陕西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷A卷附答案.doc
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1、陕西省陕西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷人胜任能力押题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下降 60%B.2 年前,控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚,并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B2、下列项目中,产生应纳税暂时性差异的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、在收购上市公司时,以下
2、哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4、下列关于每股收益的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D5、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10【答案】D6、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产,每年租金为 600 万元,租期为3 年,每年末支付租金,租赁协议约定前 3 个月
3、免交租金,则甲公司 2008 年应确认的租金费用为()A.600 万元B.450 万元C.550 万元D.1800 万元E.1650 万元【答案】C7、下列各项中,由税务机关负责征收管理的是()。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】B8、根据公司债券承销业务尽职调查指引,尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于()年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】C9、以下关于增持上交所上市公司股份的行为,符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A10、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。A.,B.,C.,D.,
4、【答案】D11、根据公司法,股份公司股东可以要求查阅公司的以下()文件。A.、B.、C.、D.、【答案】D12、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序,下列叙述错误的是()。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后,在 5 个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起 6 个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的,发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】D14、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份,且成为
5、第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A15、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套,每套配件的账面成本为 24 万元,市场价格为 20 万元。该批配件专门用于加工 200 件 A 产品,将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元。A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元,估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元。该配件此前未计提存货跌价准备,假定不考虑其他因素,甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为(
6、)万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C16、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C18、上市公司控股股东不得()。A.、B.、C.、D.、【答案】D19、某上市公司发行股份购买资产,董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有
7、()。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B20、关于公开发行公司债券的受托管理人职责,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A21、下列各项中,不应计入管理费用的是()。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】C22、经营者集中经营者应事先向()申报,未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】C23、发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有()。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B24、申请发行短期融资券的证券公司,应
8、当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、下列关于现金流量折现模型的说法中,不正确的是()。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数:现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段:“详细预测期”和“后续期”【答案】C26、以下属于发行保荐书的必备内容的有()。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B27、甲公司有 A 产品 1000 件,单位成本为 1 元,甲公司与乙公司签订了产品销售合同,约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司,合同单价为 12 元
9、,A 市场销售价格为每件 090 元,预计每件 A 产品销售税费为 01 元,则 A 产品应提取的跌价准备为()A.100B.50C.0D.200【答案】A28、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问,下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、某上市公司发行股份购买资产于 2017 年 12 月 22 日获得中国证监会核准,于 2018 年 2 月 26 日实施完毕,该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说
10、法,正确的有()。A.自 2018 年 2 月 26 日起,应当不少于 1 个会计年度B.自 2018 年 2 月 26 日起,应当不少于 3 个会计年度C.自 2017 年 12 月 22 日起,应当不少于 1 个会计年度D.自 2017 年 12 月 22 日起,应当不少于 3 个会计年度【答案】D31、深交所创业板上市公司发行新股,其持续督导期间为()。2016 年 5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后 4 个完整会计年度【答案】B32、
11、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?()A.、B.、C.、D.、【答案】B33、甲公司主要从事 X 产品的生产和销售,生产 X 产品使用的主要材料 Y 材料全部从外部购入,207 年 12 月 31 日,在甲公司财务报表中库存 Y 材料的成本为 5600 万元,若将全部库存 Y 材料加工成 X 产品,甲公司估计还需要发生成本 1800 万元。预计加工而成的 X 产品售价总额为 7000 万元,预计的销售费用及相关税费总额为 300 万元,若将库存 Y 材料全部予以出售,其市场价格为5000 万元。假定甲公司持有 Y 材料的目的系用于 X 产品的生产,不考虑其他因素
12、,甲公司在对 Y 材料进行期末计算时确定的可变现净值是()。A.5000 万元B.4900 万元C.7000 万元D.5600 万元【答案】B34、下列属于上市公司信息披露义务人的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B35、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中,不属于企业约束性固定成本的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D36、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的,在变更受托管理人之前,中国证监会可以临时指定()承担受托管理职责,直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中
13、证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于 AA 的证券公司【答案】A37、下列关于证券公司短期融资券的说法,正确的有()。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A38、以下关于持续督导的期间说法正确的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日 12 个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期问应延长 1 年D.上海交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继【答案】D39、某证券公司于 2019 年 5 月
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