固定资产管理办法_1.pdf

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1、吉林省科技文化中心固定资产管理办法吉林省科技文化中心固定资产管理办法(2016 年 3 月修订)第一章第一章 总则总则第一条第一条 为加强对吉林省科技文化中心场馆固定资产的有效监督和安全管理，明晰各方的责任，根据国家有关法律、法规,结合吉林省科技文化中心综合运营管理办法和场馆实际情况,制定本管理办法。第二条第二条 本办法的固定资产管理范围是指从吉林省长春科技文化综合中心工程建设领导小组接收过来的场馆实物资产及新增实物资产（不含各使用单位所属资产，如展品展项、办公设备设施等），具体包括：房屋、建筑物、专用设备、通用设备及家具等。第二章第二章 固定资产的责任划分固定资产的责任划分第三条第三条 场馆

2、固定资产的管理坚持统一制度、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。第四条第四条 吉林省科技文化中心（以下简称“省科文中心”）受省政府委托承担场馆的固定资产管理，其责任如下：（一）负责场馆固定资产使用的总体安全管理，并对配套公共设施设备和家具进行登记、记录管理、定期盘点；（二）对场馆各使用单位使用固定资产时的日常安全进行监督管理，对在馆内违反规定的单位或个人有权处理；（三）负责对固定资产按照相关规定进行转移、租赁、出售、报损、报废、停用等，并负责上述资产保险的投保工作；（四）负责（或委托他方负责）场馆房屋的修缮及公共设施设备和家具的维修维护。第五条第五条 长春中国光学科学技术馆、吉林省博物院、吉林

3、省科学技术馆是场馆的主要使用单位，各使用单位责任如下：（一）负责各自使用区域的固定资产及本单位所属资产的日常管理工作，落实使用安全并接受省科文公司的监督管理；（二）自觉遵守固定资产管理方制定的相关管理规定，积极配合管理方的日常工作；（三）妥善使用各自使用区域的房屋、场地及配套公共设施设备和家具，出现损坏和故障应及时向省科文中心反映并报修；（四）监督管理方在固定资产管理和物业服务等方面的工作并积极提出建议。第六条第六条 场馆各使用单位对于各自使用区域的划分及配套公共设备设施和家具的使用，可由省科文中心与各使用单位签订房屋使用协议，进一步明确双方的权利与义务。第七条第七条 省科文中心资产经营部是场

4、馆固定资产的指导管理部门，负责固定资产的指导监督、清查盘点、闲置固定资产的调剂。省科文中心下设的吉林省科文物业服务有限公司（以下简称“科文物业公司”）是固定资产的日常管理部门，负责固定资产的日常使用管理、使用标准的设立，对纳入采购范围的固定资产进行统一购置。上述部门对各使用单位使用的场馆固定资产有指导和监督的责任。第三章第三章 固定资产的购置固定资产的购置第八条第八条 固定资产购置应当坚持保障需要、节俭适用、节能环保、从严控制的原则。有下列情形之一的，可申请购置：（一）增加工作职能和任务的；（二）现有固定资产按规定处置后需要购置的；（三）现有固定资产无法满足工作需要的等其他情形。第九条第九条

5、购置固定资产应当由科文物业公司专人做出购置计划，省科文中心财务部与资产经营部根据公司资金状况和工作情况进行审核，确定购置数量和顺序，报省科文中心主管副总经理、总经理决定，由科文物业公司专人实施。每次采购活动必须向至少三家以上供应商询价并进行认真的产品质量比对。第十条第十条 临时急需的固定资产由科文物业公司提出申请，填写固定资产申购表，资产经营部、财务部审核后，报经省科文中心主管副总经理、总经理批准后由科文物业公司专人负责购置。第十一条第十一条 按计划采购的固定资产由科文物业公司专人负责安装、调试并验收；由资产经营部负责固定资产的登记,制作固定资产条码并粘贴；由财务部负责审核验收单、发货票及付款

6、。第四章第四章 固定资产的日常管理固定资产的日常管理第十二条第十二条 固定资产配属有关单位前，由资产经营部和财务部依其类别及会计科目，予以分类编号并粘贴条码，做到帐、物、卡、码（签）的统一。第十三条第十三条 为加强固定资产的管理，确保帐、卡、物、码（签）相符，省科文中心应每年年终对固定资产全面实地清查盘点一次。第十四条第十四条 资产经营部每季度对固定资产进行抽查，并编写固定资产抽查报告。第十五条第十五条 盘点工作由资产经营部会同财务部、科文物业公司组织相关人员进行，盘点完毕后资产经营部应提交固定资产盘点表、盘点报告，说明固定资产盘盈、盘亏情况及固定资产保养状况、技术状况以及其它存在问题，提出相

7、应处理意见。对因管理不善，造成固定资产流失或损坏的，视情节轻重，给予使用单位及维修人一定的处罚。同时，资产经营部与财务部定期对账，做到账账相符。第十六条第十六条 固定资产的日常使用管理由科文物业公司负责，维修、保养应建立岗位责任制度，落实到人。各系统主管人员应履行固定资产保管职责，其职责为：（一）应及时掌握所保管固定资产的数量、存放地点及使用状况；（二）维护所保管固定资产的安全与完整，严禁擅自拆卸、更换固定资产配置；（三）保障固定资产的正常作用，及时办理固定资产的转移、维修及处置等申请；（四）发生固定资产损毁或遗失等情况时，及时通知资产经营部门；（五）主动配合资产经营部粘贴固定资产管理条码。第

8、十七条第十七条 场馆各使用单位应遵守吉林省科技文化中心房产管理办法，并签订房屋使用协议。按照“谁使用谁保管”的原则，各使用单位负责各自使用区域的房屋、场地及配套公共设施设备和家具的安全完整，接受并配合省科文中心的指导和监督。第五章第五章 固定资产的处置固定资产的处置第十八条第十八条 场馆各使用单位对于各自使用区域的房屋和场地及配套公共设施设备和家具，未经省科文中心允许不得擅自处置（包括：转移、租赁、出售、报损、报废、停用等），不得擅自转租或移作它用。第十九条第十九条 场馆各使用单位对占有、使用的省科文中心固定资产进行处置时应当严格履行审批登记手续，具体操作如下：（一）转移由具体使用部门提出申请

9、，经科文物业公司相关技术主管鉴定确认后，提交省科文中心相关部门审核记录，经省科文中心总经理同意后，由转出、转入部门办理交接手续并填写详细表格，省科文中心资产经营部、财务部及时登记、记账；（二）报废、报损、停用由日常使用管理部门提交处置申请表，经科文物业公司相关技术主管鉴定确认后，提交省科文中心相关部门审核记录并确定处理意见，经省科文中心总经理同意后，由提交部门根据申报方案处置固定资产并填写相关表格或费用清单，资产经营部和财务部及时登记、记账；第六章第六章 罚则罚则第二十条第二十条 场馆各使用单位如违反固定资产管理方制定的各项规定，省科文中心有权处理；对固定资产造成损失的，省科文中心有权要求相关

10、单位承担责任和赔偿。第二十一条第二十一条 如发生固定资产损坏、丢失等事故时，相应责任单位必须及时查明原因并对省科文中心进行反馈说明；除免责情形外，均应追究相关人员的责任并进行赔偿，具体赔偿额度按固定资产原值的一定折旧比例以及其他损失计算标准收缴。第七章第七章 附则附则第二十二条第二十二条 本办法由吉林省科技文化中心有限公司负责解释和修订。第二十三条第二十三条 本办法自下发之日起执行。附件：1、固定资产采购的流程图及相关表格2、固定资产盘点的流程图及相关表格3、固定资产处置的流程图及相关表格附件 1：固定资产采购流程图固定资产采购流程图购置申请购置申请审核审核审核审核计划采购计划采购安装到位安装

11、到位登记记录登记记录账务处理账务处理办理事项办理事项编写购置计划、填写购置申请结合实际情况确定购置数量、购置顺序询价对比安装、调试、验收账务处理负责部门负责部门科文物业公司科文物业公司财务部财务部资产经营部资产经营部主管领导主管领导科文物业公司科文物业公司科文物业公司科文物业公司资产经营部资产经营部财务部财务部未经允许驳回申请是否同意采购登记台帐、制作并粘贴条码表一：固定资产申购表申请部门固定资产名称申请原因申请要求说明科文物业公司副总经理意见年月日资产经营部经理意见年月日财务部经理意见：年月日主管副总经理审批意见：年月日总经理审批意见：年月日资产编号资产名称规格（型号）资产代码购置日期计量单

12、位单价（元）金额（元）出厂日期管 理 人安装使用地点质保期生产厂家附件情况编号：填表日期：年月日表二：固定资产验收单固定资产验收单固定资产验收情况说明：参加验收人员签字：验收日期：年月日科文物业公司主管副总经理签字：年月日科文物业公司总经理签字：年月日注：此表一式二份，科文物业公司、资产经营部门各一份。填表日期：年月日附件 2：固定资产盘点流程图固定资产盘点流程图制作盘点表组织人员盘点核对汇报盘点情况台帐记录办理事项办理事项根据台帐统计制作盘点表格科文物业公司各专业人员配合资产经营部盘点资产经营部根据盘点情况与财务部核对，做到账、物相符向主管领导汇报盘点情况，提出相应处理意见根据盘点情况更新台

13、帐统计负责部门负责部门资产经营部资产经营部资产经营部资产经营部科文物业公司科文物业公司资产经营部资产经营部财务部财务部资产经营部资产经营部资产经营部资产经营部表一:固定资产台账固定资产台账资序号产编号资产名称规格类别名称购置日期使用年限计量数单位量价额点单金地部门人状态资产原值存放使用使用使用合计表二:固定资产盘点表固定资产盘点表盘点期限：年月日至年月日资产基本信息资产编号名称规格厂牌使用单位存放地点单价账面数量账面原值实盘数数量量额量额金数金原因盘盈盘亏盈亏备注盘盘 点点 部部 门门 及及 人人 员员资产经营部人员财务部人员使用部门人员保管人员：部门主管：表三:固定资产管理卡固定资产管理卡（

14、正面）卡号：资产分类中文名称厂牌申购部门规格原价资产编号英文名称购置日期使用部门配件原 币 值每年折旧额增加资本支出原值使用年限第一年年月年月年月年月年年最后一年（背面）使用部门接管日期年月日年月日年月日年月日使用保管人签章备注交还经管部门日期年月日年月日年月日年月日经管部门签章附件 3：固定资产处置流程图（转移）固定资产处置流程图（转移）未经允许驳回申请办理事项办理事项负责部门负责部门填写申请表填写申请表填写转移申请表及转移原因具体使用部门具体使用部门技术鉴定技术鉴定相关技术主管鉴定固定资产完好科文物业公司科文物业公司审核审核确认申报情况资产经营部资产经营部上级审批上级审批根据申报情况审批主

15、管领导主管领导办理处置手续办理处置手续填写相关表格固定资产交接转出转入部门转出转入部门账务处理账务处理及时登记、记账资产经营部资产经营部财务部财务部附件 3：固定资产处置流程图（报损、报废、停用）固定资产处置流程图（报损、报废、停用）未经允许驳回申请办理事项办理事项负责部门负责部门填写申请表填写申请表根据实际情况填写申请表科文物业公司科文物业公司日常管理人员日常管理人员技术鉴定技术鉴定鉴定固定资产实际情况科文物业公司科文物业公司技术主管技术主管审核审核确认申报情况资产经营部资产经营部上级审批上级审批根据汇报情况审批主管领导主管领导办理处置手续办理处置手续根据处置方案填写详细处置表格或处置费用清

16、单科文物业公司科文物业公司账务处理账务处理及时登记、记账资产经营部资产经营部财务部财务部表一：固定资产处置申请表固定资产处置申请表编号：填表日期：年月日序 号资产编号资产名称规格型号单 位原 值数 量金 额购置日期转移报废报损停用其他处置形式处理结果：处理原因申请人（签字）：年月日技术主管意见技术主管（签字）：年月日申请部门意见部门经理（签字）：年月日资产经营部意见部门经理（签字）：年月日主管副总经理副总经理（签字）：年月日总经理总经理（签字）：年月日注：1、由日常管理部门详细说明处置原因（特殊情况除外）；2、技术鉴定意见由技术总监组织专业人员鉴定后填写；3、申请处置的固定资产应保持完整，未经

17、资产经营部门同意，任何单位或个人均不得擅自处理或拆卸零部件；4、此表一式三联，第一联资产经营部入账联，第二联财务部入账联，第三联使用单位留存。表二：固定资产变动表固定资产变动表编号：日期：年月日资产名称原值型号使用年限转移原因以下由转出部门填写以下由转出部门填写转出部门用途管 理 人资产编号存放地点部门经理意见部门经理意见转入部门用途管 理 人资产编号存放地点部门经理意见部门经理意见以下由转入部门填写以下由转入部门填写年财务部门意见（请提供相关财务数据）：签名（签章）：年月日电脑类固定资产电脑类固定资产科文物业公司技术主管意见：签名（签章）：年月日其他类固定资产其他类固定资产主管副总经理意见：

18、签名（签章）：年月日原保管人签名原保管人签名接收人签名接收人签名表三：固定资产减损单固定资产减损单资产编号：日期：年月日中文名称英文厂牌用途已使用年数已提折旧购置日期数量取得价值账面残值估计废品价值减损原因处理费用审计意见签名（签章）：年月日保险单号码处理办法月折旧额实际损失额规格存放地点使用年限总 经 理资产经营部经理财务审核使用人/保管人：经理财务核准使用部门技术主管物资管理员：注：本单一式四联，第一联由资产经营部留存，第二联交财务部，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由仓库管理员保管，如未能缴库，由资产经营部暂为保管。表四：固定资产停用报告固定资产停用报告编号：填写日期：年

19、月日资产名称资产管理卡号开始使用日期实际使用年限资产使用部门停机前检查检查时技术与使用情况检查人员检查后意见资产规格资产编号停机日期预计使用年限停用固定资产财务状况停用资产原价已计提的累计折旧开始处理时的价值完成处理时的价值停 机 资 产 处 理 费 用 与 收 入处理费用支 出 时 间项目处 理 金 额时 间处理收入项目收 入 金 额数量审批意见资产使用部门主管：签名：资产经营部门：签名：财务部：签名：工程/技术部门：签名：时间：年月日时间：年月日时间：年月日时间：年月日主管副总经理审批意见：签名：时间：年月日表五：固定资产报废详表固定资产报废详表编号：填表日期：年月日管理部门使用部门固 定 资 产 信 息中文名称英文规格购置日期报废数量处理报废费用报废原因估计废品价值收入厂牌已使用年数账面价值实际损失额拟处理办法 出售 出租 投资 抵押 闲置审批签字主管使用部门保管人主（协）办主管（签名）时间：年月日（签名）时间：年月日（签名）时间：年月日（签名）时间：年月日（签名）时间：年月日资产经营部门主（协）办签名：财务部时间：年月日主管副总经理签名：时间：年月日