上市银行股权结构优化对策与建议,财务管理论文.docx

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1、上市银行股权结构优化对策与建议,财务管理论文本篇论文目录导航： 【题目】 【第一章】 【第二章】 【3.1 3.2】 【3.3】 【4.1】 【4.2】 【第五章】上市银行股权构造优化对策与建议 【结论/以下为参考文献】 第五章、对策与建议 5.1、关于提升上市银行经营绩效的建议 5.1.1、推动业务创新 商业银行的主要业务可分为负债业务、资产业务和中间业务，所以，银行的主要营业收入也来自于这些业务。当前，我们国家上市银行的营业收入主要依靠贷款和存款的利息差。根据银监会的统计数据显示，2020 年前 3 季度，我们国家银行业的营业收入中，净利息收入占比超过 78%。据深圳发展银行的 2018

2、年报显示，净利息收入占营业收入的比例到达 85.32%。同时，笔者摘录了 2018 年 16 家上市银行净利差的财务数据进行计算，16 家上市银行的平均净利差为 2.30%，华而不实，民生银行和招商银行的净利差分别高达 2.96%和 2.94%。据统计，花旗、富国和美国银行的利息收入占总收入的比例约为 50%，远低于我们国家的上市银行。这些数据表示清楚： 我们国家上市银行营业收入来源呈现出较明显的单一化，过度依靠存贷差收入。而过度的依靠存贷差可能隐藏着宏大的风险，一旦宏观经济形势发生变化，容易造成大量的呆账和坏账。而即将实行的利率市场化，将会增加银行间的竞争程度，利息差有下降的趋势，压缩银行信

3、贷业务的盈利空间。笔者建议上市银行在当前较好的宏观经济条件下，必须转变发展思路，加快业务转型，全力向非信贷业务拓展。商业银行应该加大业务改革的力度，加强中间业务和资产服务业务的拓展，例如：债券的承销发行、混合型产品的开发和理财产品的创新。同时，在资金、人员和资源配置上加大对非信贷业务的支持，逐步降低存贷差收入在总营收中的比重，促进银行营业收入的多元化。 5.1.2、加强风险防备 根据性质分类，我们国家商业银行经营的风险主要包括信贷风险、流动风险和操作风险。与国外的先进银行相比，我们国家银行业在风险防备和体系建设上，起步较晚，防控理念落后，防备体系脆弱。以商业银行的核心资本充足率为例，(巴塞尔协

4、议曾规定：商业银行必须注意补充核心资本金。详细到我们国家的银行，银监会规定大中型银行的核心资本充足率不得低于 8.5%。2018 年，仍有部分银行的核心资本充足率未到达监管标准，华而不实，民生银行和光大银行的核心资本充足率仅为 7.87%和 7.89%。另外，固然上市银行的不良贷款率逐年下降，仍有少数银行的不良贷款率偏高。例如：农业银行 2018 年至 2018 年的不良贷款率分别为 2.91%、2.03%和 1.55%，尽管呈逐步下降之势，仍明显高于行业平均水平和竞争对手。 因而，我们国家商业银行必须加强风险防备体系的建设，并放弃一味追求发展速度和资产规模的经营思维。详细到风险防备体系建设上

5、，首先，上市银行应该着手建立并完善内部风险管理和控制体系；其次，尽量细化日常运营中的业务流程和管理流程，并将其规范化；最后，强化业务流程的责任意识和内部控制意识，并建立快速响应的机制，及时应对可能出现的风险和危机，防风险于未然。 5.1.3、提升管理水平 商业银行内部管理水平的高低，直接关系到日常各项业务的运行效果和效率，最终决定银行的经营绩效。因而，提升商业银行的管理水平，有利于提高银行的竞争力和促进将来的发展。商业银行的内部管理主要包括主要员工管理，日常业务管理和成本管理等。 在员工管理方面，上市银行必须以提升员工的业务素质，提高员工的工作效率作为出发点。首先，加大对招聘工作的支持力度，不

6、断从社会招聘和校园招聘吸纳优秀的人才参加到银行的队伍，加强银行后备人才的储备和建设。其次，加强对员工的培训，通过集中学习和轮岗等形式提高职员的工作技能和工作熟练度，以提高工作效率。同时，培训的内容不仅要包含工作技能，还要包括服务理念和职业素养等，职业素养和服务水平对于银行网点的员工非常重要。最后，完善银行的鼓励晋升制度。相较于其他行业，尽管商业银行的工作环境不错，但是银行的业绩压力和工作性质决定了其工作强度并不低。只要建设合理完善的鼓励晋升体系，才能最大限度地发挥员工的工作积极性，让所有的员工感遭到公平和公正。 薪酬制度和晋升制度必须与银行的发展同步，才能留住优秀的员工，并吸引社会和同行的优秀

7、人才加盟。在日常业务管理中，商业银行必须注重规范、提高操作流程的效率和防备操作中的风险。银行的业务绝大多数日常业务都与资金有关，稳重和效率是非常重要的。所以，商业银行必须加强业务规范性的建设，构成标准化的流程，明确责任控制，来提高业务操作的准确性和用户满意度。 在成本管理方面，商业银行应该建立完善的成本管理体系，以此树立员工的成本意识，规范业务活动，降低运营成本。在银行的成本管理中，任何费用支出必须以责任明确为前提，建立分级控制和审批的制度。银行的成本中，日常综合费用所占的比例相对较高，具有较大的削减空间。对于这些费用，必须认真核实和严格审批，提早做好预算控制，并采取相应的措施削减不必要的成本

8、，对于虚假或违规操作产生的费用，必须对相关责任人予以严格的处理和惩罚。在贷款和存款的成本中，要坚持效益最大化的原则。对于存款的成本管理，能够考虑优化构造，加大活期存款的营销和配置，降低利息支出成本。对于贷款的成本管理，注意风险的防备，加强对贷款人的资质审核，认真评估其信誉及担保措施，尽量减少和避免不良贷款的产生。 5.2、关于优化上市银行股权构造的建议 5.2.1、健全内部治理机制 健全的内部治理机制是企业长远及稳定发展的保障。企业的内部治理构造由股东会，董事会、监事会和管理层组成；与其对应的是，企业的治理机构包括选择机制、鼓励机制、约束机制和决策机制。和一般企业不一样，银行具有其特殊性，其经

9、营的是货币资金，其资产负债率高达 90%以上，因而银行的内部治理机制和一般企业相比，具有较大的差异性。与发达国家的银行相比，我们国家上市银行改革和上市的时间比拟晚，大多数银行 2005 年后才开场上市，在企业内部治理机制的建设方面，表现出明显的滞后和宏大的差距。 在完善上市银行的内部治理机制上，首先必须建立完善的各种体系，包括股东会、监事会和董事会。健全董事会的制度和组织架构，保障董事会的独立性，充分发挥董事会的决策能力，明确董事会职责，建立完善的董事考核机制。建议在董事会中合理的引入一定数量的独立董事和职工董事，有效地平衡权利在董事会中的分配，防止权利过分集中于少数大董事，促进决策的科学化和

10、民主化。在完善上市银行的监事会制度的经过中，要充分保障监事会成员的独立性和知情权。只要监事会成员具备充分的独立性，并全面了解银行的实际经营状况，才能更有效地发挥其监督作用，保障全体股东和利益相关者的权益。同时，建议在监事会的成员构成中，引入债权人代表，保障其利益的同时加大对银行的财务监督力度。 另外，必须加强上市银行中股东大会、董事会和监事会之间的互相制衡关系建设。通过有效的制衡和约束，促进决策的民主化、公正化和科学化，改变他们单一的委托代理关系。同时，能够考虑将利益相关者，例如：债权人、监管机构和股东等，纳入到制衡机制的建设中，充分发挥利益相关者的智慧、监督作用和制约作用。 5.2.2、引入

11、战略机构投资 通过引入战略机构投资，一方面能够补充银行的资本金，缓解部分上市银行核心资本金紧张的压力；另一方面能够引进和学习同行先进的经营理念和管理经历体验，促进决策的科学化和运营效率的提升。上市银行引进的战略机构投资者不仅能够包括外资战略机构投资，可以以包括民营战略机构投资者。以南京银行为例，它在 2005 年准备上市时，引入了国外战略机构投资 BNP PARIBAS法国巴黎银行，成为其第 2 大股东。通过与巴黎银行的深度合作，学习其先进的管理经历体验和经营理念，南京银行在 2007 至 2018 年均保持了高速增长，营业收入的年均增长率高达 31.1%，明显高于行业的增长速度。 同时，在引

12、进的经过中，要做好相关收益的评估工作，必须征得多数股东、董事会和监事会的同意，必须以银行本身利益的最大化为原则。为了防备风险和保障中资银行的安全，银监会曾规定：境外金融机构向中资银行金融机构投资入股比例不能超过 20%。因而，引入战略投资者的时候，必须维持股东会的稳定和全体股东的利益。引进的战略投资者，必须保证其与银行的合作是长期共同发展，而不是短期的套利逐利行为，确保银行经营的稳定和长远性。 除此之外，引入的战略机构投资者，其文化理念和价值观和上市银行可能会存在较大的差异性，其派驻的管理人员也会存在与银行的管理层磨合沟通的问题，这些问题造成的影响都会具体表现出到银行的日常运营和经营绩效中。因而，有必要在引入战略机构投资者之间，对这些问题进行充分和具体的预估，并设计相应的预备方案，做好沟通工作，做足准备工作。