事业单位年度财务分析报告范文优选4篇.docx

《事业单位年度财务分析报告范文优选4篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《事业单位年度财务分析报告范文优选4篇.docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、事业单位年度财务分析报告范文优选4篇这年获得较好经济效益的同时，获得了较好的社会效益，现将进行公司年度财务分析报告。下面就是我给大家带来的年度财务分析报告，希望能帮助到大家!年度财务分析报告范文1x会召开以来，在各级领导的关心支持下，在全院广大职工的积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作，促进了我院各项工作的开展。现将全年的财务工作情况报告如下：一、资产状况截至20x年12月31日，资产总额为x元，负债x元，净资产x元。(一)资产大概情况总资产中，货币资金x元，占资产总额的4.63;其他应收款x元，占资

2、产总额的7.05;固定资产x元，占资产总额的79.43。需要讲明的是，今年我院购置了x、x、x等大型医疗设备，共投资x万元，完成了上年的投资计划。另外，今年报废固定资产x元，其中，专用设备x元，一般设备x元，房屋建筑物x元。(二)负债大概情况负债中，主要为购进药品的应付帐款x元和预收医疗款x元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金x元，占负债总额的0.5，其他应付款x元，占负债总额的7.53，主要为大型医疗设备的押金和质保金。二、收支情况20x年全年收入总额为x元，支出为x元，收支结余为x元。(一)收入大概情况全年收入总额为x元，分别由下面收入类别构成：1.财政补助收入x元(

3、其中财政专项补助x元)2.医疗收入x元(其中门诊收入x元，住院收入x元)，占总收入的69.71，比去年同期增长了4.423.药品收入x元,占总收入的25.37，比去年同期下降了2.334.其他收入x元，占总收入的2.02由此可见，医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理。全年完成业务收入x元，比去年同期增长了15.63%，人均完成任务x元，比去年同期减少了0.89%。(二)支出大概情况全年支出总额为x元，分别由下面支出类别构成：1.医疗支出x元(1)其中人员支出x元包括基本工资x元，津贴x元，奖金x元，社会保障x元，其他支出x元。(2)公用支出x元包括办公费x元，印刷费x元，水电费x元，邮电费

4、x元，交通费x元，旅差费x元，会议费x元，培训费x元，招待费x元，福利费x元，劳务费x元，物业管理费x元，维修费x元，租赁费x元，专用材料x元，图书费x元，燃料费x元，洗涤费x元，工会经费x元，提取坏帐准备x元，其他费用x元。(3)补助支出x元包括退休费x元，生活补助x元，住房补助x元，其他支出x元。2.药品支出x元3.其他支出x元通过以上数据能够看出，所有收入、支出项目基本符合医院财务运行规律。全年职工工资、奖金、福利共计x元，比去年增长了12.32%，人均x元，比去年增长了6.66%。三、财务预算收支执行情况财政补助收入x元，预算收入x万元，完成了预算收入的94.3;20x年业务收入x，预

5、算收入x万元，完成了预算收入的112;实际结余x万元，预算结余x万元，完成了预算结余的145。20x年，我们以加强医院财务管理水平为中心，各项工作较以往均有较大提高，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院领导确定的工作任务。四、20x年财务工作重点和财务预算20x年，无论从财务收支还是财务管理方面，都有了长足的进步，但这些成绩还是初步的。今后需要深化管理，使财务管理、预算管理真正深化人心，为更迅速地提高我院整体财务管理水平奠定基础。1.深化贯彻以财务管理为中心的管理原则，总结上年度经历教训，提高管理水安然平静执行能力，逐步完善各项财务管理工作，加强对资金的管理和对项目的财务管理，

6、加强成本控制，真正构成良好的财务管理秩序，以良好的财务管理促进我院的健康发展。2.为了医院长期发展打下更好的基础，在完善财务管理制度建设的基础上，逐步建立一整套预算、核算、分析、监督、数据信息传递、财务与其他系统间良好的管控体系。3.根据今年任务的完成情况，估计20x年业务收入仍保持x万元，与20x年持平，并在确保各项工作正常进行的基础上，合理调度资金，尽可能减少经费支出，力争使收支结余到达x万元。各位代表，20x年是我院发展经过中承前启后的关键一年，工作任务特别艰巨，但在上级有关部门的大力支持下，院领导的正确领导下，通过全院广大职工的共同努力，20x年将获得更大的发展。年度财务分析报告范文2

7、201x年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深化挖潜，调整经营构造，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在获得较好经济效益的同时，获得了较好的社会效益。(一)主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加5.5%，商办工业产品销售万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%。全年毛利率到达14.82%，比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%

8、，比上年升高0.63%。全年实现利润万元，比上年增长4.68%。其中，商业企业利润万元，比上年增长12.5%，商办工业利润万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。其中，商业企业为4.81%，上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。(二)主要财务情况分析1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营构造，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元。2.费用水平情况全局商业的流通费用

9、总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：运杂费增加13.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万元;福利费增加6.7万元;房屋租赁费增加50.2万元;低值易耗品摊销增加5.2万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了三资、一金比例，使费用绝对值增加了12.8万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元;企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。3.资金运用情况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额万元，占

10、全部流动资金的55%，比上年下降6.87%。结算资金占用额为万元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债的清理工作。4.利润情况企业利润比上年增加万元，主要因素是：(1)增加因素：由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加80万元;由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元;由于支出额比上年少支出6.1万元，使利润增加6.1万元。(2)减少因素：由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少105.6万元

11、;由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。(三)存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。十分是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因而，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。可以将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元，比同

12、期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。年度财务分析报告范文3目录一、财务状况总体评述1.公司整体财务状况2.行业竞争对手比照二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产构造变动分析3.非流动资产构造变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析(三)现金流量表分析1.现金流量项目构造与变动分

13、析2.现金流入流出构造比照分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析(六)经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合

14、评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。下面是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54

15、.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率(次)1.680.2718.00250.00流动资产周转率(次)2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88二、财务报表分析(一)资产负债表分析项目增减额标识增减率2006年4月2

16、007年4月流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%1.资产状况及资产变动分析项目同期构造比本期构造比增减率2006年

17、4月2007年4月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%2007年4月，演示单位总资产到达199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%;其中流动资产到达159,232.85万元，占资产总量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产到达40,693.03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加132.60%。下列图是资产构造与其资金;构造

18、的比照：2.流动资产构造变动分析项目同期构造比本期构造比增减率2006年4月2007年4月货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22.42%预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%11.63%存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%-30.09%流动资产86,118.26159,232.8

19、5100.00%100.00%84.90%2007年4月，演示单位流动资产规模到达159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动资产构造变动分析项目同期构造比本期构造比增减率2006年4月2007年4月长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16%14

20、3.82%固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93%171.37%在建工程894.232,349.015.11%5.77%162.69%无形资产及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43%非流动资产17,495.2240,693.03100.00%100.00%132.60%2007年4月，演示单位非流动资产到达40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目到达4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程到达2,349.01

21、万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他项目到达1,273.32万元，同比减少53.43%。4.负债及所有者权益变动分析年度财务分析报告范文4报告目录1主要会计数据摘要2基本财务情况分析2-1资产状况2-1-1资产构成2-1-2资产质量2-2负债状况2-3经营状况及变动原因2-3-1主营业务收入2-3-2主营业务成本2-3-3其他业务利润2-3-4管理费用2-3-5财务费用2-3-6投资收益2-3-7营业外支出净额2-3-8经营状况综述3预算完成情况及分析3-1收入收益类3-2成本费用类3-3预算分析综述4重要问题综述及建议4-1资威公路收入增长分析4-2国债跌价幅度较大4-3工程项目完

22、成量缺乏4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大大1主要会计数据摘要(单位：万元)项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中：1、x收入36623518+144+41%2、x收入126123+3+2%3、x收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45%其中：1、x993891+102+11%2、x1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+02%四、其他业务利润4126+1558%其中：1、其他业务收入444400%2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93

23、%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润6051655-1050-63%注：扣除去年同期x净收益374万元后2基本财务情况分析2-1资产状况截至2020年3月31日，公司总资产2082亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产1063亿元，长期投资357亿元，固定资产净值516亿元，无形资产及其他资产146亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金701亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值164亿元，应收票据2220万元，应收账款

24、3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资：x2亿元，x108亿元，x3496万元。(3)固定资产净值：x净值48亿元，x等房屋净值2932万元。(4)无形资产：x摊余净值8134万元，x摊余净值5062万元。(5)长等待摊费用：x摊余净值635万元，x摊余净值837万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计948亿元，具备良好的付现能力和归还债务能力。(2)长期性经营资产：由x构成，共计561亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由x与x的股权投资构成，共计308亿元，不仅有较好的投资回报，而且x的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计1883亿元，占总资产的90%，讲明公司现有的资产具有良好的质量。