集团财务公司集中管理资金机制研究结论与参考文献,财务管理论文.docx

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1、集团财务公司集中管理资金机制研究结论与以下为参考文献,财务管理论文本篇论文目录导航：【题目】【第一章】【第二章】【第三章】【第四章】【结论/以下为参考文献】 集团财务公司集中管理资金机制研究结论与以下为参考文献 第5章 结论与瞻望 通过以上对资金集中管理理论的总结和对 Y 集团案例的具体分析，本文将从理论方面和案例分析方面分别提出文章的结论，并基于严谨治学的精神和发展的角度，提出对资金集中管理将来进一步发展的瞻望。 5.1 结论。 本文采用理论研究和案例分析相结合的方式方法对企业集团资金集中管理形式进行了研究。华而不实理论部分为本文的第二章，丰富了国内外资金管理形式的研究，同时扩展了资金集中管

2、理的理论广度。在第三章和第四章以 Y 集团公司为案例通过调查研究法和案例分析法对其财务公司资金集中管理形式进行分析和评论，并提出改良建议，为促进和完善我们国家大型企业集团资金管理、建立符合本身情况的资金管理形式做出借鉴。 本文在理论部分首先研究并归纳了信息不对称理论、委托代理理论、内部资本市场理论、预算管理理论和产融结合理论等资金集中管理的相关基础理论。通过这部分的研究和分析得出集团内部资金的充分使用能够降低资金的总体成本，加强集团财务管控，施行资金集中管理能够使集团实现资金使用最优化。在资金集中管理中运用预算管理方式方法能够通过企业内部的计划机制节约交易成本，实现比市场机制更高层次的效率。通

3、过资金集中管理更能够将产业与金融资本相结合，增大企业发展的空间，使资本增值保值的速度增快。 在资金管理相关理论的分析基础上，又对统收统支形式、拨付备用金形式、资金结算中心形式、内部银行形式和财务公司形式等各类资金集中管理形式进行了系统的分析阐述，并在管理形式、集权制度、组织形式、运用效果和适用情况几个方面进行了比拟分析，得出在集团公司初建期、发展期和成熟期应分别采用不同的形式来进行资金集中管理。因而，本文理论部分的分析丰富了国内资金集中管理理论的研究，也为我们国家大型企业集团在选择和施行资金管理形式时提供了理论根据。 本文的案例分析部分以 Y 集团为案例，首先，对 Y 集团的资金集中管理形式进

4、行了透彻的分析，从设立收支两条线结算账户、建立新的全面预算系统、建立日间透支、日终补齐、定向支付的内部结算方式、建立 ERP 企业管理系统、发展财务公司金融业务几个方面详尽的介绍了财务公司资金集中管理形式在 Y 集团的施行方式方式方法，为其他想要施行财务公司集中管理形式作出借鉴；其次，讨论了成立财务公司后对 Y 集团资金管理方面带来的改善和积极影响，得出 Y 集团通过建立财务公司，施行资金的集中管理，提升了 Y 集团全体系管控水平，加快了集团的资金流动，并发挥了资金的规模效应，解决了成员企业融资问题，同时实现了产融结合。最后又总结出了 Y 集团财务公司资金管理形式的缺乏之处。 在对 Y 集团当

5、前的资金集中管理形式具体分析的基础上，本文又对其缺乏提出了相应的解决措施，建议 Y 集团加强集团资金管理制度建设、建立健全风险防控体系严格控制集团整体风险、提高财务公司本身竞争优势和提升资金集中管理信息化水平。这些建议不仅有助于 Y 集团加强资金集中管理，也为国内大型企业集团建立资金集中管理制度提供了思路。 5.2 缺乏及瞻望。 通过理论和案例分析相结合的研究，本文仍有一些缺乏之处。首先，作为非企业的内部财务人员，对企业的资金管理制度、结算制度和预算制度等资料很难完好的获取，本文只能通过寻访和调查等辅助途径对获得的一部分资料进行分析。 其次，案例公司当前的实行的资金管理形式是在不断变化和完善中

6、的，因而本文的研究在时效性上有一定的滞后性。 其次，本文在研究方式方法上具有一定局限性。本文在进行企业资金集中管理形式研究时采用了案例分析的方式方法进行研究，较多的对企业的情况进行分析，没有建立数据模型，无法更精到准确地论证文章的观点，同时研究方式方法也较为单一。 最后，本文只是对我们国家企业集团公司资金集中管理形式进行了初步的探寻求索，但在研究经过中发现，还有很多地方值得进行深切进入的补充研究和探寻求索，例如在优化 Y 企业集团资金管理的时候，未考虑到公司战略、公司治理的角度。整个企业集团施行资金管理优化，必须包括集团本部的所有成员单位在内的一致性的资金管理战略，即对资金管理的目的、方向、重

7、大方针和执行步骤所做的战略性的布局。只要企业集团内部各成员单位在战略方面具有一致性，才能最大程度地发挥企业集团的整体优势。 以下为参考文献： 1 陈超。 浅析集团性企业资金集中管理J.经济管理，2021,4：113-114. 2 陈志文。对企业集团资金实行集中管理的讨论J.经济师，2020,11：74-78. 3 杜媛，孙莹，王苑琢。 混合所有制改革推动资本管理创新和营运资金管理发展J.会计研究，2021,1：93-95. 4 冯勇勤。企业集团资金管理信息化初探J.会计师，2018,10：47-49. 5 高丽。 银企直联 形式下企业集团的资金集中管理J.企业改革与管理，2021,10：29-

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