审计部组织结构设计与岗位职责.pdf

《审计部组织结构设计与岗位职责.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计部组织结构设计与岗位职责.pdf（8页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 32 审计部岗位职责 321 审计经理岗位职责 322 审计主管岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 2专业经历 五年以上相关工作经历，两年以上大型企业或集团企业内部审计工作经历 3个人能力要求 精通审计、税务法律法规，熟悉行业以及企业经营范围、业务流程与会计核算方法 1拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计方案和审计工作费用预算 2拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书 3组织实施财务审计、投资工程专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员

2、离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告 4针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并催促审计结论和合理化建议的落实工作 5组织企业内控体系的设计与建立，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改良意见 6组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作 7根据审计工作方案，配合外部审计机构的审计工作 8负责对部门内部员工进展管理和对下属企业审计部门进展指导 1具备注册会计师或高级审计师资格 2具备良好的沟通协调能力及团队协作精神 3正直老实，具有良好的职业操守 考 核 说 明 结果应用 1考核频率 年度 2考核主体 财务总监 3考核指标 审计工作方案完

3、成率、审计报告按时编制率、审计报告一次性通过率、审计问题追踪检查率、审计结果准确率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“年度优秀经理的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 323 财务审计员岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 2专业经历 三年以上审计经历，一年以上审计工程管理经历 3个人能力要求 熟悉财税法规、审计程序和企业财务管理流程 1在审计经理的指导下，制定内部各项审计操作程序与流程，对内部审计工作的开展提出合理化建议 2根据具体审计工程的实

4、际情况，负责审计方案与审计方案编制等审计前期准备工作 3独立组织或协调审计工作，并负责审计小组人员的日常管理与工作指导，与被审计对象交换审计意见及建议，出具审计报告和整改通知书 4对各运营单元的整体风险进展分析与评价，并对重要业务流程进展潜在风险分析与提示，及时出具相关评价意见和报告 5审核整改方案并进展跟踪检查，解决出现的新问题，并对最终结果发表建议 6整理审计资料和文件，建立审计档案 7配合审计经理完成企业管理层交办的专项、专案等其他审计工作事项 1具有中级会计师或中级审计师资格 2具备良好的沟通能力、应变能力、观察分析能力及逻辑思维能力 3老实正直，保密观念强，具有良好的职业操守 考 核

5、 说 明 结果应用 1考核频率 季度、年度 2考核主体 审计经理 3考核指标 审计方案按时制定率、审计工作按时完成率、审计报告证据充分性、风险分析报告提交及时率、审计档案完好率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“季度优秀主管的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 324 管理审计员岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、会计等相关专业 2专业经历 一年以上会计、审计岗位工作经历 3个人能力要求 熟悉国家有关方针、政策以及企业内部政策制度，具有扎实的会计和审计理论知识

6、 1在审计经理的领导下，拟订审计方案方案 2负责完成企业资产、负债、收入、本钱、费用、利润等单项业务的审计工作 3按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值效劳 4检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见 5编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的 6整理、归档审计资料，管理审计档案 7按时完成领导交办的其他相关工作 1具有初级审计师资格 2承受过管理学、财经法律法规、产品知识等方面的培训 3工作严谨，有责任心，有团队合作精神 考 核 说 明 结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 审计经理、审计主管 3考核指标 业务审计工

7、作完成率、审计证据复核率、审计工作底稿数据过失率、审计资料归档率、违反审计程序的次数 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“月度优秀员工的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 325 合同审计员岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、审计、管理等相关专业 2专业经历 一年以上会计、审计岗位工作经历 3个人能力要求 精通企业管理流程、架构和体系，良好的文字表达能力，能独立完成审计报告的撰写 1在审计经理的带着下，拟订管理审计工作方案，为制订审计方案提供资料 2在审计经理的

8、带着下，对企业制度流程的建立、执行情况进展审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反应，通过审计进一步完善企业内控制度 3在审计经理的带着下，对企业经营管理情况进展专项审计 4在审计经理的带着下，对职业经理人任期评价或离职进展管理方面的责任审计与评价 5在审计经理的带着下，对重大投诉事项、舞弊案件进展专项调查 6准备审计事项签证单，与被审计单位讨论缺乏之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约本钱的建议 7编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改良措施 1具备初级审计师资格 2具有良好的原那么性、沟通能力、团队合作精神与职业道德.考 核 说 明 结果应用

9、1考核频率 月度、年度 2考核主体 审计经理、审计主管 3考核指标 经营管理审计工作按时完成率、责任与投诉审计工作按时完成率、审计报告一次性通过率、管理问题追踪检查率、审计建议被采纳的数量 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“月度优秀员工的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 326 风险管理审计员岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，经济、法律等相关专业 2专业经历 一年以上会计、审计岗位工作经历 3个人能力要求 熟悉企业评审工作流程和产品销售知识，具备 风险分析能力及

10、较强的法律意识 1根据审计经理的工作安排，对招标文件和合同进展评审，包括招标合同条款的审核，指出合同中存在的潜在风险，减少合同及收款风险并为管理层的业务决策提供意见和建议 2审核合同的审批情况，确保所有超出政策权限的合同条款都依据相关政策和程序得到适当批准，确保合同评审文件信息的准确性和真实性 3对执行过程中需变更的合同进展审核，审核合同变更申请，比拟变更后的内容与变更前已批准的条件，并取得必要的批准 4及时准确地编写和审核合同评审报批文件，包括客户简介及资信评估，提供的产品及其价格，本钱估算，资格评审，付款、罚款条款及其他条款，必要的审批表格等 5按时完成领导交办的其他相关工作 1承受过有关

11、财务内部控制政策和相关法律常识培训 2具备一定的英语水平能熟练使用计算机 3具有较强的分析和沟通技巧、团队合作意识和责任感 考 核 说 明 结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 审计经理、审计主管 3考核指标 合同条款变更审核及时率、合同风险分析报告按时提交率、问题合同未被审核出的件数、违反合同审核程序的次数 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“月度优秀员工的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 327 经济责任和绩效审计员岗位职责 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，审

12、计、会计、财务管理等相关专业 2专业经历 一年以上会计、审计岗位工作经历 3个人能力要求 掌握风险控制管理领域的理论知识和关键技能，能独立完成审计工作 1协助审计经理设计和完善内部风险控制审计流程 2根据审计主管的工作安排，负责对企业业务单元的内部风险控制机制进展调查，识别各业务单元存在的风险 3分析和评价存在的或识别出的潜在的风险，并针对内部风险控制机制的建立提出合理化建议 4负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进展评价 5为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议 6按时完成领导交办的其他相关工作 1具有初级审计员资格 2有良好的沟通表达能力和问题解决能力

13、 3良好的团队合作精神和高度的工作热情，责任心强，诚信敬业 考 核 说 明 结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 审计经理、审计主管 3考核指标 风险审计方案按时提交率、风险调查方案完成率、风险评价分析报告按时提交率、风险控制建议被采纳的数量 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“月度优秀员工的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引 职 责 内 容 基 本 要 求 相关说明 1学历 本科及以上学历，审计、会计、财务管理等相关专业 2专业经历 一年以上会计、审计岗位工作经历 3个人能力要求 熟练掌握审计业务

14、方面的知识和技能，具有较强的组织协调能力、人际沟通能力和逻辑分析能力 1协助审计经理制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准 2根据企业年度审计方案或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计工程方案，并负责组织和实施 3担任经济责任审计工程组成员，根据审计经理的安排开展工程组相应的审计工作 4对经济责任审计工程组成员的审计工作给予指导和检查 5负责审计底稿的复核、审计报告初稿的撰写和审计档案的管理工作 6按时完成领导交办的其他相关工作 1具有初级审计师资格 2具有良好的团队合作精神和高度的工作热情 3责任心强 考 核 说 明 结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 审计经理、审计主管 3考核指标 经济责任与绩效审计方案按时完成率、审计底稿复核及时率、审计报告初稿按时提交率、审计结果准确率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受到口头警告处分 3考核得分高于 4 分含 4 分者，将获得“月度优秀员工的荣誉称号 任 职 资 格 考 核 指 引