趋于上浮，相反汇率趋于下浮(2)短期资金流动通过国际收支影响汇率，一国实际利率提高使经常项目出现顺差，引起汇率的上浮，反之，引起汇

50、率的下浮。(3)利率变动，还会对即期和远期汇率产生影响，利率高的国家即期汇率上升，远期汇率出现贴水74 解：因为，两个即期汇率，一个以美元作为计价货币，一个以美元作为单位货币，所以，应该采用同边相乘的方法。GBPGBPUSDGBPJPYUSDJPYJPY英镑买入价（即日元卖出价）：GBP1=1.6125150.8JPY243.17英镑卖出价（即日元买入价）：GBP1=1.6135150.90JPY243.48英镑对日元的即期汇率为：GBP1JPY243.17243.4875解：（1）6 月 10 日，甲公司收到货款 4 亿日元，根据远期外汇买卖交易，公司必须按 132.80 的汇率水平卖给中国