公共项目投融资管理PPT课件.ppt
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1、公公公公共共共共项项项项目目目目管管管管理理理理概概概概述述述述公公公公共共共共项项项项目目目目投投投投融融融融资资资资管管管管理理理理公公公公共共共共项项项项目目目目的的的的评评评评价价价价公公公公共共共共项项项项目目目目招招招招标标标标与与与与采采采采购购购购公公公公共共共共项项项项目目目目的的的的合合合合同同同同管管管管理理理理公公公公共共共共建建建建设设设设项项项项目目目目的的的的监监监监理理理理课课程主要内容程主要内容公公公公共共共共建建建建设设设设项项项项目目目目的的的的审审审审计计计计 2/16/20231.2公共公共项项目投融目投融资资管理管理主要内容:主要内容:公共公共项项目
2、的投目的投资资估算估算 公共公共项项目的融目的融资资方法方法 公共公共项项目投融目投融资资改革与政策分析改革与政策分析2/16/20232.本章参考文献本章参考文献n n齐齐齐齐中英中英中英中英,朱彬朱彬朱彬朱彬.公共公共公共公共项项项项目管理与目管理与目管理与目管理与评评评评估估估估.北京北京北京北京:科学出科学出科学出科学出版社,版社,版社,版社,20042004年年年年7 7月月月月 n n尹尹尹尹贻贻贻贻林林林林,闫闫闫闫效效效效砚砚砚砚.政府投政府投政府投政府投资项资项资项资项目管理模式研究目管理模式研究目管理模式研究目管理模式研究.天津天津天津天津:南开大学出版社南开大学出版社南开
3、大学出版社南开大学出版社,2000,2000n n卢卢卢卢家家家家仪仪仪仪等等等等编编编编著著著著项项项项目融目融目融目融资资资资北京北京北京北京:清清清清华华华华大学出版大学出版大学出版大学出版社,社,社,社,19981998n n侯祥朝侯祥朝侯祥朝侯祥朝,林知炎林知炎林知炎林知炎.公共工程公共工程公共工程公共工程项项项项目融目融目融目融资资资资代建制解析代建制解析代建制解析代建制解析.基基基基建建建建优优优优化化化化.2004.2004年年年年4 4月第月第月第月第2525卷第卷第卷第卷第2 2期期期期n n张张张张同江同江同江同江,刘刘刘刘尔尔尔尔烈烈烈烈.公共基公共基公共基公共基础设础
4、设础设础设施施施施项项项项目开目开目开目开发发发发的一种新的一种新的一种新的一种新融融融融资资资资模式模式模式模式PPP.PPP.港工技港工技港工技港工技术术术术.2003.2003年年年年1212月月月月,No.4,No.42/16/20233.2.1公共公共项项目的投目的投资资构成与估算构成与估算n n内容:内容:n n公共公共项项目目总总投投资资及构成及构成n n公共公共项项目建目建设设投投资资n n公共公共项项目建目建设设投投资资估算估算2/16/20234.2.1.1公共公共项项目目总总投投资资及构成及构成n n项项目目总总投投资资:n n项项项项目目目目筹筹筹筹建建建建开开开开始始
5、始始到到到到项项项项目目目目建建建建成成成成为为为为止止止止所所所所发发发发生生生生的的的的全全全全部部部部投投投投资费资费资费资费用用用用n n项项目目总总投投资资构成:构成:n n项项项项目目目目建建建建设设设设期期期期间间间间的的的的建建建建设设设设投投投投资资资资(有有有有外外外外部部部部借借借借款款款款时时时时,建建建建设设设设投投投投资还资还资还资还包括建包括建包括建包括建设设设设期利息期利息期利息期利息)n n项项项项目建成后所需的流目建成后所需的流目建成后所需的流目建成后所需的流动资动资动资动资金投金投金投金投资资资资n n公共公共项项目投目投资资与一般商与一般商业业性性项项目
6、投目投资资的异同的异同2/16/20235.2.1.2公共公共项项目建目建设设投投资资n n建建建建设设设设投投投投资资资资:n n项项项项目筹建期目筹建期目筹建期目筹建期间间间间与与与与项项项项目建目建目建目建设设设设期所期所期所期所发发发发生的全部生的全部生的全部生的全部费费费费用用用用n n建建建建设设设设投投投投资资资资构成:构成:构成:构成:n n工工工工程程程程费费费费用用用用:建建建建筑筑筑筑工工工工程程程程费费费费、设设设设备备备备及及及及工工工工器器器器具具具具购购购购置置置置费费费费、安安安安装装装装工程工程工程工程费费费费n n工程建工程建工程建工程建设设设设其他其他其他
7、其他费费费费用:用:用:用:n n预备费预备费预备费预备费n n固固固固定定定定资资资资产产产产投投投投资资资资方方方方向向向向调调调调节节节节税税税税:依依依依据据据据中中中中华华华华人人人人民民民民共共共共和和和和国国国国固固固固定定定定资产资产资产资产投投投投资资资资方向方向方向方向调节调节调节调节税税税税暂暂暂暂行条例行条例行条例行条例n n建建建建设设设设期利息期利息期利息期利息2/16/20236.2.1.3公共公共项项目建目建设设投投资资估算估算(1)n n估算依据估算依据:n n专专专专门门门门机机机机构构构构发发发发布布布布的的的的建建建建设设设设工工工工程程程程造造造造价价
8、价价费费费费用用用用构构构构成成成成、估估估估算算算算指指指指标标标标、计计计计算算算算方方方方法法法法以以以以及及及及其其其其他他他他有有有有关关关关工工工工程程程程造造造造价价价价文文文文件;件;件;件;n n专专专专门门门门机机机机构构构构发发发发布布布布的的的的工工工工程程程程建建建建设设设设其其其其他他他他费费费费用用用用计计计计算算算算办办办办法法法法和和和和费费费费用用用用标标标标准以及政府部准以及政府部准以及政府部准以及政府部门发门发门发门发布的物价指数;布的物价指数;布的物价指数;布的物价指数;n n拟拟拟拟建建建建项项项项目各目各目各目各项单项项单项项单项项单项工程的建工程
9、的建工程的建工程的建设设设设内容及工程量。内容及工程量。内容及工程量。内容及工程量。2/16/20237.2.1.3公共公共项项目建目建设设投投资资估算估算(2)n n估算步估算步骤骤:n n估估估估算算算算各各各各单单单单项项项项工工工工程程程程所所所所需需需需的的的的工工工工程程程程费费费费用用用用(建建建建筑筑筑筑工工工工程程程程费费费费、设备设备设备设备及工器具及工器具及工器具及工器具购购购购置置置置费费费费、安装工程、安装工程、安装工程、安装工程费费费费);n n汇汇汇汇总总总总各各各各单单单单项项项项工工工工程程程程的的的的工工工工程程程程费费费费用用用用,估估估估算算算算工工工工
10、程程程程建建建建设设设设其他其他其他其他费费费费用和基本用和基本用和基本用和基本预备费预备费预备费预备费;n n估估估估算算算算涨涨涨涨价价价价预预预预备备备备费费费费、固固固固定定定定资资资资产产产产投投投投资资资资方方方方向向向向调调调调节节节节税和建税和建税和建税和建设设设设期利息。期利息。期利息。期利息。2/16/20238.2.1.3公共公共项项目建目建设设投投资资估算估算(3)n n估算方法估算方法(分分类类运用不同方法运用不同方法):n n建筑工程建筑工程建筑工程建筑工程费费费费估算估算估算估算n n设备设备设备设备及工器具及工器具及工器具及工器具购购购购置置置置费费费费估算估算
11、估算估算n n安装工程安装工程安装工程安装工程费费费费估算估算估算估算n n工程建工程建工程建工程建设设设设其他其他其他其他费费费费用估算用估算用估算用估算n n基本基本基本基本预备费预备费预备费预备费估算估算估算估算n n涨涨涨涨价价价价预备费预备费预备费预备费估算估算估算估算n n固定固定固定固定资产资产资产资产投投投投资资资资方向方向方向方向调节调节调节调节税估算税估算税估算税估算n n建建建建设设设设期利息估算期利息估算期利息估算期利息估算2/16/20239.n n内涵:内涵:n n为为建造永久建筑物和构筑物所需要的建造永久建筑物和构筑物所需要的费费用用n n方法:方法:n n单单位
12、建筑工程投位建筑工程投资资估算法估算法n n单单位位实实物工程量投物工程量投资资估算法估算法n n概算指概算指标标投投资资估算法估算法建筑工程建筑工程费费估算估算2/16/202310.n n依据:依据:依据:依据:n n项项项项目主要目主要目主要目主要设备设备设备设备表格及表格及表格及表格及费费费费用用用用资资资资料料料料 n n主要主要主要主要费费费费用:用:用:用:n n设备购设备购设备购设备购置置置置费费费费、工器具、工器具、工器具、工器具购购购购置置置置费费费费、现场现场现场现场制作非制作非制作非制作非标标标标准准准准设备设备设备设备费费费费、家具、家具、家具、家具购购购购置置置置费
13、费费费、相关运、相关运、相关运、相关运杂费杂费杂费杂费n n估算方法:估算方法:估算方法:估算方法:n n价价价价值值值值高的高的高的高的设备设备设备设备按按按按单单单单台台台台/套估算;价套估算;价套估算;价套估算;价值较值较值较值较小的小的小的小的设备设备设备设备可按可按可按可按类类类类估算。估算。估算。估算。n n分交比分交比分交比分交比问题问题问题问题国内国内国内国内设备设备设备设备和和和和进进进进口口口口设备设备设备设备的的的的购购购购置置置置费应费应费应费应分分分分别别别别估算估算估算估算n n报报报报价与价与价与价与询询询询价价价价设备设备及工器具及工器具购购置置费费估算估算2/
14、16/202311.n n方法:方法:n n安装工程安装工程安装工程安装工程费费费费=设备设备设备设备原价原价原价原价 安装安装安装安装费费费费率率率率n n安装工程安装工程安装工程安装工程费费费费=设备设备设备设备吨位吨位吨位吨位 每吨安装每吨安装每吨安装每吨安装费费费费n n安装工程安装工程安装工程安装工程费费费费=安装工程安装工程安装工程安装工程实实实实物量物量物量物量 安装安装安装安装费费费费用指用指用指用指标标标标安装工程安装工程费费估算估算2/16/202312.序序序序号号号号估算的种估算的种估算的种估算的种类类类类允允允允许许许许误误误误差差差差作作作作用用用用估算所需要的技估
15、算所需要的技估算所需要的技估算所需要的技术术术术条件条件条件条件相当于相当于相当于相当于设计设计设计设计的的的的阶阶阶阶段段段段1 1毛估毛估毛估毛估30%30%判断是否判断是否判断是否判断是否进进进进行行行行下一段工作下一段工作下一段工作下一段工作建建建建设规设规设规设规模、模、模、模、选选选选址和布局址和布局址和布局址和布局项项项项目目目目规规规规划划划划阶阶阶阶段段段段2 2研究性估算研究性估算研究性估算研究性估算或称粗估或称粗估或称粗估或称粗估30%30%设设设设想列入投想列入投想列入投想列入投资资资资计计计计划划划划建建建建设规设规设规设规模、模、模、模、选选选选址和布局、址和布局、
16、址和布局、址和布局、设备设备设备设备清清清清单单单单及价格表及价格表及价格表及价格表初步可行性初步可行性初步可行性初步可行性研究研究研究研究阶阶阶阶段段段段3 3初步初步初步初步估算估算估算估算20%20%据此列入投据此列入投据此列入投据此列入投资资资资计计计计划划划划建建建建设规设规设规设规模、模、模、模、选选选选址和布局、址和布局、址和布局、址和布局、设备设备设备设备清清清清单单单单及价格表、能源与及价格表、能源与及价格表、能源与及价格表、能源与动动动动力、管力、管力、管力、管线线线线及及及及仪仪仪仪表示意表示意表示意表示意图图图图可行性研究可行性研究可行性研究可行性研究阶阶阶阶段段段段4
17、 4 确定性估算确定性估算确定性估算确定性估算 10%10%确定投确定投确定投确定投资额资额资额资额建建建建设规设规设规设规模、模、模、模、选选选选址和布局、址和布局、址和布局、址和布局、设备设备设备设备清清清清单单单单及价格表、能源与及价格表、能源与及价格表、能源与及价格表、能源与动动动动力、管力、管力、管力、管线线线线及及及及仪仪仪仪表示意表示意表示意表示意图图图图、建筑、建筑、建筑、建筑结结结结构一构一构一构一览览览览表、表、表、表、现场现场现场现场施工条件施工条件施工条件施工条件初步初步初步初步设计阶设计阶设计阶设计阶段段段段5 5详细详细详细详细估算估算估算估算5%5%投投投投标订标
18、订标订标订合同合同合同合同拨拨拨拨款款款款同前,另外同前,另外同前,另外同前,另外应应应应有:有:有:有:详细详细详细详细的施工的施工的施工的施工图图图图和技和技和技和技术说术说术说术说明明明明书书书书施工施工施工施工图设计图设计图设计图设计阶阶阶阶段段段段投投投投资资资资估算概况一估算概况一估算概况一估算概况一览览览览表表表表2/16/202313.2.1.4公共公共项项目流目流动资动资金金n n构成:构成:n n与一般盈利性与一般盈利性与一般盈利性与一般盈利性项项项项目相同目相同目相同目相同n n注注注注意意意意经经经经营营营营性性性性项项项项目目目目(准准准准公公公公益益益益项项项项目目
19、目目)和和和和非非非非经经经经营营营营性性性性项项项项目目目目(纯纯纯纯公公公公益益益益项项项项目目目目)在在在在流流流流动动动动资资资资金金金金结结结结构构构构有有有有一一一一定定定定差差差差别别别别n n估算:估算:n n扩扩扩扩大指大指大指大指标标标标估算法估算法估算法估算法非非非非经营经营经营经营性性性性项项项项目目目目n n分分分分项详细项详细项详细项详细估算法估算法估算法估算法经营经营经营经营性性性性项项项项目目目目2/16/202314.2.2 公共公共项项目的目的融融资资n n内容:内容:n n公共公共项项目融目融资结资结构构n n公共公共项项目融目融资资模式模式n n公共公共
20、项项目融目融资资渠道渠道n n公共公共项项目融目融资风险资风险n n公共公共项项目融目融资风险资风险担保担保n n我国公共我国公共项项目融目融资实资实践践2/16/202315.2/16/202316.项项目融目融资资的概念的概念n n为为一个特定一个特定经济实经济实体所安排的融体所安排的融资资,其,其贷贷款人在最初考款人在最初考虑虑安排安排贷贷款款时时,满满足于足于使用使用该经济实该经济实体的体的现现金流量和收益作金流量和收益作为为偿还贷偿还贷款的款的资资金来源,并且金来源,并且满满足于使用足于使用该经济实该经济实体的体的资产资产作作为贷为贷款的安全保障。款的安全保障。2/16/202317
21、.什么是什么是项项目融目融资资?n n项项项项目融目融目融目融资资资资是一种特殊的融是一种特殊的融是一种特殊的融是一种特殊的融资资资资方式,它是依靠方式,它是依靠方式,它是依靠方式,它是依靠项项项项目目目目自身的未来自身的未来自身的未来自身的未来现现现现金流量金流量金流量金流量为为为为担保条件而担保条件而担保条件而担保条件而进进进进行的融行的融行的融行的融资资资资。项项项项目融目融目融目融资资资资具有下列几个特点:具有下列几个特点:具有下列几个特点:具有下列几个特点:(1)(1)至少有至少有至少有至少有项项项项目目目目发发发发起人、起人、起人、起人、项项项项目公司、目公司、目公司、目公司、资资
22、资资金提供方三方参与。金提供方三方参与。金提供方三方参与。金提供方三方参与。(2)(2)资资资资金提供方主要依靠金提供方主要依靠金提供方主要依靠金提供方主要依靠项项项项目自身的目自身的目自身的目自身的资产资产资产资产和未来和未来和未来和未来现现现现金流量金流量金流量金流量作作作作为资为资为资为资金金金金偿还偿还偿还偿还的保的保的保的保证证证证。(3)(3)项项项项目融目融目融目融资资资资是一种无追索是一种无追索是一种无追索是一种无追索权权权权或有限追索或有限追索或有限追索或有限追索权权权权的融的融的融的融资资资资方式,方式,方式,方式,即如果将来即如果将来即如果将来即如果将来项项项项目无力目无
23、力目无力目无力偿还偿还偿还偿还借借借借贷资贷资贷资贷资金,金,金,金,债权债权债权债权人只能人只能人只能人只能获获获获得得得得项项项项目本身的收入与目本身的收入与目本身的收入与目本身的收入与资产资产资产资产,而,而,而,而对项对项对项对项目目目目发发发发起人的其他起人的其他起人的其他起人的其他资产资产资产资产却无却无却无却无权权权权染指。染指。染指。染指。2/16/202318.项项目融目融资资的的结结构构2/16/202319.2/16/202320.项项目融目融资资的的结结构构(1)n n定定定定义义义义:所:所:所:所谓项谓项谓项谓项目投目投目投目投资结资结资结资结构的构的构的构的设计设
24、计设计设计,是指在,是指在,是指在,是指在项项项项目所在国家目所在国家目所在国家目所在国家的法律、法的法律、法的法律、法的法律、法规规规规、会、会、会、会计计计计、税、税、税、税务务务务等外在客等外在客等外在客等外在客观观观观因素的制因素的制因素的制因素的制约约约约条件条件条件条件下,下,下,下,寻寻寻寻求一种能求一种能求一种能求一种能够够够够最大限度地最大限度地最大限度地最大限度地实现实现实现实现其投其投其投其投资资资资目目目目标标标标的的的的项项项项目目目目资资资资产产产产所有所有所有所有权结权结权结权结构。构。构。构。n n发发发发展展展展趋势趋势趋势趋势:目前融:目前融:目前融:目前融
25、资项资项资项资项目多目多目多目多为为为为由几个投由几个投由几个投由几个投资资资资者共同参与,者共同参与,者共同参与,者共同参与,出出出出现这现这现这现这种种种种趋势趋势趋势趋势原因是:原因是:原因是:原因是:(1 1)大型)大型)大型)大型项项项项目的开目的开目的开目的开发发发发有可能超出了一个公司的有可能超出了一个公司的有可能超出了一个公司的有可能超出了一个公司的财务财务财务财务、管理或者圣、管理或者圣、管理或者圣、管理或者圣贤贤贤贤承受能力,使用合承受能力,使用合承受能力,使用合承受能力,使用合资结资结资结资结构,构,构,构,项项项项目的目的目的目的风险风险风险风险可以由所有的可以由所有的
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