旅游公司财务管理模式现状分析,mba财务管理论文.docx

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1、旅游公司财务管理模式现在状况分析,mba财务管理论文本篇论文目录导航：【题目】【第一章】【第二章】【第三章】旅游公司财务管理形式现在状况分析【第四章】【第五章】【第六章】【以下为参考文献】第3章匹匹扣公司财务管理形式现在状况分析3.1匹匹扣公司简介。3.1.1匹匹扣公司基本情况。伴随着互联网技术的发展，匹匹扣公司将传统旅行社业务通过互联网平台进行交易，变成了在线旅行社简称OTA，这极大地方便了客户订购旅游产品。匹匹扣公司是一家专注于旅游产品B2B交易的电子商务企业集团公司，上海匹匹扣网络科技有限公司作为集团的母公司成立于2020年7月10日。除此之外，匹匹扣公司还拥有四家全资子公司,分别是：上

2、海匹匹扣国际旅行社有限公司、北京匹匹扣国际旅行社有限公司、成都匹匹扣国际旅行社有限公司、广州匹匹扣国际旅行社有限公司。华而不实，上海匹匹扣国际旅行社有限公司成立于2021年10月13日，北京匹匹扣国际旅行社有限公司成立于2021年1月，成都匹匹扣国际旅行社有限公司成立于2021年5月，广州匹匹扣国际旅行社有限公司成立于2021年5月。至此，匹匹扣公司已经成为一家名副其实的电子商务企业集团。该公司主要通过自个开发的旅游圈平台为线下旅行社提供推广与交易服务。同时，匹匹扣公司也是一家创业型公司，在短短3年多的时间里，从单一旅游服务公司发展到如今年营业额超过50亿元的大型旅游B2B企业集团。公司于20

3、21年11月23日引入B轮融资5亿元，主要投资机构为：易居资本、南粤基金、海通开元、谱润投资以及华夏信诺资本。截至2021年12月31日，公司注册资本人民币1亿元，实收资本1亿元，资产总额16.86亿元，负债总额12.39亿元，所有者权益4.47亿元。2021年公司实现营业收入16.89亿元，净利润-0.61亿元；2021年公司实现营业收入30.16亿元，净利润0.79亿元；2021年公司实现营业收入51.62亿元，净利润1.89亿元。匹匹扣公司近三年的主要财务数据如下表3-1所示：3.1.2匹匹扣公司组织架构。匹匹扣公司通过三年多的发展，逐步完成了公司本身的构造治理，公司的管理制度根据三会设

4、立，分别为董事会、股东大会以及监事会。匹匹扣公司公司有八个部门，包括：财务部、人力资源部、客服部、市场部、采购部、销售部、法务部、技术部。匹匹扣公司设立统一的财务组织架构，主要有会计核算组、结算管理组、内部审计组；公司人力资源主要负责人力资源管理和行政管理方面的工作；公司客服部主要负责客户服务与投诉维权等工作；公司市场部主要负责旅游产品的推广工作；公司采购部主要负责旅游产品的批量采购工作；法务部主要负责有关法律的事项，比方：购销合同的法律合规性审核；公司销售主要负责旅游产品的销售和市场拓展工作；公司技术部是公司的核心部门，同时设立了智能研究院，主要负责公司网络交易平台的开发和维护工作，除此之外

5、，也负责公司自主开发系统的调试、维护工作，比方：结算系统、预算管理系统等。匹匹扣公司组织架构如以下图3-1所示：3.2匹匹扣公司财务管理形式介绍。匹匹扣公司在整体的运营中采用了统分结合的财务管理形式，这种形式本质上也是传统的集权型财务管理形式。即财务机构统一设置、财务人员统一管理、资金统一调拨、财务制度统一制定和执行、会计核算分开独立进行。公司主要以上海总部为核心，所有的会计核算以及财务管理工作都放在上海总部进行，其下属的4家子公司只设出纳和开票人员。子公司只对日常发生的财务事项负责，而一些重大的财务事项都由母公司进行决策，匹匹扣公司集权型管理形式主要由下面几个部分组成。3.2.1财务机构统一

6、设置。1机构设置。匹匹扣公司设置了统一的财务机构，子公司都设立了总公司下放的财务机构。公司总部财务部对各子公司的财务工作进行指导管理，并定期进行相应的工作考核和检查。2财务负责人的任免。匹匹扣公司财务总监的任免由公司董事会决定。子公司会计机构负责人的任免由总部财务部提名，总经理决定。3财务组织架构。匹匹扣公司在财务组织架构参见图3-1方面，结合公司实际情况设立财务总监一名，集团财务部下设会计核算组、结算管理组和内部审计组三个二级部门。二级部门由财务总监领导，财务总监负责直接向总经理汇报工作。3.2.2财务人员统一管理。匹匹扣公司总部财务部负责对公司所有的财务人员进行统一管理。总部委派的子公司财

7、务人员对各子公司的财务核算工作负责。总部对财务人员统一管理的内容详细包括：财务人员定期轮岗制度、财务人员培训制度、财务人员定期考核制度。1财务人员定期轮岗制度。定期轮岗制是培养和利用人才的有效管理手段。匹匹扣公司在对财务人员进行统一管理时，根据每个财务人员的本身特点和工作岗位需要进行有计划地轮换岗位，这将有利于提高财务人员的业务技能，也使得财务人员愈加全面地把握财务部的各项工作内容。2财务人员培训制度。适当的进行人员培训能够使财务人员的专业知识和技能得到有效的提升。匹匹扣公司财务人员通过定期和不定期的内外部培训，本身的业务技能和专业知识得到不断更新和拓展，职业素养越来越高。3财务人员定期考核制

8、度公司财务部一般根据月度、季度、半年度、年度四个期间维度对财务人员的主要工作内容指标进行考核。主要考核指标包括：业务考试成绩、服务满意度、工作错误过失率、基础工作能力、管理能力等。同时，为保证定期考核的经过和结果的客观公正，要求一律采用客观考核指标，最大化细化和量化考核指标评价标准。3.2.3资金统一调拨。由于匹匹扣公司由上海匹匹扣网络科技有限公司及4家子公司组成，因而为方便公司资金统一管理，公司设立了资金池，即开设一家或几家银行账号，母公司或者子公司需要使用资金时，能够向总部财务部申请，总部统一布置拨付资金，同时根据同期银行贷款利率向资金使用方收取一定的利息。除此之外，公司实行资金收支两条线

9、，这在一定程度上躲避了现金坐支现象，降低了资金风险。所有业务的收入根据业务性质分类入账，所有支出业务根据业务性质分类入账。3.2.4财务制度统一制定和执行。为强化匹匹扣公司财务制度执行的有效性和一惯性，公司总部统一制定适用整个集团公司的财务制度，并要求各子公司财务人员不折不扣地统一执行，这不仅有利于公司总部财务部对下属子公司的统一管理，也有效地提高了公司财务管理的整体效率，十分是子公司财务人员对总部相关财务政策执行的响应速度得到了极大的提升。3.2.5会计核算分开独立进行。为进一步加强匹匹扣公司财务管理，提升会计核算工作质量和效率，有效发挥各子公司的财务机构作用，公司总部财务部统一制定了(会计

10、核算指引，各子公司严格根据总公司财务部下发的指引规定执行，母公司和各子公司会计核算分开独立进行。详细核算事项包括：固定资产、无形资产、职工薪酬、应收应付、预收预付、其他应收其他应付、管理费用、销售费用、财务费用等。3.3匹匹扣公司财务管理形式获得的成效。3.3.1有效地提升了公司的财务管理水平。公司对财务机构进行的统一设置，实现了财务管理的标准化和规范化；对财务人员的统一管理，在保证了财务人员职业素养的同时，能够使公司的财务人力资源得到最大程度的发挥和利用；对资金的统一调拨，有效地提升了公司资金的使用效率，降低了资金使用成本；对财务制度的统一制定和执行，使公司的财务信息具有一定的可比性和统一性。3.3.2财务管理从静态转变为动态。匹匹扣公司在施行了统分结合的财务管理形式之后，公司的资金管理实现了从以前的没有计划性到如今的有计划性转变，子公司在使用资金时需要做好资金计划并及时上报总部财务部审批，审批通过后，由总部进行统一调拨，并对资金的使用全经过进行监控，这有效地降低了资金使用风险，提高了资金使用效率，减少了之前资金使用的失控现象的发生。从某种程度上来讲，匹匹扣公司的财务管理已经从传统的事后的静态核算转变为介入到经济活动的全经过中来，真正实现了对经济活动的事中、事前控制，在一定程度上实现了财务管理的角色转变。1;