企业信用评级标准(参考).pdf

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1、 公司信誉评级标准 （）评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户，如已有起码两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信誉等级评定。（）评级的公司种类。我司考虑到不一样行业评论公司财务和经营状况的标准不一样，主要参照上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种种类，分别设置工业公司、商贸公司、房地产开发公司、公用事业公司、综合类公司等种类公司的信誉评级指标系统与计分标准。（）评级指标系统。我司信誉评级指标按偿债能力、赢利能力、经营管理水平、履约状况及发展能力和潜力共五个方面设置。依据评级对象所属行业的差别及其资本运用和从事经营 活动的特色，

2、按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此组成一个完 整的评级指标系统。评级采纳百分制。见下表。表 我司对公司信誉评级指标系统与计分标准表 序号 指标名称 计算公式 标准值 满分 计分标准说明 一 偿债能力指标 财产欠债率 欠债总数财产总数 或以下为满分；每上涨 个百分点扣分；扣完为 止 流动比率 流动财产流动欠债 或以上为满分；每下 降 个百分点扣分；扣 完为止 现金比率 现金流动欠债 或以上为满分；每降落 个百分点扣分；扣完为 止 二 赢利能力指标 销售收益率 销售收益销售收入 或以上为满分；每降落 个百分点扣分；扣 完为止 资本回报率 净收益全部者权益 或以上为满分；每降

3、落 个百分点扣分；扣完为 止 三 经营管理指标 销售收入现金流 销售商品或供给劳务 或以上为满分；每降落 量 收到现金销售收入 个百分点扣分；扣完 为止 应收账款周转率 销售收入均匀应收账 或以上为满分；每下 款余额 降个百分点扣分；扣 完为止 存货周转率 产品销售成本均匀存 或以上为满分；每下 货 降个百分点扣分；扣 完为止 管理水平 规章制度的建设和执 视状况赐予分至满分 行；公司文化；财务管 精选文库 理；质量、技术、信息 管理 商誉 公司形象、产质量量、视状况赐予分至满分 服务评论、行业名誉、纳税状况及遵纪守纪 程度等 四 履约指标 授信财产本金偿 依据今年度应送还银行的 还记录 各种

4、授信财产总数进行衡 量：如期还本为满分；按 期付息，但在评估时点存 在逾期 个月以上的贷款 记录，扣 分；未如期还 本超出 个月，为分，若今年度应还银行贷款本 金总数为，以其余授信形 式对比给分 授信财产利息偿 如期付息为满分；今年度 还记录 存在拖欠利息天以上的 记录，扣 分；评估时点 存在欠息状况为分。若 今年度对付银行利息总数 为，以其余授信形式对比 给分 五 发展能力和潜力 指标 固定财产净值率 固定财产净值固定资 或以上为满分；每降落 产原值 个百分点扣分；扣完为 止 销售收入增加率（本期销售收入上 或以上为满分；每降落 期销售收入）上期销售 个百分点扣分；扣完为 收入 止 收益增加

5、率（本期实现净收益 或以上为满分；每降落 上期实现净收益）上期 个百分点扣分；扣 实现净收益 完为止。上期损失，本期 盈余为 分，上期、本期 都损失为 分 领导者素质 领导才能、管理素质、技术素质、开辟能力、应变能力、团结协作、法制观点 市场远景、发展 行业及产品销售远景、规划与实行条件 家产政策的影响远近 视状况赐予分至满分；如发生不利于展望公司发展的重要人事更改，应实时下调分值 视状况赐予 分至满分 精选文库 期目标、经济实力、技 术条件、营销策略、人 才条件、实行举措 共计 此外，考虑到银行自己对客户弃取方面的信贷政策定位与要求，以及目前中国的中小公司普 遍存在着在不良比率高、财务报表真

6、切性差、经营颠簸性大、抗风险能力衰等问题，客户信 用评级中还按不一样评级公司种类建立信誉等级限制指标，这些指标主假如财产欠债率、收益 增加率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真切性等 项。见下表。表 我司对公司信誉评级指标系统与计分标准表 财产欠债率 如财产欠债率大于 小于，信誉等级不得超出 级 如财产欠债率大于 小于，信誉等级不得超出 级 如财产欠债率大于，信誉等级为 级 收益增加率 如本期损失，信誉等级不得超出 级 如本期、上期均损失，信誉等级不得超出 级 履约指标 依据贷款五级分类的结果，如存在“次级类”贷款，信誉等级不得超 过级；如存在“可疑类”贷款，信誉等级不得超出 级；如存

7、 在“损失类 ”贷款，信誉等级为 级 客户规模指标 如财产或销售收入之一小于 万元，信誉等级不得超出 级 同业竞争力 如客户内行业中不处于当先地点，可相应降低其信誉等级 报表真切性 如客户供给的财务报表未经威望审计部门审计，客户信誉等级相应下 调一个等级 （）信誉等级的设置和评级标准。参照国际老例，授信对象的信誉等级区分为、和级共个等级。评级对象所获评级总分与信誉等级和信誉度的关系见下表。表 信誉等级和信誉度的关系表 评级得分 信誉等级 信誉度 特优 优 良 较好 尚可 一般 较差 差 很差 说 明 客户信誉很好，整体业务牢固发展，经营状况和财务状况优秀，财产欠债构造合理，经营过程中现金流量较

8、为充分，偿债能力强，授信风险较小 客户信誉较好，现金周转和财产欠债状况可为债务送还供给保证，授信有必定风险，需落实有效的担保躲避授信风险 客户信誉较差，整体经营状况和财务状况不好，授信风险较大，应采纳举措改良债务人的偿债能力和送还意向，以保证银行债权的安全 （）客户信誉评级管理。针对客户经营中可能出现的重要不利改动状况，我司一定对客户 进行动向追踪。如发生重要改动要素，须酌情调整相关评级对象的信誉等级，这些不利要素 可包含：客户主要评级指注显然恶化，致使评级分数降低分或分以上。客户主要管理人员涉嫌重要贪污、行贿、作弊或违纪经营案件。客户在业务来往中有重要违约行为。客户故弄玄虚供给相关评级资料。客户发生或涉入重要诉讼或仲裁案件等。