陕西省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识押题练习试卷A卷附答案.doc

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1、陕西省陕西省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识押题练习试卷基础知识押题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于有限合伙型股权基金收益分配的表述中，错误的是（）A.合伙型股权投资基金的收益分配方式，应当依照合伙协议的约定办理B.合伙协议未约定的，可以由合伙人协商决定C.合伙人经过协商仍未能作出决定的，可由各合伙人按照认缴的出资比例进行分配D.无法确定出资比例的，由各合伙人平均分配【答案】C2、（2018 年真题）关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是A.基金因其生产经营所得和其他所得采取“

2、先分后税”的原则,因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为生产所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税D.根据现行税法的规定,如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人比照个人所得税法中的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用 5%-30%的五级超额累进税率,计缴个人所得税【答案】B3、股权投资基金的投资后管理的期间范围是指（）A.投资交割之后至项目清算之前B.签订投资协议之后至项目退出之前C.投资交割之后至项目退出之前D.签订投资协议之后至项目清算之前【答案】C4、（2021 年真题）以下不属于公司应当进行清算的情

3、形是（）。A.公司经营管理发生困难，持有公司全部股东表决权百分之五以上的股东请求解散B.依法被吊销营业执照，责令关闭或者被撤销C.股东会或者股东大会决议解散D.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现【答案】A5、某股权投资基金拟投资互联网金融行业 A 公司，预计 3 年后该基金退出时 A公司的销售收入为 10 亿元,销售成本为 4 亿元，市销率为 5 倍，如该基金的目标收益率为 50%,则 A 公司当前股权价值为（）亿元。A.33.3B.200C.89D.14.8【答案】D6、（）分为内资人民币股权投资基金和外资人民币股权投资基金。A.人民币股权投资基金B.人民币投资基金

4、C.人民币证券投资基金D.人民币基金【答案】A7、基金募集过程中，募集机构应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8、在我国，现行的股权投资基金组织形式主要分为公司型、合伙型和信托（契约）型，影响具体组织形式的因素主要包括不属于的一项是（）。A.法律、监管B.基金税负C.业务适应度D.投资环境【答案】D9、股权投资基金管理人发生重大事项的应当在（）个工作日内向基金业协会报告。A.10B.3C.5D.15【答案】A10、在境内首次公开发行上市的改制阶段，企业为有限责任公司的，应依法改制为（）并取得营业执照。A.股份有限公司B.上市公司C.股份两合公司D.合伙企业【答案】A11、我国法律规定，

5、有限合伙人可以退伙，但退伙通常需要（）合伙人同意。A.二分之一以上B.全体C.三份之二以上D.三分之一以上【答案】B12、主要对了解目标企业主要财产及其所有权归属、企业对外投资及担保的情况是尽职调查的（）。A.人事调查B.法律调查C.财务调查D.业务调查【答案】B13、企业所得税法实施条款第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（）年以上的，可以按照其投资额的（）在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后的纳税年度结转抵扣。A.1，70%，1B.2，70%，2C.1，80%，1D.2，80%，2【答案】B14、基金的

6、内部收益率又分为内部收益率（GIRR）合净内部收益率（NIRR），二者相比（）。A.GIRRNIRRB.GIRR=NIRRC.GIRRD.NIRR【答案】A15、股权投资基金管理人与服务机构应当依据基金合同签订书面服务协议。协议应当至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A16、私募基金的管理人应具备至少（）名高级管理人员，其中应当包括（）名负责合规风控的高级管理人员。A.2；1B.3；1C.3；2D.4；2【答案】A17、并购基金对投资对象的整合主要通过（）来实现。A.管理的提升，产业与技术的整合B.经济周期C.运营D.拆分与合并【答案】A18、私募基金的管理人应具备至少（）名高级管理

7、人员，其中应当包括（）名负责合规风控的高级管理人员。A.2；1B.3；1C.3；2D.4；2【答案】A19、股权投资基金中，基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人是（）。A.基金投资者B.基金管理人C.基金服务机构D.监管机构【答案】A20、某股权投资基金与其所投资的企业因规范管理问题发生了争议，计划起诉所投资的企业，以下不能作为起诉主体的是（）A.基金管理人B.信托（契约）型基金C.合伙型基金D.公司型基金【答案】A21、股权投资基金管理人和托管人发生重大事项变更、股权投资基金发生触及基金止损线或者预警线、管理费率或者托管费率变更、清盘或者清算、重大关联交易、提取业绩报酬等影响

8、投资者利益的重大事项的,信息披露义务人应当在（）个工作日内向投资者披露?A.5B.10C.15D.30【答案】B22、（2020 年真题）股权投资基金甲对目标公司 A 进行初步尽职调查后判断该公司具有较高投资价值，并计划独家完成对 A 公司的投资。为了避免在尽职调查和商务谈判阶段 A 公司再与其他投资机构接触，基金甲可考虑在投资框架协议中加入的条款是（）。A.保护性条款B.优先认购权条款C.第一拒绝权条款D.排他性条款【答案】D23、对股权投资基金估值时，项目组合中某互联网公司收入波动较大，尚未产生盈利，公司刚完成 B 轮融资，最适合对该公司估值的方法是（）。A.乘数法B.有效市场价格法C.收

9、入法D.近期交易价格法【答案】D24、股权投资基金的信息披露内容，描述错误的一项是（）A.基金管理人或者基金销售机构，应当在进行基金销售推介时，向基金投资者披露基金合同、托管协议以及募集推介材料等信息。B.基金运作期间,基金管理人应当向基金托管者披露基金的重要信息。C.信息披露义务人还应当按照法律法规、监管机构以及自律组织的要求，对其他应当披露的信息进行披露。D.按照股权投资基金信息披露的完整性原则，信息披露义务人应当将基金各项重要事项进行全面、完整的披露，以便基金投资者充分了解基金信息，从而进行判断和决策。【答案】B25、股权投资基金管理人是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26、修订

10、后的合伙企业法自 2007 年 6 月 1 日起施行，增加了（）企业这种新的合伙企业形式。A.普通合伙B.特殊普通合伙C.有限合伙D.特殊有限合伙【答案】C27、（）是指通常由被投资企业大股东或创始股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金持有的企业股份，从而使股权投资基金实现退出的行为。A.股份转让B.质押回购C.股权回购D.协议转让【答案】C28、下列属于股票间接上市的是（）。A.借壳上市B.首发上市C.改制上市D.申报上市【答案】A29、私募股权投资者最不愿意看到的投资退出机制为（）A.二次出售B.IPOC.破产清算D.MBO【答案】C30、2014 年 8 月，中国证监会发布（），对包括

11、创业投资基金、并购投资基金等在内的私募类股权投资基金以及私募类证券投资基金和其他私募投资基金实行统一监管。A.关于促进股权投资基金管理职责分工的通知B.关于私募股权基金管理职责分工的通知C.私募投资基金监督管理暂行办法D.创业投资企业管理暂行办法【答案】C31、股权投资基金的收益分配主要在（）与（）之间进行。A.投资者；第三方服务机构B.管理人；第三方服务机构C.投资者；管理人D.投资者；股东【答案】C32、下列关于信托（契约）型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算的说法中，错误的是（）。A.信托（契约）型股权投资基金收益分配原则由基金合同约定B.信托（契约）型股权投资基金无须在工商行政管

12、理机关办理工商登记手续C.信托（契约）型基金份额转让的价格由基金托管人计算，基金管理人复核D.信托（契约）型股权投资基金的清算由清算小组负责【答案】C33、股权投资基金管理人具体的工作内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D34、尽职调查中业务调查包括（）。A.B.C.D.【答案】A35、关于股权投资基金的设立，以下描述不正确的是（）A.我国现行的股权投资基金组织形式主要分为公司型、合伙型以及信托（契约）型B.合伙型基金的设立，无须办理工商注册登记程序C.信托（契约）型基金不是企业实体，无须办理工商注册登记程序，根据投资者和管理人签署的信托契约设立D.股权投资基金设立完成后，应在中国证

13、券投资基金业协会办理基金备案【答案】B36、服务机构有一般违规情形的,（）可以要求服务机构限期改正。A.中国证券监督管理委员会B.中国证监会C.基金业协会D.基金管理公司【答案】C37、有限合伙型股权投资基金是指投资者依据合伙企业法成立的有限合伙企业，以下关于其中组成主体表述正确的是（）。A.至少有 2 名普通合伙人和 1 名有限合伙人组成B.至少有 1 名普通合伙人和 2 名有限合伙人组成C.至少有 1 名普通合伙人和 1 名有限合伙人组成D.至少有 2 名普通合伙人和 2 名有限合伙人组成【答案】C38、（）是可以自由分配给股权拥有者的最大化的现金流。A.DCFB.FC.FCFED.FCF

14、F【答案】C39、契约型基金的参与主体主要为（）。A.B.C.D.【答案】D40、关于股权投资基金管理人高管及从业人员要求,以下表述正确的是（）.A.、B.、C.、D.、【答案】B41、（2018 年真题）律师对申请股权基金管理人登记的机构出具法律意见书时应先进行充分的尽职调查，尽职调查事项可以不包括（）。A.调查申请机构是否兼营可能与股权投资基金业务存在冲突的业务B.统计申请机构的高管是否具备基金从业资格C.了解申请机构的股权结构，是否存在直接、间接外资来源D.分析申请机构所申请业务应适用的自律规范【答案】D42、并购基金主要以（）方式对目标公司进行投资。A.增资B.购买存量股权C.控制公司

15、所有权D.控股管理层【答案】B43、保密条款有利于保护（）的利益。A.投资方B.目标公司C.投资方及目标公司双方D.第三方【答案】C44、并购基金资金募集的来源有（）。A.B.C.D.【答案】D45、股权投资基金与被投资公司（A 公司）签署的投资协议中有如下内容，“如果 A 公司再次发行股权且增发时 A 公司的估值低于投资人股权对应的 A 公司估值，则投资人有权从创始人股东处以加权平均法取得额外的股权”，该条约定属于（）。A.反摊薄条款B.优先清算条款C.对增条款D.回购保证条款【答案】A46、对股权投资基金来说，回售权条款的功能是（）。A.达到提高收益的目的B.在约定的触发条件发生时，保障股

16、权投资基金的投资具有一定流动性，并得以获得畅通的退出渠道的重要手段C.达到降低风险的目的D.在约定的触发条件发生时，保障股权投资基金的投资具有一定稳定性，并得以获得畅通的进入渠道的重要手段【答案】B47、目前大量申请股权投资基金管理人登记的机构欠缺诚信约束，提交申请材料不真实、不准确、不完整，中国证券投资基金业协会办理登记面临较高（）。A.系统风险B.操作风险C.道德风险D.政策风险【答案】C48、（2018 年真题）股权投资基金管理人不应（）A.委托销售私募基金时，自行或委托第三方，对股权投资基金进行风险评级B.自行销售私募基金时，采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承受能力进行

17、评估C.向投资者承诺投资本金不受损失D.通过传播媒体向特定对象进行宣传【答案】C49、以下关于公司型基金基本税负描述错误的是()A.基金的自然人投资者以股息红利形成取得的分配需承担双重征税B.基金的公司投资者以股息红利形式取得的分配需承担双重征税C.基金所投项目若通过并购和回购等非上市股权转让方式退出，不属于增值税征税范围D.基金所投项目上市后通过二级市场退出时需按照税务机关的要求缴纳增值税【答案】B50、目前，我国要求股权投资基金代销机构应获得（）且成为（）会员。A.基金从业资格；中国证监会B.基金从业资格；中国证券投资基金业协会C.中国证监会基金销售业务资格；中国证券投资基金业协会D.中国证监会基金销售业务资格；中国证监会【答案】C