担保贷款项目调查报告及评审案例分析.pdf

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1、评审案例 1公司担保贷款项目调查评估报公司担保贷款项目调查评估报告告公司（以下简称“该公司”）于 2010 年 12 月 7 日向我公司申请担保在兴业银行股份有限公司株洲支行办理流动资金贷款 1000 万元，期限 1年，按季归还，用于流动资金周转和补充设备，；经初步审查并与该公司充分协商，于12 月 7 日正式受理此项申请。根据公司业务流程管理要求，我们组织项目经理小组进行了调查，情况汇报如下：一、一、企业基本情况介绍企业基本情况介绍企业名称企业名称：公司企业概况企业概况公司（以下简称“该公司”）成立于 2010 年 01 月 21 日，位于湖南省株洲市石峰区*，注册资本 1500 万元，法定

2、代表人。该公司是由*汽车部件有限公司全额投资组建，是一家从事综合利用工业余热、余压进行节能改造，余热发电及其投资、运营和维护的民营企业。目前，该公司正在利用株洲有限公司原有的 3 条浮法玻璃生产线的余热建设的电站，项目符合国家关于节能减排、发展循环经济的政策，由*汽轮动力集团设备成套工程有限公司总承包，总投资 5102 万元，其中在建工程 824 万元、设备购置 2343 万元、安装工程 580 万元、其它费用 1355万元。项目完工投产后，年发电量 5442 万 KWH，年供电量 5006KWH,将按电力部门综合电价优惠 20%全部销售给株洲有限公司，预计年销售收入 3404 万元，净利润

3、1414 万元。根据该公司与株洲有限公司签订的项目合作协议书，该公司享有前年的经营期限，经营期满后，该项目全部固定资产和经营权无偿赠予株洲有限公司。.1.1 企业法人营业执照号码：1.2.21.2.2 企业法人代码证号码：1.2.31.2.3 税务登记证号码：（国、地）1.2.41.2.4开 户 行：兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 株 洲 支 行（核 准 号：）,基本账户：1.2.51.2.5 贷款卡号码：1.2.61.2.6 法定代表人：（男）身份证号码：籍贯（家庭住址）：1.2.71.2.7 注册时间：2010 年 01 月 21 日1.2.81.2.8 注册地址：1.2.91.2

4、.9 注册资本：人民币壹仟伍佰万元整（￥：1500 万元）实收资本：人民币壹仟伍佰万元整（￥：1500 万元）1.2.101.2.10 股权结构及变更：根据湖南中柱有限责任会计师事务所 2010 年 04 月 21日验资，股本构成及变更情况如下表：股东名称（或姓名）投资者经济形态法人1001500法人代码（或身份证号）所占股份（%）投资金额(万元)1.2.111.2.11 企业性质：有限责任公司（法人独资）1.2.121.2.12 经营范围：综合利用工业余热、余压进行节能改造，余热发电及其投资、运营和维护。1.2.141.2.14 主导产业（主营业务）：综合利用工业余热发电、运营和维护。1.2

5、.151.2.15 经营情况（最近三年）：该公司*玻璃烟气余热发电项目在建设中，预计2010 年 12 月 13 日发电，因此暂无主营业务收入。单位：万元项目主营业务收入净利润总资产净资产2010 年 11 月09295015092011 年2012 年2013 年1.2.161.2.16 企业人员素质（学历结构）：该公司株洲*烟气余热发电项目定员 22 人，其中生产工人 20 人，占 91%，管理人员和技术人员 2 人，占 9%。关联企业关联企业汽车部件有限公司（一下简称“该公司”）成立于 2002 年 10月 9 日，注册资本 84 万美元，由出资 30 万美元（占注册资本%）和有限公司出

6、资 54 美元（占注册资本%）共同组建，法定代表人，位于浙江省宁海县城关镇新型工业园区，该公司现主要生产杭州九阳料理机配件，2002 年生产了奥龙 S2000、罗F2000 型卡车及豪华大客车所需的不同规格型号零部件，现有职工 500 余人，各种中型设备 180 余台，年生产能力达个亿，技术力量雄厚，可自行设计开发安装模具，在精加工、热处理、精密铸造、压铸铝和塑料件方面有较强优势。该公司生产的主要零部件均通过了 ISO9001-2001 质量体系认证和TSI6949 认证。截止2010 年 11 月 30 日，该公司在宁海县建行有1900 万元抵押贷款，无不良信用记录；拥有资产总额4045 万

7、元，负债2565 万元，所有者权益1479 万元，资产负债率%；累计实现销售收入 4521 万元，净利润 157 万元。企 业 法 人 营 业 执 照 证 号：税 务 登 记 证 号：；组织机构代码证代码：资本及实际控制人关联情况：两家关联企业实际控制人为和（的儿子）股权结构序号股东名称出资金额（美元）1塑胶有限公司23合计3084%100%货币货币54%货币出资比例（%）出资形式以上资产已由宁波世明会计师事务所验审，并出具相应验资报告。企业的发展方向、发展策略该公司发展方向：“利用工业余热发电，创造最大的经济效益和社会效益”该公司发展策略：主攻工业余热发电，积累工作和管理经验，为进军新能源产

8、业做好准备。二、企业管理分析二、企业管理分析管理层素质和经验董事长兼总经理：，男，49 岁，大学毕业；1981 年毕业于宁波师专；1981年-1984 年在宁海黄坛中学教书，教物理课；1984 年-1987 年在宁海校办公司工作；1987 年-1989 年在宁海教学仪器厂工作；1989 年-1997 年在宁海金属制品厂工作；1997 年-2002 年在宁海天琦塑料厂工作；2002 年至今在*汽车部件有限公司工作，担任法定代表人。同志经过多年企业工作的锻炼使他积累了大量企业管理经验，特别是自身专业理论素质与长期市场实践经验的结合使其对国家政策导向、行业发展方向以及市场变化具有敏锐的触觉和独到的眼

9、光，善于大胆管理，科学决策，具有较强的政治理论和超强的领导、组织、协调和沟通能力。财务主管：毛，女，1979 年生，会计师，大学毕业，2001 年毕业于宁波大红鹰职业专修学院；2001 年-2003 年在杭州中富机械有限公司工作；2003年至今在宁波*汽车部件有限公司工作，现任*有限公司财务主管；管理层的稳定性该公司决策层人员均有长期的工作经验，对生产和行业走势有相当强的决策和判断能力；经营班子专业素质高，善于经营，精于管理，凝聚力较强，队伍较为稳定。企业管理者家庭情况：企业管理者家庭情况：公司架构管理现董事会总经理电站站长办公室三、产品及技术状况分析三、产品及技术状况分析主要产品及技术先进性

10、公司生产工艺和设备先进，检验试验设施完善，严格执行 ISO9002质量标准。产品技术特点该公司的主要产品是综合利用玻璃熔窑废气进行余热发电，具有以下特点：1、符合国家大力发展循环经济、开发节能产品的国策，到行业政策的扶持。2、实现了高利用，低排放。3、采用了技术先进、可靠的工艺和设备。4、生产成本低，效益好。四、行业及市场情况四、行业及市场情况行业情况近年来，玻璃生产不断消耗大量的热能和大量的电能，还向空气中排放大量的污染废气和粉尘。而治理玻璃熔窑烟气，利用玻璃生产过程中的余热进行发电和综合利用，并将电力回用于玻璃生产，即能少了玻璃厂外购的电能，又能少玻璃厂玻璃厂对环境的污染，将给企业带来巨大

11、的经济效益，并产生良好的社会效益，此市场发展前景广阔。竞争分析该公司余热发电厂建在株洲有限公司生产区内，其母公司宁波汽车部件有限公司与株洲有限公司签订了余热项目合作协议书，余热电站全部建成后，电站年总供发电量约为5442万KWH，年总供电量约为5006万KWH，而株洲有限公司二条浮法玻璃生产线平均用电功率约为 7000 万 KWH，年用电量约为 6132 万 KWH；电站发电全部供给株洲有限公司作生产用电，在玻璃生产和电站正常运行的情况下，电站年发电量占株洲有限公司年用电量的%，公司每度电大慨需要支付 2 分钱的管理费缴给株洲市电业局。因此，该公司的产品没有竞争压力。营销策略客户情况值班长（一

12、）值班长（二）值班长（三）值班长（四）该公司的客户为株洲有限公司。销售变化趋势该公司余热发电厂正在建设中，尚未完工投产，现没有销售收入。预计完工投产后每年可实现销售收入3404万元。公司未来两年的经营计划及目标单位：万元项目销售额利润2011 年计划34041414目标五、产品制造五、产品制造产品生产制造方式玻璃生产的熔窑尾部的废气余热生产出蒸汽供给生产车间用电安全生产该公司建立了一整套安全生产的流程制度和措施；成立了安全生产领导小组，明确了小组成员的职责和分工；对安全防火、危险品安全、安全生产等做出了明确的规定，并建立了安全生产紧急预案和安全生产奖惩措施。环保问题该公司建立了“环境保护管理制

13、度”和“环境保护责任制度”，说明该公司对环保问题相当重视；*玻璃烟气余热发电项目建设已获得湖南省环境保护厅的批文。六、企业资信状况六、企业资信状况开户行及主要结算行情况6.1.16.1.1 基本结算帐户：兴业银行股份有限公司株洲支行：6.1.26.1.2 个人结算或信用卡结算账户：气轮发电机发电电送到*厂配电室余热换热器回收计划2012 年目标贷款及还款记录：无对外担保记录：无诉 讼 记 录：无纳 税 记 录：良好信用网上的信用记录：良好人民银行公布黑名单记录：无七、财务分析七、财务分析资产、负债及所有者权益核实与说明资资 产产 负负 债债 表表单位：万元科目货币资金短期投资应收账款预付账款其

14、他应收存货待摊长期投资固定资产无形资产总资产08 年09 年10 年 11113361729762950科目借款应付账款预收账款应交税金其他应付实收资本资本公积留存收益负债及权益08 年09 年10 年 111120321150092950损损益益表表单位：万元科目收入成本税金期间费用其他业务利润2008 年累计2009 年累计2010 年 10 月累计投资收益外收净额所得税净利润99注明：因公司电站尚未完工，没有收入发生。财务指标分析财务指标分析科目资产负债率流动比率速动比率负债权益比率销售利润率偿债能力分析该公司资产负债率%，资产结构和负债结构较为合理；流动比率为，流动比率为（公司没有存货

15、），负债权益比率，显示公司具有长期和短期偿债能力。但考虑该公司电站项目尚未完工，工程结算情况，以上指标不能完全反映企业的真实情况。经营能力分析该公司余热电站项目完工后，年发电量达 5442 万度，年供电量 5006 万度，将实现销售收入 3404 万元（5006 万度元/度），在将来电价不上调的情况下，该公司每年可以获得 3404 万元的稳定销售收入。获利能力分析电站项目利润预测表电站项目利润预测表单位：万元一、营业收入减主营业务成本工资成本发电消耗的原材料缴电业局的管理费5006 万度元/度=340421922 人3 万元/人=66535006 万度2 分/度=100磷酸三钠和水2008 年

16、累计2009 年累计2010 年 10 月%0减主营业务税金和附加637电力产品增值税城市维护建设税教育费附加减预提修理费减折旧费二、利润总额减所得税三、净利润340417%=5795797%=415793%=1751003%=153510010 年=51018854711414总投资 5100 万元折旧年限按 10 年考虑所得税 25%该公司余热电站完工投产后，一年的销售净利润率为%，净资产收益率%，税前静态投资回收期年【5100（1885+510）=】，说明该公司的项目获利能力强。发展能力分析该公司余热电站项目完工后，每年可以获得 3404 万元的稳定销售收入。说明该公司的发展能力强，发展

17、前景好。7.2.17.2.1 现金流分析目前，该公司余热电站项目处于投资期，尚未完工进入产出，投资活动产生现金流出达 3000 多万元。该公司现金流动性强，电站项目进度情况良好。八、八、贷款用途及偿还来源贷款用途及偿还来源资金用途资金用途公司此次申贷资金额度为 1000 万元，为配套流动资金周转及购买生产设备。根据企业的申贷需求和评审分析，建议此次的申贷金额为 1000 万元，期限 1 年。偿还来源评价偿还来源评价该公司余热电站项目完工后，预计每年销售收入达 3404 万元，利润 1414万元；年计提折旧额 510 万元，都可以作为第一还款来源。九、风险因素及反担保措施九、风险因素及反担保措施

18、风险因素分析风险因素分析9.1.19.1.1 市场开发风险市场开发风险：因为该行业受国家政策的扶持，不存在产品销售问题，但产品销售单一，存在不确定因素。9.1.29.1.2 道德风险道德风险：通过我们多次对该公司董事长兼总经理接触和了解，吕本人稳重，诚信，无不良嗜好，在银行信用记录上无不良的记录。在企业的经营管理上更是认真负责，是一位信誉良好、务实、肯干的企业老板。因此我们认为该企业的经营管理者无道德风险。反担保方案反担保方案鉴于存在的风险因素，综合考虑安全保障措施设计如下：9.2.19.2.1 股权质押反担保股权质押反担保：以该公司股东*汽车部件有限公司持有 100%全部股权进行登记质押，作

19、为对我公司的反担保保证；该公司的有效净资产为 1509 万元，股权质押值为 1056 万元。9.2.29.2.2 主要机械设备抵押反担保主要机械设备抵押反担保：以宁波部件有限公司机械设备（净值504 万元）作为抵押反担保；机械设备质押值为 151 万元（设备清单见附表 1）9.2.39.2.3 个人连带责任反担保个人连带责任反担保：吕个人无限连带责任反担保。9.2.49.2.4 第三方企业连带责任反担保：第三方企业连带责任反担保：宁波部件有限公司作连带责任反担保。宁波汽车部件有限公司是该公司的母公司，成立于 2002 年 10 月 9日，位于浙江省宁海县城关镇新型工业园区，注册资本 84 万美

20、元，法定代表人吕，公司 主 要 生产 重 型 汽 车零 部 件。企 业法 人营业 执照 注册号：税务登记证号：；组织机构代码证代码：宁波汽车部件有限公司 2009 年主营业务收入 5748 万元；利润 253万元；现有总资产 4045 万元；净资产达 1479 万元；截止 2010 年 11 月 30 日，累计实现销售收入 4521 万元，净利润 157 万元，已连续三年盈利；因此宁波汽车部件有限公司具备第三方保证能力。9.2.69.2.6公司每月 15 日之前必须将跟株洲有限公司结算的上月电费款，存到公司在兴业银行股份有限公司株洲支行开立的存款账户上，用于归还株洲担保有限责任公司为其在兴业银

21、行股份有限公司株洲支行提供的 1000 万元担保贷款。十、项目初审结论十、项目初审结论经过调查核实，我们认为该公司符合担保条件：符合国家产业导向政策，发展战略明确；该企业产品技术含量高，有一定的市场竞争能力，利润率较高，有比较好的市场前景。产权清晰，财务运作情况良好，主要财务指标合理；无债务记录、无不良纳税记录、无不良商业行为记录；现金流量与偿债能力周期性协调，属于新兴产业。该公司此次向我公司申请 1000 万元流动资金贷款担保，经初步审查符合我担保公司规定条件，在落实各项反担保措施条件基础上，同意为其提供 1 年期1000 万元流动资金贷款担保。附表一汽车部件有限公司现有主要机械设备表汽车部

22、件有限公司现有主要机械设备表单位：元单位：元序号1规格型号数量1名称购进时间存放地点宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区原值净值59-80KV 变压器3240087212塑料注塑成型机11180003塑料注塑成型机11030004塑料注塑成型机1870005塑料注塑成型机1275000740206塑料注塑成型机11750007塑胶熔接机1139688电动平架起重机1435009电动平架起重机16380010注塑机宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区

23、宁海县厂区宁海县厂区11038002880511水帘喷台1560001647412除尘装置126800788413变压器11228043817214全无油空压机116700533115中空成型机135000013000016发动机116000600017F1000 打碎机119500950018注塑机1906004260019发动机组115000700020烘道线130000900021电梯11600008800022模温机131863318723配光性能测试机180000100002410T 起重机11051564515625前端板模具宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县

24、厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区11020001200026出口灯模具15194005940027发动机罩板模具12700003000028前后保险杠模具1119000012000029散热器面罩模具13040003400030后尾灯模具15130005300031后牌照模具12450002500032前后灯模具19600010000033热板熔接机12649093400037吹塑机138000028000038变压器1585873800039注塑机1870005900040格力空调110300700041塑料注塑成型机114300

25、010000042塑料注塑成型机11150007900043喷涂设备宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区129800020413044磨床 26500 铣床11080007398045注塑机1256000020000046塑料注塑成型机114800010300047增容变压器132717522902348注塑机1188600062600049干燥机拌料机192006500505P 冷干机19800690051超音波焊接机1170001200052注塑机11165008250053冷

26、水机1392003020054注塑机118400014400055注塑机1960007600056注塑机129000023000057注塑机1665005150058超音波焊接机宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区1210001200059注塑机12680002180006025 公斤干燥机1174001000061行车1463123000062简易升降机1470083300063塑料注塑成型机2726485064864上料机3174351245065塑料异型机1376062631

27、766注塑机249145234391867注塑机337948726000068净化设备1515383753869注塑专用机1602564407270注塑专用机1722225322271粉碎机1152131200072平缝机101871715217731货梯合计宁海县厂区110247883478宁波琦丰汽车部件有限公司的汽车明细表宁波琦丰汽车部件有限公司的汽车明细表单位：元单位：元雷克萨斯越野车宁海县厂区宁海县厂区宁海县厂区17306004500002奔驰轿车13560342560003厢式货车合计1115170841707901701201804评审案例 2耒阳市农业有限公司担保贷款项目调查报

28、告耒阳市农业有限公司担保贷款项目调查报告企业名称项目名称耒阳市农业有限公司流动资金担保企业性质担保年限农业壹年担保金额500 万元该笔业务是由银行推荐项目，为耒阳市农业有限公司提供 500 万元贷该笔业务简介款担保。该笔贷款实际上是银行的续贷项目，原 500 万元抵押贷款中价值 200 万元的土地抵押，今年因开发建设，丧失了抵押条件，为此，银行要求我公司担保 200万元，另 300 万元仍按原贷款抵押物抵押给银行。经我公司考察认为该公司的核心资产已为银行 300 万元贷款作了抵押，我公司担保的 200 万贷款已无实质资产反担保。为此，我公司向银行建议由我公司全额担保，实质性抵押物全部作为我公司

29、的反担保。这样我们可以掌握企业的核心资产，通过加大违约成本，有利于风险控制，银行采纳我们的意见，担保500 万元，期限壹年。耒阳市农业有限公司坐落于耒阳市余庆乡三顺村，是一家集原种猪繁殖，商品猪生产、饲料加工的民营企业，公司现有职工36 人，大专学历以上的5 人，中级职称以上的 5 人，公司目前母猪存栏 700 余头、公猪存栏 7 头、商品猪 3000 余头。该公司公司商品猪主要销售到本地，同时还销往周边城市及广东等地。股东及其出资比例序号123股东名称谢段段合计合计出资额出资方式货币与非货币货币与非货币货币与非货币货币与非货币出资比例（%）50%100%单位：万元是 否 到位企业主体资格调查

30、经营范围200 万元130 万元70 万元400400 万元万元是其中：法人代表谢与实际控制人段为夫妻关系，与段是弟媳关系养殖、种植。（在动物防疫许可证的有效期限内经营）公司治理结构比较健全。董事会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。董事长为谢，同时兼任总经理。公司设监事一名，公司下设办公室、财务部、后勤部、销售部、采公司治理结构调查购部、技术部、兽医室两室五部等七个管理机构，实行董事会决策，董事长领导下的管理负责制，各项规章制度健全，内控措施完善。管理水平调查信该公司信息披露能够做到客观属实。2008 年会计报表经过湖南天翼有限责任会计事务息所审计，审计报告书文号湘翼会审字【2009】第

31、1020 号，2009 年会计报表经过湖南华鹏有披限责任会计师事务所审计，审计报告书文号湘华年审（2010）1016 号，2010 年会计报表经露制湖南德立联合会计师事务所审计，审计报告书文号湘德立审字（2011）第 2027 号，结果均度表明该企业在所有重大方面公允反映了企业的经营成果和现金流量。调在调查过程中，该公司能积极配合提供相关数据和资料.查领导素质调查总经理法人代表谢，大专文化，畜牧师，从事养殖业二十余年，诚实经营，有较好的社会信誉，有较强的领导协调和组织能力，先后被有关部门评为耒阳市杰出青年，农业科普先进工作者等称号和荣誉。执行总经理段，有大专文化和养殖管理专业水平，从事养殖工作

32、二十余年，有较强的养殖经验和科学管理水平。现为食品公司总经理，商业集团总公司副总、纪委书记，屠宰办副主任，肉食协会副会长。原种猪场场长兼兽医室主任，李，大专文化，高级畜牧师，从事养殖工作二十余年，有较强的养殖经验和生物疾病防疫技术。财务负责人李，大专文化，会计师，原食品公司主办会计，从事财务管理二十余年，有较强的财务管理经验和主管财务工作能力。行牲猪养殖符合国家产业政策，国务院关于发展高产优质高效农业的决定要求进一步业发展农区畜牧业，近年来，在各级人民政府大力推动和扶持下，我市建立了一批牲猪养殖专调业户、专业村、和生态养殖专业园区。湖南省是养猪大省，猪肉消费占肉类消费的80%以上，查我省的猪肉

33、除满足本省消费外，还有部分的猪肉外销。但是由于养猪也最近两年过快发展，现在有明显的供大于求现象，小规模的养殖户几乎无利可图。经营状竞争对手调查经济实力调查况调查根据耒阳市目前的养殖情况调查，养殖户有 600 多户，但大多数规模小，没有固定的销售渠道，该公司已基本形成规模，销售有固定的渠道，并与耒阳市三个屠宰场签订长期购销协议，三个屠宰场每天要宰杀牲猪100 多头。所以生产规模和销售优势是其他小型养殖户没有办法比拟的。该公司 2011 年 6 月 28 日，总资产已达 2211 万元，其中流动资产 1140 万元，固定资产1071 万元，总负债 505 万元，资产负责率 23%。所有者权益 17

34、05 万元。流动比率，速动比。单位：万元经营业绩调查时间2008 年2009 年2010 年总资产净资产销售收入净利润销售利润率%说明：说明：销售收入减少的主要原因是由于H1N1 流感病毒而使全国商品猪销售价格大幅下滑而引起。主要上游客户及结算方式：原 材 料 供应商合作年限长期占比供货商品市场价格货款结算方式上下游客户调查本 市 个 体户客户名称灶市屠宰场城关屠宰场东江屠宰场合计饲料月结主要下游客户及结算方式：合作 期限长期长期长期占比销售商品商品猪商品猪商品猪订单金额货款结算方式货到付款货到付款货到付款说明：目前三个屠宰场在改制，但是每天仍屠宰牲猪100 多头，剩余的销往衡阳、郴州、广州等

35、地。35 万元，灶市屠宰场 20 万元，城关屠宰场 15 万元。应收账款单位：万元其他应收款主要债务人名称谢合计金额 3535占比100%100%帐龄备注法人代表借款单位：万元存栏牲猪饲料防疫药合计金额 95123 15989%100%占比库龄滞销风险分析库存货物状态在用在用在用在用在用在用在用财务状况调查固定资产单位：万元主要固定资产名称原值净值办公设备1918房屋建筑（猪舍及办公楼）270240种母猪519472种公猪1615公司购买的土地（正在办证）330277车辆运输设备3230其他设备2019合计12061071单位：万元应付账款主要债权人名称本市个体饲料店金额 5占比 100%帐龄

36、实收资本期间费用合计 5100%注册资本注册资本 400400 万元，万元，经湖南兴源会计师事务所有限责任公司验资，经湖南兴源会计师事务所有限责任公司验资，验资报告文号：验资报告文号：湘兴验资湘兴验资（20082008）第）第 063063 号。号。单位：万元年度营业费用管理费用财务费用三项合计占 收 入比重20084388013113%20099799132097%2010 81 76251827%还款来源可靠性的调查其中：1、商品猪预计现金流量其中：1、筹资活动现金流：其中：1、农发行合计：还款来源分析还款方式销售收入及利润到期一次性偿还。2、鱼投资活动现金流：经营活动现金流：预计流入量预

37、计流出量预计净流量 300015 500 3515 26505 265535010 500 860担保措施可控性调查1234反担保方式的选择耒阳市6处房产 总面 积1242 M2评估价值（万元）清算值操作程序签订合同办理抵押手续签订合同办理抵押手续签订合同办理抵押手续签订合同和承诺书，相关建设用地规划许可证放我公司保管签订合同办理抵押手续签订合同办理抵押手续长沙雨花区一套 M2200土地使用证正在办理之中80公司位于余庆乡三顺村 23 个房产证共 6550 平方米公司土地56合计78兴业房地产公司拍得土地 M位于耒阳市五一中 路128号车辆2400股权法人代表及股东无限责任反担保签订合同办理抵

38、押手续签订合同1 经营风险分析。1、经营风险分析。该公司自投产以来经营较好，产销率达 100%，该公司实际控制段是我市食品公司总经理，屠宰办主任，有二十多年的销售经验，目前销售不存在问题。业业务务风风险险度度分分析析2 市场风险分析。牲猪销售价格，从目前形势来看发展趋势较差，牲猪销售市场已出现饱和状态。目前市场价格偏低，较小规模的养殖户已经无利可图，市场将淘汰一批小规模养殖户，加上国家这方面的宏观调控，牲猪价格将会有所提升。3 其它风险分析。其它风险主要是牲猪疫病风险。传染病是养猪业的最大风险，该公司在这方面专门聘请了专业的生产厂长负责疫病控制，同时公司母猪投入政策性保险，从而有效地降低这方面

39、的风险。一、该公司自成立以来能持续经营，且年年盈利。公司资产负债率较低，第一还款来源比较充足。二、该公司提供的实质性反担保物较多，抵押价值较高，第二还款来源也较为可靠。三、在提供反担保物过程中，该公司的实际控制人不仅提供个人的房产抵押，同综综合合意意见见时还积极主动的借亲戚朋友房产过来抵押，说明该公司实际控制人人缘较好，在朋友圈中信誉度较高，个人的还款意愿较强。四、该公司是我市较好的农业企业，从扶持和发展地方农业经济，稳定我市地方牲猪市场方面考虑也应该给予支持。项目能否可行，请评委们审议。项目能否可行，请评委们审议。评审案例 3某市某市 XXXXXX 化工有限公司化工有限公司 800800 万

40、元项目分析万元项目分析一、企业简介一、企业简介湖南化工有限责任公司，成立于 2004 年 5 月，注册资本 1100 万元，实收资本 1100 万元，由公司法定代表人李某和自然人卫某共同出资组建。公司是专营混凝土减水剂、泵送剂、早强剂、缓凝剂等系列混凝土外加剂的研制、生产、销售为一体的民营企业。二、企业信用情况说明二、企业信用情况说明 1、银行借款是否按时还本付息：是 2、是否有其他不良信用记录：否 3、是否有诉讼：否 4、银行资信等级：AA+三、企业经营与项目投资情况三、企业经营与项目投资情况1、经营与结算情况公司于 2006 年 4 月投入实际运营，主营产品包括萘系减水剂、聚羧酸减水剂、混

41、凝土泵送剂等，其规格型号有 VF-1、VF-5、VF-9 等。销售市场主要集中在湖南、广东、江西等地。目前配有 10 余辆运输车辆，由公司负责送货到客户指定地点并由公司承担运费和提供外加剂储存设备。其支付结算方式一般为：供货方每月以客户签收的送货单进行财务结算，当月货款由客户在次月 25 日前支付 70%，另 30%余款账龄为 12 个月，客户以转账支票或银行承兑汇票方式结清货款。公司原材料主要有工业萘、丙酮、MABA 胶等。因目前原材料价格波动性较大，上行趋势明显，上游采购商采购定价一般采取随行就市，款到发货。公司在采购环节面临较大资金压力。支付结算一般为预付款，现金或转账支付，原材料供应商

42、基本不接受银行承兑汇票。2、企业新设项目投资情况公司位于工业园区内的生产厂区，占地亩，已于 2006 年取得国有土地使用权证，已取得产权证的办公和厂房面积为 11215.9 平方米，目前均已办理抵押贷款。同时，公司已在工业园技术产业开发区新投资年产 6 万吨聚羧酸减水剂母料项目，作为公司上游产品生产基地，以减轻上游采购环节给公司带来的资金和利润压力。该项目总投资 22,500 万元，其中固定资产投资 16,500 万，项目新占地约 80 亩，项目建设期年，2012 年底开始建设，2014 年 6 月竣工。3、产品及市场情况（1）、产品技术含量：先后获得防结晶液体储罐、回收净化塔等实用新型专利

43、5 项，已取得危险化学品经营许可证，化学配方作为企业技术秘密未公开。（2）企业主要产品近两年的销售量十五万吨左右，市场占有率 30%-40%，2009年实现销售收入 6150 万元，净利 346 万元，2010 年实现销售收入 7291 万元，利润 226 万元，截至 2011 年底实现销售收入 9260 万元，利润 430 万元。（3）该企业市场范围及于中南和华南地区。4、财务情况反映企业近三年的财务报表及当期财务数据的明细：项目资产总额流动资产现金及等价应收账款其他应收款预付账款200902010020110项目主营业务收入主营业务成本利润总额净利润资产负债率流动比率2009%2010%2

44、011%-存货固定资产原值固定资产净值在建工程无形资产负债总额流动负债短期借款应付账款其他应付款净资产说明：500速动比率存货周转天数应收款周转天数净资产收益率%-09、10、11 年度数据采用公司年度审计报告，计算公式均采用期末数据计算公司 2009 年、2010 年、2011 年三年财务报告数据均由会计师会计师事务所出具无保留意见审计报告确认。资产状况分析：资产状况分析：2011 年底，总资产万元，资产规模较09 年增长 35%，总资产由应收账款、存货、其他应收款、固定资产、无形资产五部分。（1）应收账款 2263 万元，主要核算公司下游商品混凝土公司的应收货款，账龄均为一年以内，2011

45、 年末的应收账款明细如下：单位名称湖南某商品混凝土有限公司广东某商品混凝土有限公司资阳某混凝土有限责任公司某集团混凝土有限责任公司中铁二局某物资公司合计金 额（万元）账龄一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内-占应收款比例%截至 2012 年 6 月 30 日，公司应收账款为万元，较 2011 年底增加%，其中大额客户基本与 2011 年底相同。（2）2011 年末公司存货万元，其中原材料万元，库存商品万元。（3）2011 年末其他应收款为万元，主要核算北京某化学科技有限公司 350 万 与公司职工个人借款。（4）2011 年末公司固定资产净值万元，其中办公楼、综合楼和生产用房万元，机器设备

46、万元，运输设备万元及办公用品万元。（5）无形资产 305 万元，主要核算公司土地使用权。负债及所有者权益状况分析：负债及所有者权益状况分析：2011 年底公司总负债万元，净资产万元，负债主要表现在短期借款和应付账款两部分。（1）短期借款万元，主要核算建设银行某支行1800 万元贷款，工商银行万元信用贷款。截至2012年 6 月 30 日，公司短期借款 3300 万元，工商银行信用贷款 32 万。（2）应付账款万元，主要是混凝土外加剂的化工材料供应商，其具体明细如下：单位名称湖南某混凝土外加剂公司湖南某化工有限责任公司四川某化工有限责任公司湖南某市化工有限公司广东某树脂有限公司江西某工业萘有限公

47、司合计金额（万元）占应付款比例%100%综合近三年及 2012 年 2 季度的财务数据，可以看出公司资产规模稳步增大，负债和所有者权益相应增加，2011 年末资产负债率为%，2012 年二季度末公司资产负债率%，资产负债率，速动比率、流动比率均处于相对合理水平。公司毛利率维持在15%左右，净利在5%左右，费用比例维持在一定水平。显示企业有能力控制负债规模，提高资产收益，有较强偿债能力。5、表列当期客户银行借款及担保情况（单位：万元）债务类型短期借款短期借款金额18001500期限银行建设银行某支行工商银行某支行担保措施房地抵押市中小担保理信用贷款说明：80032建设银行某支行工商银行上述数据截

48、至 2012 年 8 月 10 日。建设银行某支行 1800 万反担保措施为公司现厂区近 60 亩土地及厂房抵押。工商银行某支行 1500 万由公司法定代表人李某以私人房产向市中小担提供反担保。建设银行某支行 800 万保理，对应公司的下游客户湖南某商品混凝土有限公司1300 万元应收账款。四、资金需求分析四、资金需求分析公司目前回款较慢，截至 2012 年 6 月 30 日公司应收账款为万元，较 2011年底增加较大，销售环节的资金压力传导到采购环节，导致公司采购环节资金不足，公司近期需大规模采购和囤积原材料，以避免公司原材料价格上涨带来的资金压力。同时，公司新投资的聚羧酸减水剂母料项目支付

49、土地款和机器设备款需要补充资金。故需要申请流动资金担保贷款 800 万元，用于公司经营性采购环节和新投资项目的资金周转。五、主要风险分析五、主要风险分析1、市场及项目投资风险：公司主营业务处于市场化程度较高的细分市场，市场竞争充分，存在行业竞争风险。因该公司多方投资，新的项目投资面临宏观政策导向变动、筹资、工程施工安装运营、区域运输成本增加等实际难题。2、原材料波动风险：受国际国内形势影响，国际原油价格处于较大幅度的不规则波动中，由此影响下游石化产品的价格，并很可能影响公司外加剂产品的主要原材料，如工业萘、丙酮、MPEG等的价格走势；同时，受国内节能减排等因素影响，公司商品混凝土及减水剂部分主

50、要原材料的价格也可能产生较大幅度的波动；以上种种因素均可能对公司成本控制造成不确定性风险。3、人力资源成本增加风险：受通胀等国内经济形势诱导，2011 年出现较大幅度调薪的预期，行业性的人力资源成本大幅上涨将对公司经营产生一定影响。4、刚性负债风险。公司目前已有银行刚性负债 4000 余万元，且公司近年发展，使得公司在投资及流动资金方面的需求日益扩大。银行信贷为公司主要融资渠道，因此公司资金链运作和信贷政策的调整对公司正常经营以及取得银行借款和融资成本有较大影响。六、反担保及风险控制措施六、反担保及风险控制措施1、房产抵押：企业负责人李某提供的平方米的商业用房屋抵押，预估价值约 100 万元，