高校贷款与风险控制研究.docx

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1、高校贷款与风险控制研究内容摘要教育事业的发展需要庞大的资金投入。在国家教育经费投入一定的情况下，很多高校为了缓解学校发展经费的不足，纷纷进行银行贷款，而且规模越来越大。如今，负债办学在我们国家己成为高校的一种普遍现象。 本文关键词语高校贷款 风险研究 风险控制 一、我们国家高校贷款的问题 1.贷款增加过快，贷款存量过大 高校向商业银行借款，大多用于基本建设，高校贷款通常是中长期贷款，利息高于一年期贷款，因而，高校实际负担的利息费用要高于上述计算值。而从高校预算履行结果看，学校将总收入中的10%用于还本付息，已经是相当困难，为此，有些高校只好采用“拆了东墙补西墙的办法，用新增贷款支付贷款本息。笔

2、者曾经对江苏省37所高校的财政人员就贷款问题进行问卷调查。当问及“还贷资金来源时，有11所高校的财政人员选择了“以贷还贷方式，占被调查高校数量的30%。 2.还款责任不明确 高教法明确规定了高校是面向社会自立办学的独立法人单位，“在民事活动中依法享有民事权利，承当民事责任。换言之，就是高校向银行贷款应当自己还，国家没有义务替学校还债。另外，教育部针对“银校合作问题，于1999年在10号文中明确要求：“各校必需本着谁贷款谁负责的原则开展银校合作工作，教育部不承当此类贷款的还款责任。 但是，仍有一些高校对举债建设的认识不足，以为学校是国家的，现有资金来源仅能够知足维持学校日常运行的需要，并没有扩建

3、校园的能力，学校的基础设备等办学条件的投入应该由国家财务投资解决。在这种毛病思想指点下举债建设，很容易出现贷款超越学校归还能力的问题，造成财政状态恶化，进而影响学校连续健康地发展。以至有的高校片面以为，如今高等教育是加快发展时期，各级各类高校都在贷款建设，若不能跟上发展步伐今后将难以安身，但对自己的还款责任却认识得不够充足。 3.贷款动机欠妥 我们国家高校重要领导一般由上级组织任命，实行任期制，这样容易出现短期行为，一些高校的领导为了出政绩，盲目地扩大学校规模，贷款规模也随之增大，领导层流行的“政绩观演化为扩大贷款规模的主观意志，而且贷款规模的大小似乎成了学校实力和学校领导能力强弱的代名词。绝

4、大部分高校借款人没有还款意识，恐怕都有“只借不还的思想，在校长的任期内将借款用完，还款的事由后任去考虑。 4.贷款的非理性化，缺乏财政风险意识 高校在贷款的决策经过中通常以项目需求作为首要的考虑因素，不考虑将来的归还压力，或对将来的收入情况过于乐观，高估本身的还款能力。很多高校对于贷款的态度是争取、争取、再争取。事实上，融资是一项复杂的系统工程，一般缺乏融资专业知识的高校财政人员难以胜任这份工作。根据万青所调查的29所高校情况看，有21所高校在贷款申请的决策经过中，财政部门是重要的责任部门，决策经过偏于简化。从银行等金融机构方面看，17份调查回函中，12份回函以为，高校财政状态及银校合作情况是

5、银行审批高校贷款的最主要条件，当问及高校贷款规模的控制根据时，16份回函将项口的资金需求作为第一或第二主要的根据。由此可见，不管是贷款高校，还是金融机构，对于高校贷款决策都趋于非理性化。 5.贷款的管理和使用缺乏科学性 高校贷款资金的有效管理与合理使用，是这些借入款项获得预期效益的有效保障。要提升贷款资金的使用效益，首先要求对贷款的投向和额度有个科学的规划，对投资项目进行可行性论证。高校利用银行贷款投资建设项目，自己就是一种超惯例发展的举措，这种发展形式包括着政策风险、经营风险、财政风险等若干风险。要躲避这些风险，必需在对投资项目进行可行性分析的基础上，对投资总额、贷款额度还款计划等进行具体规

6、划。 6.还款渠道单一，还贷负担重 在当前构成的高等教育多渠道筹措资金场面中，拨款和事业收入约占普通高校经费收入的90%左右，是多渠道筹措资金中重要的两个渠道，也是高校贷款还款的重要资金来源。但是高等教育自己具有成本高并递增的特点，固然最近几年来连续扩大招募生源，教育事业收入在逐年增长，财务拨款也年年增长，但平均拨款呈下降趋势，同时由于学生数量的增长，学校必需同步增长对教学设备、师资建设等方面的投入，十分是近年来各高校普遍进行校内分配制度改革，如实行校内岗位津贴、施行人才战略等，加大了人员经费的支出，以及各种公关性的支出、新老校区办学而增长的成本等，使高校的支出呈高增加状态，学校资金的节余不容

7、乐观。尤其是近年来高校规模的过分扩大已经明显冲击了教育质量，这样将会影响到招募生源的数量，进而使将来学费收入隐藏着不确定的风险。 二、高校贷款风险的控制 1.和教育主管部门对高校贷款风险的控制 高校贷款危机，起因和关键还是在于和教育主管部门。因而，高校贷款风险控制首先应从和教育主管部门下手。 2.本身防备贷款风险应做好的工作 由于我们国家的高等教育长期处于计划经济的运行形式下，习惯于无偿使用资金，财政风险意识相对淡薄。为了更好地防备贷款风险，还应做到如下几方面。 1树立风险意识，适度、科学理性举债。建设开发新校区，其特点是资金需求量大，相对集中占用时间较长，教育贷款和投入性质不一样，必需根据信

8、贷管理的有关规定按时归还本息，因而学校在考虑贷款时，必需树立风险意识和效益意识，这是防备风险的基础。 2做好财政规划，加强贷款资金的管理，提升资金的使用效率。高校财政部门要在学校总体规划的基础上，对学校将来的财务拨款、教育事业收入、科研事业收入、人员经费支出、教育事业支出、科研事业支出等收支情况进行科学预测，制订财政规划及还款计划 在贷款资金管理方面，要实行专款专用的原则，保证借贷资金用到既定的建设项目上，狠抓项目建设进展情况分步到位，防止贷款不足、滞后影响建设项目，或者贷款太多、过早而造成资金闲置，以提升贷款资金的使用效率。 3多渠道筹措资金，开源节流，加强还贷能力。随着管理体制的改革，高校

9、已成为面向社会自立办学的法人实体，要充足利用办学自立权，千方百计拓宽筹资渠道，多方筹集资金，寻求自我发展道路。 4建立贷款风险预警系统。根据本身财政情况，各高校应对本校的信贷资金使用情况有个比较合适的预警系数，包含累计负债额、自有资金比率、资产负债率、债务帐龄分析等等。有关教育系统讨论此问题时曾提出:生均贷款额度1万元以内无风险区；生均1万元到1.9万元为轻度风险区，风险系数30%，属可蒙受区；生均贷款额度在1.9万元到2.8万元为中度风险区，风险系数45%；应有黄灯警告；生均贷款额度跨越4万元时，风险系数为70%；应属于严格控制以至禁止区间。当然，这系数仅作参考。 以下为参考文献: 1潘懋元，林莉.2020:中国民办高等教育的前瞻n.文汇报，2005-04-18. 2孙幼飞.论高校贷款办学风险及其防备j.浙江海洋学院学报人文科学版，2005,4. 3万青.高校贷款的风险及其控制j.浙江金融，2004，5:36-37.