重庆市2023年理财规划师之二级理财规划师精选附答案.doc

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1、重庆市重庆市 20232023 年理财规划师之二级理财规划师精选附年理财规划师之二级理财规划师精选附答案答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得应()。A.按劳务报酬所得征收个人所得税B.不征收个人所得税C.按偶然所得征收个人所得税D.按其他所得征收个人所得税【答案】D2、纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。A.税收负担的回避B.高的纳税义务转换为低的纳税义务C.纳税期的递延D.税收负担的逃避【答案】D3、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属

2、于分析客户财务状况的主要内容。A.投资偏好分析B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】A4、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字【答案】D5、下列各项中，可以作为合理税收筹划方法的是()。A.用发票冲抵费用B.以多人名义分领劳务报酬C.尽量采用现金交易D.充分利用费用扣除规定【答案】D6、老张计划从今年开

3、始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有 5 万元，计划未来每个月再定期存入 1000 元，收益率可以达到每年 4%。老张的儿子今年 8岁，18 岁时上大学，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则他的儿子届时每个月可以有()元的生活费用。A.3450.18B.3477.65C.3405.27D.3466.09【答案】A7、货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（），分红所得税率为（）。A.基金净值；20%B.基金净值；0C.基金份额；20%D.基金份额；0【答案】D8、稿酬所得个人所得税的实际税率为

4、()。A.12%B.14%C.16%D.18%【答案】B9、()可以用来反映上市公司盈利能力。A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】A10、优先股的收回方式有三种，下列()不属于。A.注销方式B.溢价方式C.创立“偿债基金”D.转换方式【答案】A11、老张 2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆，于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税。A.476B.520C.560D.580【答案】A12、接上题，该事故发生后保险公司()。A.不

5、赔，因为保险公司合同无效B.不赔，因为车辆因超载而发生事故C.赔付，因为保险合同有效D.赔付，因为购买保险已满两年【答案】B13、在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。A.平行B.下方C.上方D.右方【答案】C14、下列关于无差异曲线的说法，错误的是()。A.无差异曲线是指具有相同效用水平的组合连成的曲线B.不同的投资者具有不同的无差异曲线C.无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈D.呈垂直状态的无差异曲线是风险爱好者的无差异曲线【答案】D15、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其 60 万元的储蓄拿出一半，一共 1

6、20 万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。A.613781B.676987C.611145D.674351【答案】A16、现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量【答案】D17、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具【答案】C18、在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为()。A.B 股B.H 股C.N 股D.S 股【答案】C19、税收征

7、收管理法规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。A.及时报告税务机关处理B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款【答案】A20、以下不属于个人财务安全衡量标准的是A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备【答案】D21、有限责任公司的权力机构是()。A.股东会B.董事会C.经理D.监事会【答案】A22、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价 40 万元的新房，首付 10 万元，商业贷款 30 万元，期限 20

8、年。年利率 6。A.381565B.681565C.432329D.622430【答案】B23、下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是()。A.由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关系”B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将其父杀害C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活D.丁是非婚生子女【答案】B24、薛女士投资于多只股票，其中 20%投资于 A 股票，30%投资于 B 股票，40%投资于 C 股票，10%投资于 D 股票。这几支股票的系数分别为 1、0.6、0.5 和2.4。则该组合的系数为()。A.0.82B.0.95C.113D.1.20

9、【答案】A25、某公司发行面值总额为 100 万元的 5 年期债券，票面利率是 8%，发行费率3%，公司所得税税率为 25%，则该公司的资金成本是()。A.6.20%B.8.20%C.8.00%D.6%【答案】A26、某投资者收到一笔 10 年期每年 4000 元的年金，此年金将于 5 年后开始支付，折现率为 9%，那么其现值为()元。A.16684B.18186C.25671D.40000【答案】A27、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】D28、以下对于客户实现理财目标的建议中，()

10、正确。A.欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短线投资为主，提高投资报酬率B.对于客户的中长期理财目标，要考虑通货膨胀的影响C.如果理财目标的金额超过其实际结余能力时，应缩短达成目标所需时间D.如果客户的负担能力无法达成原有的退休目标，为保证生活质量绝不能降低生活期望值，而是要尽量提高投资报酬率【答案】B29、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有()。A.所有者权益B.负债C.成本D.收入【答案】C30、从 1，2，3，10 共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出 5 个数字，则所得

11、5 个数字全不相同的事件的概率等于()。A.0.3024B.0.0302C.0.2561D.0.0285【答案】A31、以下关于退保问题的理解中()是正确的。A.采用现金形式退保是最好的方式B.某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的D.某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险【答案】C32、理财规划师在为 45 岁的男性客户制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。A.意外伤害B.死亡C.疾病D.养老【答案】D33、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的

12、制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为()。A.固定汇率B.基础汇率C.基本汇率D.即期汇率【答案】B34、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。A.期初B.期末C.期中D.期内【答案】B35、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了 5 万元，婚后二人共同还贷 10万元，则离婚后金小姐可以分得()万元的房屋资产。A.30B.15C.19D.0【答案】C36、应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方()。A.经营状况恶化B.丧失商业信誉C.转

13、移财产D.更换法定代表人【答案】B37、甲向乙借款 5 万元，双方约定年利率为 4%，以单利计息，5 年后归还，则届时本息和为()万元。A.6.08B.6.22C.6.00D.5.82【答案】C38、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特点。A.现实主义者B.理想主义者C.行动主义者D.实用主义者【答案】A39、个人税务规划的财务原则不包括()。A.节约性原则B.综合性原则C.稳健性原则D.财务利益最大化原则【答案】A40、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A.幼稚型行业、周期型

14、行业、衰退型行业B.增长型行业、周期型行业、防守型行业C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】B41、下列不属于要约邀请的是()。A.寄送的价目表B.拍卖广告C.招标公告D.投标书【答案】D42、吴先生购买保险多年，近日由于某种特殊原因，于是决定退保，找到理财规划师咨询退保现金价值的问题，理财规划师告诉他，（）不属于退保现金价值的形式。A.现金B.与原保单同类的减额缴清保险C.保险金额不动的展期定期保险D.与原保单同类的增额缴清保险【答案】D43、关于货币供给量的说法正确的是()。A.货币供给量是流量概念B.货币供给量是一定时期的变量C.是一个国家流

15、通中的货币总额D.货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产【答案】C44、根据资金时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减 1，系数加 1 的计算结果，应当等于()。A.递延年金现值系数B.期末年金现值系数C.期初年金现值系数D.永续年金现值系数【答案】C45、张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为 8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取 5 万元，连续支取 10 年，则现在至少投入()元。A.335504.07B.380757.28C.500000.00D.578923.15【答案】A46、根据新会计准则，下列说法错误的是()。A.存货发出计价，取消了“后进先出法

16、”B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理C.关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例D.凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为衡量标准【答案】C47、对客户收入支出表进行分析的作用不包括()。A.收入支出表能够说明客户现金流人和流出的原因B.收入支出表可以深入反映客户的偿债能力C.收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响D.收入支出表能够反映客户的投资能力【答案】D48、张女士的女儿今年 10 岁，还有 8 年将读大学，孩子的父亲已经给女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证

17、女儿四年大学生活期间，每个月的生活费为 2000 元，如果通货膨胀率始终保持在 3%的水平，那么张女士目前应该为孩子准备()元的生活费。A.71329B.90357C.80411D.101862【答案】A49、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。A.经营净现金比率B.现金流量比率C.流动现金比率D.速动现金比率【答案】A50、工资、薪金所得，不包括()。A.工资B.薪金C.津贴D.兼职收入【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少意味着()。A.市场利率下降B.市场利率上升C.

18、宏观货币政策紧缩D.国债价格下降E.国债价格上升【答案】BCD2、下列个人所得税征收税目，以收入 4000 元为界，4000 元以下扣除费用 800元，4000 元以上扣除费用 20%的收入所得是()。A.财产租赁所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.股息、红利所得【答案】ABCD3、中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有()。A.调整再贷款利率B.调整再贴现利率C.调整存款准备利率D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围E.制定金融债券发放规模【答案】A

19、BCD4、理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A.理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B.对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C.任何客户都应该努力保持正的净现金流量D.理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E.理财师应着重关注家庭的资金配置合理性【答案】ABC5、以下属于理财规划组成部分的有()。A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教育规划E.消费支出规划【答案】ABCD6、理财规划师在职业中，面临的客户可以是()。A.完全民事行为能力的自然人B.限制民事行为能力人C.限制民事行为能力人的法定代理人D.无民事行为能力人E.无

20、民事行为能力人的监护人【答案】AC7、下列关于负债和所有者权益的说法，正确的有()。A.所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等B.所有者不能随意抽走其在企业的投资C.企业清算时，首先返还所有者权益D.负债需要到期偿还E.所有者权益的金额是资产减负债后的余额【答案】ABD8、以下关于理财规划流程的表述中，正确的是A.为客户进行资产配置，选择金融产品属于“分析理财需求”阶段的内容。B.收集客户资料包括收集客户的资产负债信息、收入支出状况，对已有保单及保费进行归集等内容C.财务诊断主要是分析客户家庭财务的现状，对主要财务指标进行计算及评价的过程D.确定理财规

21、划目标的核心问题是了解客户的风险承受能力，以此为基础为客户选择合适的投资产品，以在客户的风险承受能力范围内获得最高的报酬率E.综合客户信息，为客户制作出理财规划建议书是理财规划的最后一个步骤【答案】BCD9、依照我国公司法规定，股东的出资方式不包括()。A.劳务B.工业产权C.土地使用权D.非专利技术E.信用【答案】A10、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动，投资的主要参考因素包括()。A.投资的期限B.投资的成本C.投资的收益D.投资的风险E.投资的税收【答案】BCD11、暂不征收个人所得税的项目是()。A.个人买卖有价证券的所得B.个人投资者从基金分配中

22、取得的收入C.个人炒卖外汇取得的所得D.个人购买储蓄的寿险利息所得E.股票转让所得【答案】BCD12、制定投资策略的程序包括()。A.分析风险偏好B.确定投资目标C.分析投资对象D.分析投资渠道E.构建投资组合【答案】ABC13、个人进行金融投资主要面临()税收。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税E.增值税【答案】CD14、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A.接受 IRR 大于要求回报率的项目B.拒绝 IRR 大于要求回报率的项目C.接受 IRR 小于要求回报率的项目D.拒绝 IRR 小于要求回报率的项目E.接收 IRR 为正的项目

23、【答案】AD15、增长型行业主要依靠()，从而使其经常呈现出增长形态。A.技术的进步B.新产品推出C.政府的扶持D.更优质的服务E.规模的扩张【答案】ABD16、下面哪些是属于中国人民银行的职责范围A.发布与履行其职责相关的命令和规章B.发行人民币,管理人民币流通C.监督管理黄金市场D.负责金融业的统计.调查.分析和预测E.从事有关的国际金融活动【答案】ABCD17、法律赋予善意相对人的权利包括()。A.催告权B.确认权C.返还权D.撤销权E.追加权【答案】AD18、()视为放弃继承权或者放弃接受遗赠。A.在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B.在遗产处理前明确表示接受遗赠的C.在知道受遗赠的两

24、个月内没有表示接受遗赠的D.在遗产处理前明确表示放弃继承的E.在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的【答案】CD19、以下关于 CPI 的表述正确的有()。A.反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数B.对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果C.可以观察和分析消费品的零售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活费支出的影响程度D.用来衡量通货膨胀水平的经济指标E.反映某一时期生产领域价格变动情况的重要经济指标【答案】ABCD20、人均消费水平与人均收入水平之间的关系属于()。A.线性相关B.正相关C.负相关D.函数关系E.非线性相关【答案】AB