第五章商业银行.doc

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1、第五章 商业银行现代定义：商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。商业银行的职能信用中介职能（最基本、最能反映其经营活动特征）支付中介职能信用创造职能金融服务职能资本的功能及其构成1.资本的功能（1）营业功能资本是银行存在的先决条件（2）保护功能（最重要的功能）资本是保护存款人利益的保障（3）管理功能资本是维护银行正常经营、防范风险的保障2.资本的构成普通资本 普通股、资本盈余、未分配利润优先资本 优先股、资本票据和资本债券、可转换债券其他资本 资产重估准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金其他来源 银行持股公司债务、售后回租、商业银行

2、的负债一、存款性负债（被动式负债）（一）存款的资金来源：流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款（二） 存款的分类：活期、定期、储蓄二、短期借入资金非存款性负债（主动性负债）（1）向中央银行借款再贴现；再贷款或者称直接借款（抵押借款、信用贷款）（2）同业拆借：银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款（3）回购协议正回购国际金融市场融资方式：办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据以及发行债券等商业银行的资产业务一、现金资产（一线准备金）教材漏掉了（1）库存现金：银行金库中的现钞和硬币（2）存款准备金（商业银行存入央行的资金）法定存款准备金（商业银行按法律规定，将其存款的一定比率交存在中央银行）超额

3、准备金=存款准备金法定存款准备金（3）存放同业： 为了自身清算业务的便利与代理行业务，在其他银行经常保持的一部分存款余额；逆回购； （4）托收未达款：应收的清算款项。二、票据业务1.票据贴现2.票据质押贷款三、贷款按期限长短分：短期；中期；长期按贷款用途分：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款按贷款保障分：信用贷款：仅凭借款人的信誉而发放，风险较大担保贷款：借款人或第三者向银行提供一定的财产或信誉作为还款保证。 担保贷款的三种形式：保证贷款 即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。抵押贷款 即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。

4、质押贷款 即以借款人或第三者的动产或权利为质物而发放的贷款。包括动产质押和权利质押。商业银行的贷款依据 （1）信用分析：6C原则 品德、能力、资本、经营环境、抵押品、连续性（2）贷款政策：贷款的适度规模、贷款的种类、期限、清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价贷款风险： 信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、政策风险贷款保护： （1）减少信用贷款比重，扩大担保贷款比重，降低信用风险；（2）对存贷款实行浮动利率，避免利率风险；（3）建立贷款坏账准备金或提高坏账准备金率，防止贷款风险给商业银行经营带来冲击；（4）对于大额贷款，采取银团贷款的形式；（5）对贷款风险进行转移。四、投资（有价证券）“二线准

5、备金”五、其他资产：固定资产等商业银行的表外业务 是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。一、 无风险的表外业务（中间业务）无风险的表外业务：指商业银行不需要运用自己的资金，利用银行人材、技术、设备等优势，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要包括： 汇兑业务、结算业务、代理业务（代理融通、保管箱出租、代理发行有价证券）、信托业务、租赁业务、银行卡业务、咨询业务二、有风险的表外业务1、担保和类似的或有负债2、贷款承诺3、与利率或汇率有关的或有项目：期货、期权、远期、互换商业银行经营三原则

6、1.盈利性 盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在既定的情况下，尽可能的追求利润最大化。银行盈利的来源：银行增加收入的渠道：1.提高贷款利率2.扩大贷款规模3.增加手续费收入4.增加资本积累银行减少支出的手段：1.降低负债利率2.降低管理费用2.流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款与合理贷款要求的能力。包括资产的流动性与负债的流动性两重含义资产的流动性是指银行的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。3.安全性 是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性原则要求银行在经营活动中，必须

7、保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失“三性”的对立统一“三性”之间的矛盾：盈利性与流动性之间的矛盾、盈利性与安全性之间的矛盾因此，商业银行必须寻求三者之间的均衡和协调。 在保证资产安全和流动的前提下，追求最大限度的利润 流动性是实现安全性的必要手段 安全性是实现盈利性的前提要求 追求盈利是安全性与流动性的最终目标如何处理各原则之间的关系（权衡）（一）安全性与流动性之间的权衡1.存款与贷款期限相匹配2.保有两级准备金3.保持适度的主动性负债（二）安全性与盈利性之间的权衡1.合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2.保持合理的自有资本比率。3. 实现资产分散化。 4.正确运用衍生金融工具规避风险

8、，防止投机 5. 必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。商业银行的管理理论（一）资产管理理论1.真实票据论（贷款具有自偿性）亚当。斯2.转换理论（资产转换）3.预期收入理论（未来的收入）4.超货币供给理论（综合性的服务）（二）负债管理理论积极运用主动负债购买理论、销售理论三）资产负债联合管理理论从资产和负债两方面综合考虑，对应的进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债的利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，做出最优化的资产负债组合，满足银行的盈利性、安全性以及流动性的要求。具体解决途径1.利率敏感性缺口2.流动性缺口3.期限匹配和利差4.金融衍生品交易