我国财政税收体制问题分析,财政税收论文.docx

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1、我们国家财政税收体制问题分析,财政税收论文内容摘要：随着经济的发展、社会的进步, 我们国家的财政税收制度正在不断完善, 因而到地方的各种财政管理发展得也非常迅猛, 但是由于财政税收体系仍然存在着一些问题, 导致了管理方面存在着很大的漏洞。为了保证企业合法的财务行为, 必需要进一步优化税收体制, 本文主要围绕新形势下优化财政税收体制展开分析和阐述, 首先介绍了当下我们国家的财政税收制度;其次分析了财政税收制度中存在的问题, 最后针对存在的问题提出了有效的解决对策。 本文关键词语：财政税收体制,存在问题,有效对策 随着我们国家经济的不断向前发展, 社会的主要矛盾已经成为经济发展不充分与人们的各种需

2、求不平衡之间的矛盾, 但是贫富差距仍然存在, 社会的收入存在着很大的不平衡性。为了保证我们国家经济在这里持续稳定的发展, 需要进一步完善财政税收制度, 并且加强对财税政策的进一步补充和完善, 才能够适应现代的发展趋势, 为我们国家的发展提供强有力的规划和政策, 解决财政下行的压力, 促进国民经济的进一步发展。 1 我们国家的财政税收制度分析 随着我们国家社会的发展, 我们国家的财政制度也在不断发生变革, 在发展的经过当中存在着一些问题, 无论是在管理方面还是制度方面也在不断优化。 分税制度能够将和地方的权利进行有效的划分, 把地方和的业务活动, 结合其权利和责任进行愈加明确细致的分配, 对支出

3、也有了进一步的规定, 华而不实央的支出包括了安全活动费用还是会议以及援助费用的支持, 这样使得经济划分愈加趋于合理, 有利于调节经济的发展, 缩小各地区之间的贫富差距, 使得对地方的经济发展起到重要的调节作用, 而地方负担的财税费用支出有利于推动地方经济发展。 和地方的财政收入主要分为三类:一是税收管理的权限;二是进行总体的宏观规划;三是保卫我们国家的国家权利和外交安全, 主要包括关税和消费税。地方的征税标准划分则为地方税, 包括了车船税、土地增值税等。 通过将和地方的财政收入和支出进行合理划分, 能够进一步提高财政使用效率, 促进经济稳定发展, 将和地方的财政管理工作愈加规范化、详细化, 也

4、缩减了工作上的相关流程, 保证了财政税收工作的质量。 华而不实财政转移支付制度就是为了使得经济愈加合理, 和地方之间不平衡要通过财政转移支付制度来进行改善, 因而通过施行财政转移支付制度, 能够进一步将我们国家的财政收入产生的返还税收给地方的制度, 保证经济发展的平衡。通过对资金进行预算, 有效调整分支税的施行, 使得我们国家的预算不变发生了一定的变化。 财政转移支付的返还给地方的税收收入通过相关的抵扣政策比例愈加合理, 使得地方的发展具有很强的经济保障。 2 当下我们国家财政税收体制存在的问题分析 虽然财政税收体制的发展正在不断优化并且不断的调整和完善, 但是仍然存在这些问题, 主要表如今下

5、面几个方面。 2.1 财政制度管理方面仍然存在着一定的限制条件 财政税收政策都是结合的目的规划来进行施行的, 而地方只能进行承接和管理, 严格地根据的相关规定来进行施行, 而且在要求的时间范围内最重要的报告相关的税收状况, 这种高度集中的方式, 使得财政税收的政策难以符合地方的需求, 而且导致了部分分税制度不能够较好的施行, 无法真正保证平衡和平均, 导致地方的财政收入分配不够合理, 影响到了地方经济的发展。另外我们国家的财政体制管理中并没有讲一些其他的税种列入范围之内造成了财政管理体系存在着较大的漏洞, 一旦制度内容有欠缺, 必然会给不法分子可乘之机, 造成税收的缺失, 影响到和地方的权利。

6、 2.2 财务的预算核算存在着一定的虚假信息 由于财务税收制度所要填写的表格相当的多而且繁琐, 要求时间短、任务重, 导致了很多财务部门相关的年度报表或者是预算的表格编制中经常出现一些虚假的资料和信息数据, 偷税和逃税的现象仍然存在, 尤其是不法分子伪造了一些增值专用发票, 这种造假行为签署的金额也相对较大, 导致我们国家财政税收出现流失的现象。 比方讲企业在进行年终核算和报表时, 由于人为的因素也会出现核算的误差, 这样将会使得地方的财务预算总体情况不真诚实在。有些企业会准备两个账户, 一个是真实的账目;另一个是上交的账目。这样就隐藏了企业真实发生的情况, 税收也缺乏真实性, 造成了我们国家

7、财政税收的系统出现了很大的漏洞和问题。 2.3 财务监督管理不严, 造成的利益交换现象 由于对财务税收进行监督时缺乏强力的举措, 很多的地方对财务管理工作的重视程度不高, 缺乏相关的责任心和意识, 由于国家的税收是为了维护国家的经济体系, 和区域经济发展没有关系, 因而财务管理上不能够进行严格的处理, 建立相关有效的体系, 在上缴税收报表时往往进行作假, 隐藏真实的税收情况, 尤其是在税收的经过当中, 采用人工记录的方式, 难免会造成企业偷税漏税, 影响了税收工作的进展, 导致我们国家经济发展受损。 2.4 传统税收管理制度方面仍然存在的问题 面临着我们国家财政税收体制的不断完善, 传统的财政

8、税收管理制度已经不能够与时代相适应, 因而, 存在着很多的问题, 影响到了税收管理的进一步发展, 比方讲在财务管理方面效率不高, 税收制度改革无法从中得到有效的意见和建议, 导致了各种违法行为的出现, 尤其是国家的财政税收出现了混乱的局面, 在经济发展改革中税收政策管理制度较为滞后, 影响到了经济构造的进一步优化, 同时导致地方财政税收存在着很大的缺陷。 3 加强优化财政税收体制改革的相关对策 为了进一步优化财政税收体制, 促进我们国家税收政策的有效落实, 维护国家和的相关利益实现经济的进一步快速稳定发展, 应该采取下面有效对策。 3.1 要全面加强对财政税收体制的进一步规划, 确保合理性、可

9、行性 面对当下我们国家财政体制改革的需求, 应该结合经济的发展现在状况, 在保证经济稳定发展以及税收不断增长的条件之下进一步对地方的财政税收进行放权, 确保地方具有一定的权利。尤其是在进行减税免税或者是融资方面一定要保证地方能够直接介入各种学术活动, 保证税收获得实际效果。通过加强对权利的进一步划分, 确保资源得到有效的优化配置, 保证和地方的财政税收收入愈加科学合理。通过将相应的权利归于地方, 保证地方财政的稳定, 并且使得财政税收符合地方实际, 确保我们国家的税收政策愈加具有可行性, 能够保证地方的发展, 同时维护国家的利益, 推动经济构造不断调整, 财政收入稳步持续增加, 进而保证基础设

10、施建设。 3.2 进一步完善我们国家的财政税收政策 为了充分的发挥税收对经济的调节作用, 需要进一步完善相关的财政税收制度和体制。应该坚持科学的发展观和可持续的发展理念, 调整我们国家的税收体制, 比方当下我们国家对个人所得税的征收工作不断进行调整, 提高个人所得税应该缴纳的最低标准, 不仅能够顺应时代的发展趋势, 更主要的是刺激了消费, 充分发挥了每个纳税人的纳税积极性。另外, 为了实现我们国家环境保卫的重要目的, 需要对环境的保卫和各种资源征收一定的税, 这样在一定的范围之内, 能够真正地发挥税收的应有作用, 保证区域经济发展, 实现绿水青山就是金山银山, 实现经济发展和环境保卫的互赢局面

11、。 随着我们国家财政税收制度的完善和调整, 国家的经济也得到了发展, 社会的发展特点有了变化, 需要根据国家的发展状况对财政税收制度进行改善, 通过经济的发展趋势, 有效解决出现的问题, 对我们国家的财政税收管理进行提升, 使财政管理能够发挥出更好的作用, 促进我们国家的经济发展。 3.3 加强对财政预算的重视, 并采取行之有效的管理办法 在进行财政税收改革时, 要加强财政预算工作的重视, 由于当下税收改革牵涉到资金的收入和支出, 保证财政预算在一定的控制范围之内。为了加强财政的预算, 应该完善财政的预算管理体系, 确保预算管理工作的有序开展。因而, 应该结合预算的体系, 保证资金的走向和使用

12、都符合规定, 充分发挥税收的调节作用。而且通过加强财务预算, 能够全面地反映我们国家经济发展的总体大概情况, 便于国家作出愈加准确的决策, 进而完善总体的规划, 将财政税收资金用在农业、经济、文化和社会保障等需要的方面, 加大扶持力度和财政的支出力度, 推动我们国家各项事业的发展。对于一些复式预算形式要大力完善和管理, 由于在整个预算方面, 它不仅能够反映当下资金的走向和流量, 还能全面地反映出财政方面的收支构造;还有一些较长期的预算需要结合整体的国情和国家在中长期内的发展目的来进行总体的规划, 进而使二者能够齐头并进。对于教育、文化、社会保障、农业等国家重点扶持的项目要加大财政支出, 以保证

13、国家的财政支出力度。 3.4 进一步完善和补充财政的转移和支付制度 为了进一步整改和完善财政转移和支付经过中存在的问题和缺乏, 需要结合实际的发展需要, 进一步结合地区经济发展的相关形势, 协调和统筹布置财政的转移和支付, 以便推动区域经济的发展, 更好地进行公共服务建设, 有效地缓解不同地区的财政收入存在的缺乏。另外, 通过完善转移和支付的制度, 建立专门的管理机构, 确保财政的转移和支付工作能够正常有序地开展, 这样既能够保证资金的收入, 也能够保证对资金的使用, 构成愈加完善的监督和管理制度, 加大监督力度, 避免出现资金浪费的现象, 构成共同的监督, 让和地方共同监督财政税收的使用,

14、有效地调整转移和收入的比重, 推动经济的发展。 结束语 我们国家的财政税收制度主要是为了促进经济发展, 缩小贫富差距, 更好地发挥财政税收对地方经济起到调节作用, 但是我们国家当下的财政税收制度仍然存在着一定的问题, 比方讲管理上不够科学、预算和核算中存在着一些虚假的信息、财政监督不充分出现了利益交换的现象以及税收制度仍然存在不合理制度等。为了全面优化财政税制体制, 应该进一步对财政税收体制进行规划和完善, 另外要加强对制度的改革和创新, 同时提高对财政预算的管理重视程度, 能够进一步补充财政转移支付的相关制度, 这样才能充分发挥财政管理的应有作用, 促进我们国家国民经济的进一步发展。 以下为参考文献 1曾艳, 王慧.新形势背景下优化财政税收体制的策略分析J.中国管理信息化, 2021, 20 (9) . 2张金华.新形势下财政税收体制改革的创新研究J.财会学习, 2021, 190 (16) . 3高丽丽.财政税收体制改革形式创新与规范化发展研究J.当代商贸工业, 2021, 39 (17) .