流动资金贷款管理办法培训.ppt

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1、1 中国农业银行流动资金贷款中国农业银行流动资金贷款管理办法管理办法中国农业银行信贷管理部中国农业银行信贷管理部 二二一一年五月年五月2/19/202312提纲提纲流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法修订背景及必要性修订背景及必要性新新流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法的结构及修订内容的结构及修订内容流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法修订的其他内容修订的其他内容2/19/202323第一部分第一部分 流动资金贷款管理办法修订流动资金贷款管理办法修订背景及必要性背景及必要性2/19/202334修订背景修订背景 银银监监会会于于20

2、10年年2月月12日日下下发发了了流流动动资资金金贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法，提提出出了了以以贷贷款款支支付付管管理理为为核核心心的的一一系系列列监监管管要要求求，同同时时要要求求各各商商业业银银行行制制定定实实施施细细则则。为为满满足足监监管管要要求求，并并结结合合我我行行原原办办法法执执行行中中遇遇到到的的问问题题，有有必必要要对对流流动动资资金金贷贷款款管管理理办法进行修订。办法进行修订。2/19/202345修订背景修订背景全行流动资金贷款情况全行流动资金贷款情况u数数据据：流流动动资资金金贷贷款款是是我我行行主主要要的的信信贷贷产产品品之之一一，截截止止2010年年4月月末末，

3、全全行行流流动动资资金金贷贷款款余余额额为为13229亿元，约占法人客户贷款余额的亿元，约占法人客户贷款余额的42%。2/19/202356修订背景修订背景我我行行原原流流动动资资金金贷贷款款管管理理办办法法自自2006年年10月月开开始始实实施施，原原办办法法基基本本适适应应了了我我行行业业务务经经营营管管理理的的要要求求，并并具有一定的科学性具有一定的科学性。针针对对流流动动资资金金贷贷款款支支付付频频繁繁、周周转转速速度度快快、管管理理控控制制成成本本高高的的特特点点，原原办办法法将将流流动动资资金金贷贷款款额额度度的的核核定定作作为为流流动动资资金金贷贷款款管管理理的的重重点点和和难难

4、点点，并并设设定定了了流流动动资资金金贷贷款款额额度度核核定定的的参参考考公公式式，银银监监会会办办法法同同样样将将流流动动资资金金贷贷款款需需求求的的测测算算作作为为办办法法的的核核心心指指导导思思想想，并并设设计计了了专专门门的的流流动动资资金金贷贷款款需需求求测测算算方方法法，与与我我行行的的管管理理思思路路是是一一致致的；的；2/19/202367修订背景修订背景原原办办法法对对流流动动资资金金贷贷款款约约期期做做了了科科学学规规定定，根根据据客客户户经经营营周周转转和和资资金金回回笼笼的的时时间间长长短短将将流流动动资资金金贷贷款款区区分分为为短短期期和和中中期期流流动动资资金金贷贷

5、款款，体体现现了了银银监监会会办办法法根根据据借借款款人人生生产产经经营营周周期期特特点点合合理理设设定定业业务务品品种种和和期期限限、实实现现对对资资金回笼进行控制的原则；金回笼进行控制的原则；原原办办法法规规定定符符合合一一定定条条件件的的借借款款人人可可使使用用可可循循环环流流动动资资金金贷贷款款，增增强强了了产产品品的的竞竞争争力力，体体现现了了对对优优质质客客户户快快捷捷高效服务的原则高效服务的原则。2/19/202378修订的必要性修订的必要性一、适应监管要求一、适应监管要求 银银监监会会贷贷款款新新规规提提出出了了以以资资金金支支付付管管理理为为核核心心的的一一些些新新的的监监管

6、管要要求求，与与国国内内商商业业银银行行现现行行操操作作有有很很大大差差异异，特特别别是是受受托托支支付付的的要要求求在在我我行行原原办办法法中中没没有有相关规定，需尽快落实银监会办法中提出的新要求。相关规定，需尽快落实银监会办法中提出的新要求。二、适应现行信贷管理体制要求二、适应现行信贷管理体制要求 近近年年来来我我行行信信贷贷业业务务经经营营管管理理体体制制进进行行了了一一系系列列重重大大调调整整，0606年年修修订订了了信信贷贷新新规规则则，0707年年调调整整了了信信贷贷管管理理基基本本制制度度基基本本规规程程等等一一系系列列制制度度办办法法，0808年年以以来来推推行行了了信信贷贷审

7、审批批体体制制改改革革，20092009年年又又推推出出了了授授信信执执行行相相关关制制度度，现现行行信信贷贷管管理理体体制制与与当当时时相相比比有有了了很很大大变变化化，原原办办法法中中的的业业务务流流程程等等部部分分内内容容实实际际已已不不再再执行，需要进行修订。执行，需要进行修订。三、适应市场竞争需要三、适应市场竞争需要 同同业业竞竞争争、客客户户结结构构及及需需求求等等方方面面发发生生了了较较大大变变化化，需需要要对对流流动动资资金金贷贷款款业业务务品品种种进进行行创创新新和和优优化化。如如原原办办法法中中可可循循环环流流动动资资金金贷贷款款合合同同期期限限原原则则上上不不超超过过1

8、1年年，单单笔笔借借款款期期限限原原则则上上也也不不超超过过1 1年年，且且合合同同项项下下单单笔笔用用信信仍仍需需履履行行审审批程序，有必要适当进行调整。批程序，有必要适当进行调整。2/19/202389银监会办法制定的七大原则银监会办法制定的七大原则银银监监会会流流动动资资金金贷贷款款管管理理办办法法制制定定遵遵循循以以下下七七大大原则：原则：原则一、全流程管理原则原则一、全流程管理原则原则二：诚信申贷原则原则二：诚信申贷原则原则三、协议承诺原则原则三、协议承诺原则原则四、实贷实付原则原则四、实贷实付原则原则五、贷放分控原则原则五、贷放分控原则原则六、贷后管理原则原则六、贷后管理原则原则七

9、、罚则约束原则原则七、罚则约束原则2/19/2023910银监会办法的结构和主要内容银监会办法的结构和主要内容银银监监会会流流动动资资金金贷贷款款管管理理办办法法共共分分为为七七章章四四十十二二条条，具具体体章章节节包包括括：总总则则、受受理理与与调调查查、风风险险评评价价与与审审批批、合合同同签签订订、发发放放和和支支付付、贷贷后后管管理理、法法律律责责任任、附附则则；在在附附件件中中给给出出了了流动资金贷款需求量测算的参考方法。流动资金贷款需求量测算的参考方法。2/19/20231011第二部分第二部分 新流动资金贷款管理办法的新流动资金贷款管理办法的结构及修订内容结构及修订内容2/19/

10、20231112新办法的结构新办法的结构参参照照银银监监会会办办法法结结构构，新新办办法法共共分分十十章章五五十十六六条条（原原办办法法共共八八章章四四十十五五条条），具具体体包包括括总总则则；业业务务对对象象、种种类类及及条条件件；申申请请、受受理理与与调调查查；审审查查、审审议议与与审审批批；贷贷款款额额度度、定定价价、期期限限和和还还款款方方式式；合合同同签签订订；贷贷款款发发放放与与支支付付；贷贷后后管管理理、可可循循环环流流动动资金贷款、附则。资金贷款、附则。与与原原办办法法相相比比，新新办办法法将将贷贷后后管管理理单单列列一一章章，并并增增加加了了合合同同管管理理、发发放放与与支支

11、付付管管理理的的内内容容。此此外外参参照照银银监监会会做做法法在在附附件件中中给给出出了了流流动动资资金金贷贷款款额额度度核核定定的参考方法。的参考方法。2/19/20231213修订的主要内容修订的主要内容一、明确了贷款支付管理要求一、明确了贷款支付管理要求二、调整了流动资金贷款额度核定方法二、调整了流动资金贷款额度核定方法 三、细化了合同管理要求三、细化了合同管理要求 四、增加了资金账户监管相关内容四、增加了资金账户监管相关内容 五、对贷款准入条件做了适当调整五、对贷款准入条件做了适当调整六六、结结合合市市场场竞竞争争需需要要对对可可循循环环流流动动资资金金贷贷款款相相关关内容作了调整内容

12、作了调整 2/19/20231314第三部分第三部分 流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理2/19/20231415流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理贷贷款款支支付付管管理理是是银银监监会会贷贷款款新新规规的的核核心心内内容容，同同时时也也是是我我行行此此次次流流动动资资金金贷贷款款管管理理办办法法修修订订的的重点。重点。主要内容：主要内容：u一、流动资金贷款支付管理的两种方式一、流动资金贷款支付管理的两种方式u二、流动资金贷款与固定资产贷款支付的区别二、流动资金贷款与固定资产贷款支付的区别u三、具体操作要求三、具体操作要求2/19/20231516流动资金贷款支付管理流动资金贷款支

13、付管理两种贷款支付方式：两种贷款支付方式：u一一、贷贷款款人人受受托托支支付付：经经营营行行根根据据借借款款人人的的提提款款申申请请和和支支付付委委托托，将将贷贷款款资资金金通通过过借借款款人人账账户户支支付付给给符符合合合合同同约约定定用用途途的的借借款款人人交交易易对对手手。受受托托支支付付方方式式下下贷贷款款资资金金原原则则上上应应于于发发放放当当天天支支付付给给借借款款人人交交易易对对手手，确确因因客客观观原原因因在在贷贷款款发发放放当当天天不不能能将将贷贷款款资资金金支支付付给给借借款款人人交交易易对手的，应在下一工作日完成受托支付。对手的，应在下一工作日完成受托支付。u二二、借借款

14、款人人自自主主支支付付：经经营营行行根根据据借借款款人人的的提提款款申申请请将将贷贷款款资资金金发发放放至至借借款款人人账账户户后后，由由借借款款人人自自主主支支付付给给符符合合同约定用途的借款人交易对手。合合同约定用途的借款人交易对手。2/19/20231617流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理银监会办法对固定资产贷款与流动资金贷款支付方式的规定比较：银监会办法对固定资产贷款与流动资金贷款支付方式的规定比较：支付方式支付方式固定资产贷款固定资产贷款流动资金贷款流动资金贷款贷款人受贷款人受托支付托支付办法中设置了明确的金额标办法中设置了明确的金额标准：准：单笔支付金额超过项目总投单笔支付

15、金额超过项目总投资资5%5%或超过或超过500500万元人民币万元人民币办法中仅做了原则性规定：办法中仅做了原则性规定：1 1、与借款人新建立信贷管理、与借款人新建立信贷管理且借款人信用状况一般；且借款人信用状况一般；2 2、支付对象明确且单笔支付、支付对象明确且单笔支付金额较大金额较大3 3、贷款人认定的其他情形、贷款人认定的其他情形借款人自借款人自主支付主支付单笔支付金额不超过项目总单笔支付金额不超过项目总投资投资5%5%且不超过且不超过500500万元人万元人民币民币除上述情形之外的其他情形除上述情形之外的其他情形2/19/20231718流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理根根据据

16、工工农农中中建建协协商商，我我行行办办法法中中将将实实行行受受托托支支付付的的条条件件细细化化为为具具有有以以下下情情形形之之一一的的流流动动资资金金贷贷款款，原原则则上上应应采用受托支付方式采用受托支付方式：u一一、从从未未在在我我行行办办理理过过信信贷贷业业务务，且且信信用用等等级级在在A+级级以下（不含）；以下（不含）；u二二、申申请请放放款款时时支支付付对对象象明明确确（有有明明确确的的账账户户、户户名名）且单笔支付金额超过且单笔支付金额超过3000万元（不含）；万元（不含）；u三三、以以贸贸易易链链、产产业业链链为为依依托托，依依据据特特定定交交易易进进行行融融资资，以以交交易易相相

17、关关的的存存货货、应应收收账账款款对对应应的的未未来来的的现现金金流流为为还还款款保保障障，需需全全程程控控制制资资金金流流的的贷贷款款及及农农业业银银行行认认为为有必要采用受托支付的其他情形。有必要采用受托支付的其他情形。2/19/20231819流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理新办法中受托支付的特别规定：新办法中受托支付的特别规定：u对对综综合合实实力力一一般般的的中中小小型型贸贸易易类类客客户户，一一级级分分行行应应结结合合具具体体情情况况从从严严掌掌握握支支付付标标准准；对对于于资资信信良良好好、综综合合实实力力强强、无无贷贷款款挪挪用用记记录录的的重重点点客客户户确确实实难难

18、以以实实施施受受托托支支付付的的，经经一一级级分分行行确确定名单后，可适度放宽支付标准。定名单后，可适度放宽支付标准。2/19/20231920流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理说说明明：与与银银监监会会办办法法相相比比，我我行行办办法法中中对对受受托托支支付付的的条条件件作作了了细细化化，规规定定了了信信用用等等级级和和金金额额标准，使受托支付在各级行更具操作性。标准，使受托支付在各级行更具操作性。2/19/20232021具体操作要求具体操作要求贷款人受托支付具体操作要求：贷款人受托支付具体操作要求：u采采用用贷贷款款人人受受托托支支付付的的，借借款款人人支支付付贷贷款款资资金金时时

19、需需向向经经营营行行提提供供委委托托支支付付通通知知单单、交交易易合合同同、订订单单或或其其他他能能证证明明借借款款人人及及其其交交易易对对手手交交易易行行为为的的资资料料。客客户户经经理理应应根根据据合合同同约约定定的的贷贷款款用用途途，审审核核借借款款人人提提供供的的支支付付申申请请所所列列支支付付对对象象、支支付付金金额额等等信信息息是是否否与与相相应应的的交交易易合合同同等等证证明明材材料料相相符符。审审核核同同意意后后，由由客客户户经经理理在在委委托托支支付付通通知知单单上上签签字字，将将相相关关资资料料交交放放款款审审核核岗岗审审核核。放放款款审审核核岗岗审审核核同同意意的的，在在

20、委委托托支支付付通通知知单单上上签签字字确确认认，通通知知客客户户部部门门办办理理放放款款手手续并将有关资料提交柜员进行账务处理续并将有关资料提交柜员进行账务处理。2/19/20232122具体操作要求具体操作要求借款人自主支付具体操作要求：借款人自主支付具体操作要求：u采采用用借借款款人人支支付付的的，经经营营行行应应要要求求借借款款人人定定期期汇汇总总报报告告贷贷款款资资金金自自主主支支付付情情况况，并并通通过过账账户户分分析析、凭凭证证查查验验、现现场场调调查查等等方方式式核核查查贷贷款款自自主主支支付付是是否否符符合合约约定用途。定用途。2/19/20232223流动资金贷款支付管理流

21、动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理其他规定：流动资金贷款支付管理其他规定：u对对低低信信用用风风险险流流动动资资金金贷贷款款，经经营营行行可可视视情情况况合合理理选择贷款支付方选择贷款支付方 式。式。u贷贷款款支支付付过过程程中中，借借款款人人信信用用状状况况下下降降、主主营营业业务务盈盈利利能能力力不不强强、贷贷款款资资金金使使用用出出现现异异常常的的，经经营营行行应应与与借借款款人人协协商商补补充充贷贷款款发发放放和和支支付付条条件件，或或根根据据合合同同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。2/19/20232324第四部分第

22、四部分 流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法2/19/20232425流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法科科学学核核定定流流动动资资金金贷贷款款额额度度是是流流动动资资金金贷贷款款管管理理的的重重点点和和难难点点。银银监监会会办办法法及及我我行行办办法法均均设设定定了了流流动动资资金金贷贷款款额额度度测测算算的的参参考考方方法法，指指导导商商业业银银行行科科学合理地测算借款人流动资金贷款需求。学合理地测算借款人流动资金贷款需求。主要内容：主要内容：u一、流动资金贷款额度核定的意义一、流动资金贷款额度核定的意义u二、流动资金贷款额度核定的参考方法二、流动资金贷款额度核定

23、的参考方法u三、流动资金贷款额度核定应注意的其他事项三、流动资金贷款额度核定应注意的其他事项u四、案例分析四、案例分析2/19/20232526流动资金贷款额度核定的意义流动资金贷款额度核定的意义流动资金贷款管理中存在的普遍问题流动资金贷款管理中存在的普遍问题：u流流动动资资金金贷贷款款支支付付频频繁繁，周周转转速速度度快快，商商业业银银行行对对流流动动资资金金贷贷款款的的管管理理控控制制的的成成本本较较高高。实实践践中中部部分分银银行行为为扩扩大大业业务务规规模模，放放松松了了流流动动资资金金贷贷款款管管理理，常常常常超超过过客客户户需需求求发发放放流流动动资资金金贷贷款款，将将流流动动资资

24、金金贷贷款款做做成成无无所所不不能能、无无所所不不包包的的“产产品品筐筐”，以以流流动动资资金金贷贷款款包包打打天天下下，导导致致流流动动资资金金贷贷款款经经常常被被挪挪用用作作其其他他用用途途和和短短贷贷长长用用的的现现象象，造造成成流动资金贷款风险。流动资金贷款风险。2/19/20232627流动资金贷款额度核定的意义流动资金贷款额度核定的意义流流动动资资金金贷贷款款额额度度的的核核定定以以贷贷款款需需求求的的真真实实性性为为出出发发点点，通通过过分分析析借借款款人人的的业业务务规规模模、经经营营特特点点，综综合合考考虑虑影影响响借借款款人人生生产产经经营营资资金金需需求求的的各各种种因因

25、素素等等，科科学学合合理理地地测测算算借借款款人人流流动动资资金金贷贷款款的的需需求求。通通过过对对流流动动资资金金贷贷款款需需求求的的合合理理测测算算，能能够够做做到到既既有有效效满满足足借借款款人人正正常常经经营营对对流流动动资资金金贷贷款款的的需需求求，也也同同时时防防止止对对借借款款人人超超额额授授信信导导致致的的贷贷款款资资金金挪挪用用风风险险，促促进进贷贷款款资资金金真真正正流流向向实实体体经经济济。同同时时，按按借借款款人人真真实实需需求求发发放放贷贷款款也也有有利利于于商商业业银银行行形形成成良良好好的的信信贷贷文文化化，有有利利于于保保证证商商业业银银行行的的利利益，促进商业

26、银行的稳健经营。益，促进商业银行的稳健经营。2/19/20232728流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定原则：流动资金贷款额度核定原则：u根根据据借借款款人人生生产产经经营营的的实实际际资资金金需需求求和和现现有有流流动动资资金金的的差差额额，按按照照需需求求匹匹配配和和风风险险控控制制原原则则合合理理确确定定，做做到到既既能能满满足足借借款款人人的的正正常常生生产产经经营营，又又能能防防止过度放贷引发的风险。止过度放贷引发的风险。2/19/20232829流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定的步骤：流动资金贷款额度核定的步骤：

27、u第第一一步步：以以借借款款人人当当前前的的经经营营规规模模和和营营运运效效率率为为基基础础，结合预期变化估算其未来的营运资金总需求量结合预期变化估算其未来的营运资金总需求量；u第第二二步步：根根据据借借款款人人已已投投入入生生产产经经营营的的自自有有、自自筹筹资资金及其预期变化估算其营运资金缺口金及其预期变化估算其营运资金缺口；u第第三三步步：结结合合借借款款人人的的财财务务杠杠杆杆情情况况、借借款款期期间间可可取取得得的的现现金金收收入入或或其其他他偿偿债债资资金金规规模模等等情情况况合合理理确确定定流流动动资金贷款额度资金贷款额度。2/19/20232930测算公式：测算公式：u营营运运

28、资资金金总总量量上上年年度度销销售售收收入入（预预计计销销售售收收入入年年增增长长率率）（上上年年度度销销售售利利润润率率）营营运运资资产产周转次数周转次数调节系数调节系数u营营运运资资产产周周转转次次数数上上年年度度销销售售收收入入平平均均有有效效营营运运资产资产 u平平均均有有效效营营运运资资产产（年年初初有有效效营营运运资资产产年年末末有有效效营运资产）。营运资产）。一、估算营运资金总量一、估算营运资金总量2/19/20233031一、估算营运资金总量一、估算营运资金总量公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明：u有有效效营营运运资资产产：有有效效营营运运资资产产应应以以流流动动资资产

29、产为为基基础础，扣扣除除账账龄龄2年年以以上上的的应应收收款款项项、难难以以参参与与周周转转的的存存货货、1年年内内到到期期长长期期债债权权投投资资、各各项项待待处处理理流流动动资资产产净净损损失失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。2/19/20233132一、估算营运资金总量一、估算营运资金总量公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明：u调调节节系系数数：根根据据借借款款人人的的经经营营波波动动大大小小和和贷贷款款风风险险程程度度，结结合合信信用用等等级级在在以以下下范范围围内内合合理理确确定定。对对落落实实了了足足额额房房地地产产抵抵押押的的

30、借借款款人人，该该调调节节系系数数可可适适度度扩扩大大，但但增增加最高不得超过加最高不得超过0.2。借款人信用等级借款人信用等级调节系数调节系数、1.2、1 其他其他0.9 2/19/20233233二、估算营运资金缺口二、估算营运资金缺口 公式：公式：u营营运运资资金金缺缺口口营营运运资资金金总总量量流流动动资资金金贷贷款款其其他他渠道提供的营运资金借款人自有资金渠道提供的营运资金借款人自有资金通通常常上上式式中中的的流流动动资资金金贷贷款款和和其其他他渠渠道道提提供供的的营营运运资资金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为：金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为：u营营运运资资金金缺缺口

31、口营营运运资资金金总总量量流流动动负负债债借借款款人人自自有资金有资金2/19/20233334二、估算营运资金缺口二、估算营运资金缺口 公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明：u流流动动资资金金贷贷款款：包包括括借借款款人人在在各各家家金金融融机机构构的的全全部部流流动资金贷款。动资金贷款。u其其他他渠渠道道提提供供的的营营运运资资金金：指指除除流流动动资资金金贷贷款款以以外外其其他他用用于于营营运运的的负负债债，包包括括应应付付账账款款、应应付付票票据据、预预收收账账款、其他应付款等。款、其他应付款等。u借借款款人人自自有有资资金金：指指借借款款人人所所有有者者权权益益中中用用于于日日

32、常常营营运的部分。运的部分。2/19/20233435三、确定流动资金贷款额度三、确定流动资金贷款额度 在在计计算算营营运运资资金金缺缺口口基基础础上上，综综合合考考虑虑各各种种因因素素，审审慎确定流动资金贷款额度。慎确定流动资金贷款额度。需需考考虑虑的的因因素素主主要要包包括括：借借款款人人的的信信用用状状况况、经经营营的的稳稳定定性性和和前前景景、流流动动比比率率、速速动动比比率率、可可现现金金实实现现的的收收入入和和其其他他可可还还债债资资金金的的规规模模和和时时间间分分布布、借借款款人人负负债债结结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。2/

33、19/20233536额度核定时应注意的其他事项额度核定时应注意的其他事项一一、测测算算公公式式中中的的各各项项要要素素一一般般应应以以当当前前数数据据为为准准。对对预预期期有有变变化化的的要要素素，在在调查核实、依据可信的前提下，可合理估测并在以下范围内审慎调整调查核实、依据可信的前提下，可合理估测并在以下范围内审慎调整：u预预期期的的销销售售收收入入年年增增长长率率一一般般不不超超过过国国资资委委统统计计评评价价局局发发布布企企业业绩绩效效评评价价标标准准值值中中对对应应行行业业的的销销售售（营营业业）增增长长率率的的优优秀秀值值，或或借借款款人人最最近近2-3年年的的销销售收入年平均增长

34、率；售收入年平均增长率；u预预期期的的销销售售利利润润率率一一般般不不低低于于国国资资委委统统计计评评价价局局发发布布企企业业绩绩效效评评价价标标准准值值中中对对应应行行业业的的主主营营业业务务利利润润率率或或销销售售（营营业业）利利润润率率的的平平均均值值，或或借借款款人人最最近近2-3年的销售利润率平均值；年的销售利润率平均值；u预预期期的的营营运运资资产产周周转转次次数数一一般般不不低低于于国国资资委委统统计计评评价价局局发发布布的的企企业业绩绩效效评评价价标标准准值值中中对对应应行行业业的的流流动动资资产产周周转转次次数数平平均均值值，或或借借款款人人最最近近2-3年年的的营营运运资产

35、周转次数平均值；资产周转次数平均值；u即即将将到到期期结结清清且且不不再再续续借借的的银银行行贷贷款款可可在在当当前前流流动动负负债债中中予予以以剔剔除除；在在风风险险可可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。2/19/20233637额度核定时应注意的其他事项额度核定时应注意的其他事项二二、对对资资金金需需求求波波动动较较大大、产产能能增增加加、原原材材料料成成本本剧剧烈烈变变动动、临临时时性性大大宗宗购购销销、小小企企业业融融资资、订订单单融融资资、预预付付租租金金等等情情况况，在在交交易易真真实

36、实、用用款款和回款可控的前提下和回款可控的前提下,可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。三三、对对季季节节性性生生产产经经营营的的借借款款人人，可可按按每每年年的的连连续续生生产产时时段段作作为为计计算算周周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。四四、对对集集团团客客户户可可采采用用合合并并报报表表估估算算集集团团整整体体的的营营运运资资金金总总量量、营营运运资资金金缺缺口口和和流流动动资资金金贷贷款款额额度度。除除了了总总公公司司集集中中管管理理资资金金并并统统一一承承贷贷的的集集团团

37、客客户户外外，应应同同时时对对各各贷贷款款成成员员企企业业分分别别测测算算流流动动资资金金贷贷款款额额度度，且且其其总和原则上不应超过根据集团合并报表测算的总额。总和原则上不应超过根据集团合并报表测算的总额。五五、对对事事业业单单位位等等非非生生产产经经营营类类客客户户，可可比比照照上上述述原原理理根根据据借借款款人人的的实实际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。2/19/20233738案例分析案例分析A A企企业业为为主主营营电电力力设设备备制制造造的的工工业业企企业业，在在我我行行信信用用等等级级为为AA+

38、AA+级级。20102010年年由由于于订订单单量量持持续续增增加加，销销售售收收入入预预计计有有较较大大幅幅度度增增长长，为为满满足足营营运运需需求求，向我行申请流动资金贷款向我行申请流动资金贷款50005000万元。万元。2/19/20233839案例分析案例分析A A企业部分财务数据如下表：企业部分财务数据如下表：单位：万元单位：万元科目科目期初余额期初余额期末余额期末余额货币资金货币资金6000600070007000应收账款应收账款16000160001850018500其中：账龄其中：账龄2 2年以上的应收账款年以上的应收账款10001000800800预付款项预付款项400040

39、0050005000存货存货100001000020500205001 1年内到期的长期债权投资年内到期的长期债权投资90090010001000流动资产合计流动资产合计36900369005200052000短期借款短期借款6900690053005300应付账款应付账款16500165001500015000预收款项预收款项5500550060006000流动负债合计流动负债合计289002890026300263002/19/20233940案例分析案例分析A A企业的其他资料如下：企业的其他资料如下：u1 1、上上年年度度销销售售收收入入总总额额为为1010亿亿元元，销销售售成成本本为

40、为7 7亿元，销售利润率约为亿元，销售利润率约为30%30%；u2 2、预计第二年的销售收入年增长率为、预计第二年的销售收入年增长率为10%10%；u3 3、经经调调查查分分析析，估估算算企企业业用用于于营营运运周周转转的的自自有有资金为资金为20002000万元；万元；u4 4、企企业业近近期期有有一一笔笔10001000万万元元的的短短期期流流动动资资金金贷贷款需要归还。款需要归还。2/19/20234041案例分析案例分析具体测算过程如下：具体测算过程如下：1 1、估算营运资产周转次数：、估算营运资产周转次数：平平均均有有效效营营运运资资产产=（年年初初有有效效营营运运资资产产年年末末

41、有有 效效 营营 运运 资资 产产）=（36900-1000-36900-1000-900900）+（52000-800-100052000-800-1000）=42600=42600。营营运运资资产产周周转转次次数数=上上年年度度销销售售收收入入平平均均有有效营运资产效营运资产=100000=100000 42600=2.3542600=2.35（次）（次）2/19/20234142案例分析案例分析2 2、估算借款人营运资金需求总量：、估算借款人营运资金需求总量：营营运运资资金金总总量量 上上年年度度销销售售收收入入（预预计计销销售售收收入入年年增增长长率率）（上上年年度度销销售售利利润润率

42、率）营营运运资资产产周周转转次次数数调调节节系系数数=100000=100000（10%10%）（30%30%）2.3512.351=32766=32766（万元）（万元）2/19/20234243案例分析案例分析3 3、估算营运资金缺口：、估算营运资金缺口：营营运运资资金金缺缺口口营营运运资资金金总总量量流流动动资资金金贷贷款款其其他他渠渠道道提提供供的的营营运运资资金金借借款款人人自自有有资资金金 32766-530032766-5300（短短期期借借款款）-15000-15000（应应付付账账款款）-60006000（预收账款）（预收账款）-2000=4466-2000=4466（万元）

43、（万元）注注：其其他他渠渠道道提提供供的的营营运运资资金金包包括括应应付付账账款款和和预收账款。预收账款。2/19/20234344案例分析案例分析4 4、对对估估算算结结果果进进行行调调整整，确确定定最最终终的的流流动动资资金金贷款额度：贷款额度：考考虑虑到到企企业业需需要要归归还还10001000万万元元额额度度的的短短期期流流动动资资金金贷贷款款，因因此此对对其其营营运运资资金金缺缺口口调调增增10001000万万元元，调调整整后后企企业业营营运运资资金金缺缺口口为为54665466万万元元。综综合合考考虑虑各各种种因因素素，企企业业申申请请的的50005000万万元元流流动动资资金金贷

44、贷款款额额度可以满足。度可以满足。2/19/20234445第五部分第五部分 修订的其他内容修订的其他内容2/19/20234546合同管理合同管理 合合同同管管理理是是银银监监会会“三三个个办办法法一一个个指指引引”的的重重要要内内容容之之一一。加加强强合合同同管管理理，在在合合同同中中对对各各方方当当事事人人的的权权利利、义义务务及及违违约约责责任任作作出出详详细细规规定定，可可在在贷贷款款发发生生问问题题时时，有有效效避避免免因因约约定定责责任任不不明明确确而而导导致致贷贷款款人人无无法法实实现现债债权权或或行行使使贷款保全权利，能够有效保障贷款人合法利益。贷款保全权利，能够有效保障贷款

45、人合法利益。2/19/20234647根根据据监监管管要要求求及及我我行行用用信信管管理理办办法法规规定定，在在流流动动资资金金贷贷款款合同中应约定以下贷款发放与支付条件：合同中应约定以下贷款发放与支付条件：u1 1、合同签订前尚未落实的信用发放条件及贷款使用条件、合同签订前尚未落实的信用发放条件及贷款使用条件u2 2、贷款资金的支付方式；、贷款资金的支付方式；u3 3、受托支付的金额标准、支付方式变更及触发变更条件；、受托支付的金额标准、支付方式变更及触发变更条件；u4 4、支付时应提供的贷款资金使用记录和资料、支付时应提供的贷款资金使用记录和资料u5 5、贷贷款款资资金金支支付付接接受受农

46、农业业银银行行管管理理和和控控制制等等与与贷贷款款使使用用相关的条款。相关的条款。合同管理合同管理2/19/20234748合同管理合同管理合同中应对账户管理内容做以下约定：合同中应对账户管理内容做以下约定：u1 1、要要求求借借款款人人指指定定专专门门的的资资金金回回笼笼账账户户，并并及及时提供该账户资金进出情况；时提供该账户资金进出情况；u2 2、采采用用贷贷款款人人受受托托支支付付方方式式的的，必必要要时时对对相相关关账账户户限限制制网网上上银银行行、现现金金管管理理客客户户端端、电电话话银银行行等非柜台渠道的支付行为及通兑功能。等非柜台渠道的支付行为及通兑功能。2/19/2023484

47、9合同管理合同管理与与原原办办法法相相比比，新新办办法法按按监监管管要要求求对对合合同同中中借借款款人人承承诺诺事事项项做做了了规定。借款人应在合同中对下列事项作出承诺：规定。借款人应在合同中对下列事项作出承诺：u1 1、承承诺诺不不将将贷贷款款用用于于固固定定资资产产、股股权权等等投投资资和和国国家家禁禁止止生生产产、经营的领域和用途；经营的领域和用途；u2 2、及时向农业银行提供真实、完整、有效的材料；、及时向农业银行提供真实、完整、有效的材料；u3 3、配合农业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；、配合农业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；u4 4、进进行行对对外外投投资资

48、、实实质质性性增增加加债债务务融融资资，以以及及进进行行合合并并、分分立立、股权转让等重大事项前征得农业银行同意；股权转让等重大事项前征得农业银行同意；u5 5、借借款款人人资资金金回回笼笼情情况况出出现现重重大大问问题题时时农农业业银银行行有有权权提提前前收收回回贷款；贷款；u6 6、发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知农业银行。、发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知农业银行。2/19/20234950增加了资金账户监管相关内容增加了资金账户监管相关内容新新办办法法根根据据银银监监会会办办法法要要求求对对加加强强借借款款人人回回笼笼资资金金的的管管控提出了具体管理要求控提出了具体管理

49、要求 ：u1 1、要要求求借借款款人人指指定定专专门门资资金金回回笼笼账账户户并并及及时时提提供供该该账账户户资金进出情况资金进出情况 ；u2 2、必必要要时时可可根根据据借借款款人人信信用用状状况况、融融资资情情况况等等，与与借借款款人人协协商商签签订订账账户户管管理理协协议议或或在在借借款款合合同同中中进进行行补补充充约约定定，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理；明确约定对指定账户回笼资金进出的管理；u3 3、密密切切关关注注大大额额及及异异常常资资金金流流入入流流出出情情况况，加加强强对对资资金金回笼账户的监控。回笼账户的监控。2/19/20235051对贷款准入条件做了适当调整对贷款

50、准入条件做了适当调整短期流动资金贷款准入条件：短期流动资金贷款准入条件：u原办法：准入条件中没有信用等级的要求。原办法：准入条件中没有信用等级的要求。u新新办办法法：要要求求借借款款人人信信用用等等级级应应达达到到A A级级以以上上（含），存量客户达不到（含），存量客户达不到A A级的应逐步压缩。级的应逐步压缩。2/19/20235152中期流动资金贷款准入条件：中期流动资金贷款准入条件：u原原办办法法：准准入入条条件件信信用用等等级级的的要要求求为为AA+AA+级级以以上（含）。上（含）。u新新办办法法：信信用用评评级级在在AAAA级级以以上上（含含），优优势势行业重点客户可放宽至行业重点客