财务共享服务中心在企业资金管控中的应用——以S集团为例,财务管理论文.docx

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1、财务共享服务中心在企业资金管控中的应用以S集团为例,财务管理论文本篇论文目录导航：【】【】【】 财务分享服务中心在企业资金管控中的应用以S集团为例【】【】 财务分享中心毕业论文：财务分享服务中心在企业资金管控中的应用 以S集团为例 内容摘要：资金是企业的重要血液。企业的生产、销售、购买、管理等各个环节都离不开资金的运作，只要保证资金顺畅，才能保证企业正常生产经营，因而，加强资金管理是企业发展的关键因素。本文以S集团为研究对象，重点讨论S集团基于财务分享平台资金管控的设计、资金管控的运作效果，以及其所存在的问题，通过这些研究为S集团资金管控提出相关的完善措施。 本文关键词语：财务分享; 资金管控

2、; 资金流转; 风险应对; 存在问题; Application of Financial Shared Service Center in Enterprise Fund Management and Control 在大数据时代，财务分享平台逐步在各大集团和跨国公司设立，渐渐成为财务管理的重要平台，为公司集团在资金管理、业务处理、决策选择等方面提供有力保障。随着S集团业务的不断扩展，集团下各分公司不断壮大，在资金管控等方面面临着宏大的挑战。基于此，S集团在2007年建立了财务分享服务中心。接下来就以S集团财务分享服务中心在其资金管控中的效果与相关缺乏展开研究。 1 基于财务分享服务S集团资金

3、管控设计 1.1 S集团股份有限公司简介 S集团于1990年在南京成立，2004年在深圳交易所上市，是中国一家家电连锁企业，同时也是一家优秀的零售服务商。经营商品涵盖日用家电、日用百货、娱乐商品、虚拟产品等综合品类。2021年联合线上App扩展业务。S集团持续推进智慧零售战略，坚持扩展品种、扩宽渠道、适应发展、开放云物流，通过设立实体与网络店铺的全方面探寻求索性发展，结合网络宣传活动，让人们身临其境地感受公司的文化与发展。 1.2 基于财务分享服务S集团的资金管理系统 S集团的资金管理系统覆盖六个方面，从资金的来源、流转、反应三个详细方面全面管控资金。六大平台分别是： (1)业务操作平台：数据

4、分析、业务处理； (2)资金流转平台：对其他各业务系统进行对内、对外的付款业务处理，以及集团内资金的调度； (3)投资管理平台：投资业务在线办理； (4)基层管理平台：对系统运行的人员、权限等基本管理； (5)银企合作平台：实现资金跨行支付、实时监控； (6)接口服务平台：接受外部系统的各种资金支付请求。 1.3 基于财务分享服务S集团资金的主要运作流程 1.3.1 应付账款流程 应付账款是企业在日常经营活动中为销售而进行的采购的原材料、商品或接受劳务供给而发生应支付货币资金的债务，是获得相应收入而付出的代价。它反映的是交易经过中 买方 与 买方 之间的关系。关注应付账款的流程，不但能知道企业

5、与供给商之间的关系，进而保证企业的可持续发展，还能够预防资产的流失，避免舞弊行为的产生。详细流程如下： (1)数据采集：主要是票据影像系统通过扫描实物票据进行数据的收集，这些数据就在支付环节作为支付的根据。 (2)数据及业务梳理：该环节主要是核对业务的相关信息，查看其能否符合公司财务的规定。主要包括：对电子发票进行复核，有手续不完好的进行补充，对发现异常数据的发票进行退回，最后构成财务业务记录。 (3)银行支付：通过对支付信息的接收，转化为银行可接收支付的标准数据，最后完成相关支付。 (4)客户反应：由供给商管理系统通过邮件询问、 询问、供给商平台来指出企业内部与外部对业务票据和相关信息的查询

6、。 1.3.2 应收账款流程 应收账款主要是依靠企业销售所获得的一项重要资产，同时其也反映企业面临的财务风险。比方货款回收状况、账龄状况都暗示着企业面临的财务局面。加强应收账款的管理就要从销售开场就进行全面流程管控。另外，应收账款也反映了与客户的合作关系状况，客户的信誉状况。总而言之，要关注应收账款收款速度，及时计提相应坏账准备，防备财务风险，减少企业的讨债成本和管理成本。详细流程如下： (1)订单交易管理：审核相关购货信息，签立购买合同后将订单合同录入至合同管理系统中，从纸质信息转化为电子信息。这些购物合同信息在后续收入确认及收款反应环节中反复查找运用。 (2)开具发票及相关收入确认：当接收

7、到开票申请时，系统会反复查验相关订单与购买合同信息，核实其数据与客户信息的准确性进而进行收入确认账务处理，构成电子凭证录入相关系统。 (3)收款确认及票据录入管理：在收款经过中首先需对最近收款记录进行查询，对已经收款的进行收款确认。当收到票据时，对票据进行扫描等流程；未收款的进行相应标记。 (4)对账反应：就交易信息与客户认真核实，将其结果录入系统中。 1.3.3 费用报销流程 公司的费用主要包括员工的出差费、领导 费、重要场合招待费用、办公室费用。这些费用需要一定的限额，假如公司的费用没有核销标准限制，就会造成费用报销资源的浪费，相关人员奢侈浪费。就算相关收入再多，费用的管理不当也会造成利润

8、的减少，企业业绩下滑。因而，加强费用报销管理，从限定数额、标准审核的源头做起，管控费用报销的每一个流程，构成相关财务数据，避免管理不当造成资源浪费以及费用不合理的现象，进而阻碍企业的发展。主要流程有下面几点： (1)单据扫描：这一经过主要通过影像系统对原始单据扫描。 (2)单据审核与数据录入：财务中心员工进行业务审批、财务审核、领导审批、状态查询一系列审核工作并完成数据库的录入。 (3)账务处理：完成了单据审核与数据录入后，由系统生成财务信息进而生成会计记账凭证。 (4)网银支付：通过对支付信息的接收，转化为银行可接收支付的标准数据，最后完成相关支付。 (5)员工服务：主要牵涉员工培训。 2

9、S集团股份有限公司的资金管控分析 2.1 S集团股份有限公司资金管控现在状况 2007年S集团建立财务分享服务中心并不断优化财务分享平台。财务分享平台在资金管控方面也发挥了很大的作用。实现了货币资金的合理预算、货币资金的准确核算、账户的全面管理以及高效的资金结算，节约了相关管控成本，使得企业稳步发展。 下面分别从资金预算、资金核算、账户管理、资金结算四个层次分析财务分享平台对资金的管控。 2.1.1 资金预算管理 要制定资金相关预算，企业首先需要根据外在环境的不确定程度与将来发展目的计算出可接受的资金数额，然后企业根据这一预算完成相关业务活动。在建立财务分享平台后，把各个分公司以往发展状况的相

10、关数据全面具体地汇总在一起，进而在集团制定预算目的时可全面结合分公司的相关信息，这样制定的预算愈加合理且不会出现分公司浪费资源的状况。分公司可以根据这一目的，合理规划本公司的战略，通过财务分享平台，实时反映分公司资金的运用状况，实时上报审核，进而促进整个集团稳步发展。 2.1.2 资金核算管理 在建立财务分享平台后，在发生交易生成记账凭证的经过中，我们在分享平台的影像系统和电子商务系统会全面查看相关数据，例如客户与供给商的相关信誉，票据的相关数额要从核算的第一步就严格化，避免业务造假。在核算流程的标准化下实现层层审核，审核机制不会因人为主观因素而遭到毁坏。另外，费用报销也实现了自动化，通过上传

11、相关报销清单即可自助报销，使得整个业务愈加简单与标准化，进而也使得资金核算的风险减少。 2.1.3 账户管理 在未建立财务分享平台前，各个分公司掌管本公司的银行账户，公司在符合规定情况下可自由支配自个的资金，在重大款项上需要向总公司报批。而建立财务分享平台后账户逐步实现统一管理，进而有效减少了分公司私设账户、挪用公款的情况。 2.1.4 资金结算 财务分享中心建立了银企互联平台，从该平台上可实现实时支付，并且不用屡次跑银行进行对账，从该平台我们可以监控各分公司账户资金流转方向，使得集团管理愈加严格化，提升资金管理方面的透明度，优化管理力度。 2.2 S集团股份有限公司资金管控现在状况效果评价

12、2.2.1 销售收入分析 图1 S集团销售收入 从图1能够看出S集团最近几年销售收入不断增加，经营一直处于稳步前进状态。十分是2021 2021年这两年销售收入增长速度加快。在不考虑外在因素的影响下，讲明S集团在财务分享平台的应用下，企业向着良好的方向发展。 2.2.2 财务人员人数分析 从表1能够看出在建立财务分享后，财务流程不断规范化，基础流程方面财务人员的需求减少，因而财务人员要不断适应环境的变化，不断提高本身技能。 2.2.3 存货周转率分析 通过对存货周期进行评价，能够了解资金从生产环节到销售环节的流转速度，确定资金占用比例，对资金使用和流转的合理性进行分析。 表1 S集团财务人员数

13、量 表2 S集团存货周转率 通过表2能够看出，S集团从2020 2022年的平均存货周转率为8.48。通过观察能够发现，S集团最大的存货周期率为10.34，最小的存货周期率为5.16。对于S集团来讲其存货周转次数在2021年到达最大，周转期也是最小的。在2022年周转次数出现下降趋势，但下滑不是很大。这讲明在存货销售经过中资金流转速度处于理想状态，资金管控效果明显。 2.2.4 应收账款周转率分析 资产体系中，应收账款是特别重要的内容。假如企业的应收账款较多时，意味着企业尽管销售掉了产品，但是资金却没有收回，进而降低了资金的管理和使用效率。 表3 S集团应收账款周转率 通过表3能够看出，S集团

14、从2020 2022年的平均应收账款周转率为124.65。通过观察能够发现，S集团最大的应收账款周转率为215.57，最小的应收账款周转率为41.81。对于S集团来讲，其应收账款周转次数在2021年到达最大后出现下滑趋势且下滑速度明显。这讲明S集团资金的管控不是很理想。 3 S集团股份有限公司资金管控存在的一些主要问题 3.1 基于财务分享中心的资金管理贯彻执行不深切进入 首先，S集团基于财务分享中心进行资金管理，有时仅仅仅是对子公司的收付工作进行监督与收缴，但是对资金怎样分配，怎样增加资金的利用效率，怎样实现资金价值方面做得远远不够。其次，子公司为了自个的发展，对于总部的资金管控有时有抵触心

15、理，没有从大的立场上深切进入了解财务分享资金管控的宏大作用，最终阻碍基于财务分享资金管控的施行。 3.2 各成员企业层级大，管理难度大 S集团子公司数量较多，运营情况差异较大，通过财务分享对各子公司剩余资金进行归集后，有时因其相关资金活动效果的差异，会严重影响整个集团的发展。而且由于层级大，固然从外表上实现了对资金的集中管理，但是本质上也会有资金分散的情况，管理措施与程序有待完善。 3.3 风险应对缺乏 风险包括外部风险及其内部风险。外部风险主要是财务分享下一切都基于网络平台，讲到网络平台，顾名思义就会想到木马病毒的侵入，而且基于网络，数据一旦丢失是无法挽回的。因而要防止数据被盗取，这种概率极

16、低的风险我们也要积极应对，但S集团在这方面做得还不够充足，应当完善相关应对措施。就内部风险而言，基于分享平台的标准化流程，S集团削减了大部分财务人员，S集团一项流程可能只要23个人机械地操作，这样对于网银支付来讲就会使得支付错误过失率上升，由于人会产生视觉疲惫，一个人一直盯着屏幕难免会有疏忽，而且一个人一直重复一项工作也会产生懈怠，由此会使支付错误过失率上升。 4 完善基于财务分享中心的企业资金管控措施 4.1 提高资金管控的管理地位 资金管控是企业管理的重要组成部分，S集团在不断优化财务分享服务中心的经过中，要着重优化有关资金管控的设计，推进经营性基金的管理，提高专项资金的统一管理，强化资金

17、管理能力，细化管理方案，严格执行预算，减少外部资金沉淀，增加分享资金吸纳力。 4.2 增加各成员单位积极性 S集团对于各成员单位的管理不能过于标准化，要擅长变通，不需要各个资金的流转都需要向上级层层汇报后再作出决策，一些小的决策应由各分公司自个决定，避免因沟通不畅造成时机的错失。适当地放权，适当地给予分公司一定的权利有助于集团的发展。十分是S集团作为零售企业，其子公司很多，牵涉业务类型不尽一样，在资金管控上要合理化。 4.3 提高相关人员实操能力 自从建立财务分享服务中心平台后，对于财务人员的影响是方方面面的。随着平台的建立，财务部门职员数量不断缩减；工作的机械化，使得财务人员积极性不高；新技

18、术的普及，使得财务人员要发展成为管理型人才。因而，相关人员要不断提高实操能力，努力成为管理型人才。同时还要完善绩效考评，并丰富奖励机制。 4.4 加强风险应对措施 风险是无处不在的，集团应该事先预估存在的风险，然后完善其应对措施。首先是外部风险，例如病毒侵入，集团就要及时地拷贝，不能太过依靠电子信息，也要保存一部分纸质信息；数据盗取，集团就要加强平台的权限，及时检查平台的稳定性。 5 结束语 综上所述，财务分享服务中心的建设提高了资金管控的效率，节约了资金管控的成本，但是在某种程度上也带来了一定的风险。各集团在设计资金管控相关程序时要注意切合本集团的实际情况，最重要的是要不断完善设计，进而适应内外环境变化，加强资金管控的效果。 以下为参考文献 1何琳.大数据时代企业集团财务分享服务的开创建立J.当代营销(信息版),2022(06). 2梁松刚.大数据时代基于财务分享服务的企业资金管理J.安徽电子信息职业技术学院学报,2021,17(04). 3徐纯.大数据背景下加强财务分享服务中心资金管理的建议J.西部财会,2021(03).