长春ZH有限公司内部控制优化结论与参考文献,会计硕士论文.docx

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1、长春ZH有限公司内部控制优化结论与以下为参考文献,会计硕士论文本篇论文目录导航：【第1部分】【第2部分】【第3部分】【第4部分】【第5部分】【第6部分】【第7部分】 长春ZH有限公司内部控制优化结论与以下为参考文献 第 6 章 结论与瞻望 本文通过对长春 ZH 有限公司内部控制进行分析与研究，找出长春 ZH 有限公司整个内部控制管理系统中存在的详细问题，并对这些现存问题现在状况进行介绍与阐述，以及对引发企业内部控制失效的详细原因进行分析与讨论，最终对怎样有效优化与完善长春 ZH 有限公司内部控制提出了整体改良与完善建议。 长春 ZH 有限公司内部控制在现前阶段的运营经过当中，主要面临着公司层面

2、与业务层面的问题，包含了控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动与内部监督方面存在的问题，且主要通过企业价值观念、人才构成、设备水平、信息控制系统、创新能力与市场竞争力等元素具体表现出出来。造成长春 ZH 有限公司企业内部控制失效的原因多种多样，但是主要集中在企业内部控制管理观念落后、企业内部控制管理意识薄弱导致的企业内控施行效率低、企业内部治理机构不完善、企业内部约束鼓励机制不健全，以及企业内部预算管理不规范这四个大的方面。 为从上述四个方面解决长春 ZH 有限公司在内部控制方面存在的问题，首先就必须结合该公司企业内部控制现存的问题及成因，从更新企业内部控制观念、强化企业内部控制意识等层面出

3、发，探求提高企业内控效率的优化方案。其次，需要综合公司相关部门职能上在内部控制方面制定优化方案。详细包括设立一个统一独立的内部控制管理机构，即审计监察部，并明确该机构在整个企业内部控制经过当中所承当的职能与责任；设立绩效考核小组，使得绩效考核发挥真正的作用，进一步调整与优化财务职能。再次，综合公司运营流程与决策流程提出相应的内部控制优化方案。主要包括定价、回收、加工与销售流程的优化，以及决策流程的优化。最后综合公司财务控制提出相应的企业内部控制优化方案。 只要以上一系列的改良建议与方案，才能有效促使长春 ZH 有限公司内部控制摆脱国有企业体制控制面临的各种问题，以有效提高企业内部控制效率，提升

4、长春 ZH 有限公司的企业价值与市场竞争力。 在市场竞争日趋剧烈的大环境下，企业只要不断优化与完善本身的内部控制，才能有效保持本身在市场当中的竞争力与生命力。长春 ZH 有限公司作为一家国有改制企业，其在企业性质进行更新的局面下，优化企业内部控制变得日趋重要。然而，企业内部控制并未固定僵化的，为了有效保障整个企业在市场当中抢占一席之地，必须对企业内部控制发展构成重要的认知与规划，本文根据把握的文献资料以及长春 ZH 有限公司的内部控制实践活动，对长春 ZH 有限公司在将来新形势下的内部控制发展趋势瞻望如下： 第一，企业组织构造与企业内部控制方式适应化。随着长春 ZH 有限公司企业内部组织构造的

5、不断调整与优化，其对于企业内部控制方式也必将进行一定程度的调整与优化。传统的内部控制以权能配置与相互监督为基础，进而通过权利授予、职权分配与岗位分离等方式，来实现整个企业内部控制的目的。而其所采用的这种传统的内部控制方面，固然在短时间内能够知足该公司的内部控制需求，但是从长远角度来看，过度分明的职能分工及牵制机制，不仅会降低企业信息的沟通与传递，降低企业员工面对突发事件的应对能力，以及高级管理人员的决策能力，同时还会出现部门之间相互不容及相互推诿的问题。基于如此，随着长春 ZH 有限公司内部组织构造的不断调整，其与该公司的内部控制方式也会日益适应。 第二，企业文化观念与企业控制环境融合化。企业

6、文化观念的统一，不仅能够提高员工的忠实度，同时可以以有效促使公司内部员工构成团结合作的精神与意识，进而自觉介入到企业内部控制建设进程当中。与此同时，企业内部控制的关键落脚点在于人，通过促使企业内部员工介入到企业内部控制建设进程当中来，就必须构成与企业员工内在心理相契合的内部控制环境，而这一内部控制环境的构建与构成，又在很大程度上依靠于企业内部文化观念的构成，因此企业文化观念会影响企业员工的思想意识、思维方式与行为形式，进而促使各个员工内在自觉主动地履行本身职能，以共同推动企业目的的有效实现。 由此可见，在企业内部控制环境日益符合员工内在心理的经过中，长春 ZH 有限公司自然会构成自个的企业文化

7、观念，这就意味着长春 ZH 有限公司在将来新形势下，必然会呈现出企业文化观念与企业内部控制融合化的发展趋势。 以下为参考文献 1 闫达五、杨有红，内部控制框架的构建，会计研究，2001. 2 杨有红、胡燕，试论公司治理与内部控制的对接，会计研究，2004. 3 郭小静，企业内部控制规范化操作全案，机械工业出版社，2020. 4 程新生，公司治理,内部控制,组织构造互动关系研究，会计研究，2004. 5 陈玲，关于我们国家内部控制规范建设的考虑，会计研究，2001. 6 吴水澎，企业内部控制理论的发展与启示，会计研究，2000. 7 张宜霞，企业内部控制:内涵与框架体系，东北财经大学学报，200

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