集团公司财务制度--财务电算化管理制度.pdf

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1、 I 财务电算化管理制度(试行）前 言 为了指导和规范公司财务电算化工作,保证财务电算化工作的顺利开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范,结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。目 录 1 适用范围.1 2 引用标准.1 3 财务电算化管理对象.1 4 财务电算化管理内容.1 5 日常操作程序.2 6 计算机硬件、软件和会计数据管理制度.3 7 会计数据的备份.4 1 1 适用范围 本制度适用于陕西集团公司（以下简称“公司总部）本部、各分子公司财务部门及财务人员。2 引用标准 2。1 财政部会计电算化管理办法 2。2 财政部会计电算化工作规范 3 财务电算化管理对象 3

2、。1 本制度包括会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度。3。2 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指财务软件及其他相关软件。3。3 公司总部及所属分、子公司应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分公司财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。4 财务电算化管理内容 4.1 各公司财务部必须使用公司总部指定的财务软件进行本公司的财务核算,并建立本公司的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。4。2 会计电算化操作人员，是指公司总部及分、子公司行使财务岗位职责的会计电算化人员或经公司总部计划财务部财务负责人批准

3、赋予临时操作、查询权的其他人员。2 4。3 操作人员必须以“命名用户方式登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任.4.4 财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。4.5 会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。4。6 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理。4.7 禁止在财务用计算机上使用、

4、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网.5 日常操作程序 5.1 公司总部及分、子公司财务人员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；5.2 会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认；5。3 审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审 3 核”操作.如未即时核对机内记

5、账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作,严禁未经核对执行“成批审核”操作.5.4每天工作结束后,电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器,如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。5。5 操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软件系统,否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。6 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 6.1 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：6。1。1 电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生;电算维护员应定期对计算机

6、存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性;6.1.2 电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录；6.1.3 需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全,同时作好相应记录。4 6.2计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容：6。2。1 系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是

7、否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行;6.2.2 对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。对正在使用的财务软件进行升级，应报经本公司总会计师审批后进行,并记录升级时间及模块。6.3 未经电算主管和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置,不得更改系统软件、财务软件系统的设置,不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户 IP 地址.7 会计数据的备

8、份 7.1 会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份，会计年度结束后及时进行刻录备份；7.2 电算维护员应对每次备份情况做详细记录,记录的内容应包括：本次备份的时间、所备份的会计数据状态（是否过账、结账等）和所涵盖的会计期间等。5 7。3 电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的,应立即补充备份。7.4 计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时，在经电算主管及电算维护员同意后，必须使用最新的正式备份。7.5 各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施,确保财务系统的正常运行。8 附则 8。1 本制度由公司总部计划财务部制定、解释和修改。8.2 本制度自颁布之日起施行。