三、人力资源管理方面风险及防控措施.pdf

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1、.一、人力资源管理方面风险及防控措施一、人力资源管理方面风险及防控措施序序专业专业二级分类二级分类三级分类三级分类风险风险等级等级中号号类别类别68规范措施规范措施按照国网公司批复方案设置组织机构和配备人员，对于自设机构需报国网公司审批备案，对于超编制人员制定减员计划，逐步消化。政策条款政策条款国家电网公司供电企业机构编制管理办法（国网（人资/4）140-2013）第十一条、十二条、十三条国家电网公司供电企业劳动定员管理办法（国网（人资/4）141-2013）第三十四条未经公司批复自行设立机机构设置和人员机构设置和人员配备不合规配备不合规机构机构编制编制及干及干部配部配备方备方面面超职数配备领

2、导超职数配备领导干部干部擅自设置职务名擅自设置职务名构697071727374人员配备超公司批复方案领导干部超职数配备轻轻中轻中中严格按照国网公司关于干部配备管理要求，进一步规范相关机构人员的配置。严格按照国网公司关于干部配备管理要求，履行领导干部任免流程及相关条件，进一步加强干部配备管理。严格按国网公司 国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法相关规定，进一步规范劳动用工管理，如实统计、上报用工情况和人数。中严格按国网公司 国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法相关规定，进一步规范劳动用工管理。严格遵守中华人民共和国劳动合同法相关规定，规范单位员工劳动合同签订、变更工作流程。按照国网公

3、司关于干部配备相关管理规定，落实批复方案，加强干部配备管理。关于严禁超职数配备干部的通知(人干一201445 号)第一项擅自设置职务名称、提高称、提高职级待遇称、提高职级待遇职级待遇超机构规格提拔超机构规格提拔干部干部领导干部“低职高配”违反规定提拔干部主业各类用工与人力资源关于进一步加强机构编制管理的通知（国家电网人资20121690 号）第二项关于严禁超职数配备干部的通知(人干一201445 号)第一项劳动劳动75定员定员及用及用工管工管7677理方理方面面劳动合同、借工合劳动合同、借工合同签订不规范同签订不规范瞒报、虚报职工人瞒报、虚报职工人数数劳动统计报表人数不一致支援集体企业实际人数

4、与人力资源劳动统计报表数不一致存在违规长期不在岗的职工劳动合同签订、变更不规范国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法（人资计2009 55 号）第十四条中轻国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行办法（人资计2009 55 号）第十条中华人民共和国劳动合同法第三十五条.78借工协议签订、变更不规范主业人员兼任集体企业负责人轻严格遵守关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试规范各级企业与有关多经企业的劳动人事关系，遵守 关于进关于加强集体企业管理监督工作的若干规定行）相关规定，规范单位员工借工协议签订、变更工作流程。(试行)(国家电网产业2012338 号)第十二条关于进一步规范各级企业与有

5、关多经企业关系的意见（国家电网人资200859 号）第六项79中一步规范各级企业与有关多经企业关系的意见相关规定。续上表续上表序序专业专业二级分类二级分类三级分类三级分类风险风险等级等级轻中号号类别类别8081劳动劳动82定员定员及用及用工管工管83理方理方面面规范措施规范措施规范各级企业岗位设置，严格人员岗位管理，遵守国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法相关规定。规范各级企业用功管理，严格人员岗位管理，遵守人力资源计划管理办法相关规定。严格按照劳动合同法及关于加强劳务派遣用工管理的指导意见的规定，公司核心业务岗位和涉密岗位不得使用劳务派遣用工，规避各类用工风险。严格按照国网公司要求，统筹各类

6、用工管理，将劳务派遣用政策条款政策条款国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法国家电网人资2014343 号第十三条国家电网公司人力资源计划管理办法国家电网人资201597 号第十八条关于加强劳务派遣用工管理的指导意见（国家电网人资2012 663 号）第三条；劳务派遣暂行规定（人力资源社会保障部令第 22号）第二十八条存在人员混岗问题存在人员混岗问题存在人员混岗问题用工超计划、超范用工超计划、超范围围用工人数超国网公司批复计划核心业务岗位和涉密岗位使用劳务派遣工劳务派遣用工不合劳务派遣用工不合规规劳务派遣用工数量超用工总量 10%劳务派遣用工存在“自派遣”现象以业务外包的形式以业务外包的形式业务

7、外包不真实，存在假变相使用劳务用工变相使用劳务用工外包、真派遣等现象中劳动合同法和国家电网公司关于贯彻国资委文件精神进一步规范劳务派遣用工管理的通知（国家电网人资2013563 号）中工纳入劳动用工计划管控，加强劳务派遣用工比例的控制。严格按照国网公司要求，统筹各类用工管理，将劳务派遣用工纳入劳动用工计划管控，遵守劳动合同法相关规定。严格按照国网公司要求，规范业务外包管理，加强人员用工计划管控。8485中中劳动合同法第六十二条国家电网公司供电企业业务外包管理办法国家电网企管2015626 号.劳务费列支不规范（超预8687888990薪酬薪酬管理管理方面方面多头提取工资性来多头提取工资性来源源

8、工资发放总额超计工资发放总额超计划划劳务费列支不规范劳务费列支不规范算、依据不充分、列支期间不准确、虚列费用）工资发放总额超计划个人未足额缴纳个人所得税多渠道发放薪酬主业集体企业薪酬关系不合规（关联企业发放主业、主业为集体企业发放薪酬）加强劳务费核算管理，认真审核每笔费用支出依据，确保完中整、充分，并严格执行预算计划，确保费用总额得到有效控制。中中中在预算计划内进行工资发放，确保不出现工资总额预算超出（结余）情况。严格遵照国家电网公司会计核算办法 2014据实核算员工劳动报酬并及时代扣代缴个人所得税。国家电网公司原始凭证管理办法国网（财/2)349-2014 第二十五条国家电网公司工资收入管理

9、办法国网（人资/2)508-2014 第十四条、第二十九条国家电网公司会计核算办法 2014国网（财/2)469-2014 第五节规范工资列支渠道、核算规则，对渠道外列支情况予以杜绝。国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条加强主业与其关联企业的薪酬管理，严禁主业集体企业为非中所属职工及不在岗职工发放工资薪酬。国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条；关于进一步加强收入分配管理的意见（国家电网人资 2010 524 号）91续上表续上表序序专业专业二级分类二级分类三级分类三级分类风险风险等级等级规范措施规范措施政策条款政策条款国家电网

10、公司人力资源管理通则国网（人资/1）96-2014 第三十八条；国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条国家电网公司工资收入管理办法国网（人资号号类别类别各类补贴、返还、各类补贴、返还、92薪酬薪酬管理管理9394方面方面违规套取资金用于违规套取资金用于发放职工薪酬发放职工薪酬未经批准擅自动用未经批准擅自动用政府奖励等未纳入政府奖励等未纳入工资总额工资总额各类补贴、返还、政府奖励等未纳入工资总额规范福利费发放，严禁在工资总额计划外发放通讯费、节日补中贴等补贴费用，各类奖励项纳入工资总额管理。所有

11、工资性支出要严格按照有关财务会计制度规定，全部纳入重重工资总额核算。据实发生各类费用，严禁虚列或设置小金库、账外账。严格按照规定，不得产生新的工资结余或者将未使用完的工资违规套取资金用于发放职工薪酬未经批准擅自动用工资.工资结余工资结余结余总额挂往来账。如确有原因需动用工资结余，应经过上级单位主管领导的审核同意，出具审批单后发放。/2)508-2014 第十四条国家电网公司工资收入管理办法国网（人资/2)508-2014 第十四条国家电网公司福利保障管理办法第四章保障管理第二十五条国家电网公司社会保险管理办法第十八条关于企业补充医疗保险有关问题的通知（财社200218 号文）第一条国家电网公司

12、福利保障管理办法第二十七条国家电网公司企业年金管理办法(2014273 号)第十五条领导层薪酬超标准领导层薪酬超标准95发放或违规领取额发放或违规领取额外收入外收入96979899100超范围、超标准建超范围、超标准建立保险项目立保险项目福利福利保障保障管理管理方面方面将企业负责人薪酬与其他员工分开管理，将负责人其他渠道收领导层薪酬超标准发放或违规领取额外收入重入纳入工资总额进行管理，严禁出现从其他渠道获取收入。如确有原因需发放或另有规定发放的，应经过上级单位主管领导的审核同意，出具审批单后发放。未如实申报并缴纳社会保险费为未签订劳动合同的人各类保险、公积金各类保险、公积金的缴费基数和比的缴费

13、基数和比例、列支渠道不合例、列支渠道不合规规员缴纳社会保险费。各类保险、公积金列支不合规超额提取补充医疗保险资金企业年金缴费比例不合规超范围、超标准建立保险项目中中中中中加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。加强职工保险管理，如实为企业职工缴纳社会保险费。按照规定正确使用补充医疗保险，严格审查职工医药费发票收据是否符合报销条件。加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算保险基数。加强企业年金缴费管理，控制在本单位上年度职工工资总额的规定比例之内。加强企业保险培训，按照规定范围、标准为企业职工购买保险。财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理中问题的通知第三

14、条；企业会计准则第四十六条101续上表续上表序序专业专业二级分类二级分类违规发放保险及住违规发放保险及住风险风险三级分类三级分类违规发放保险号号类别类别102福利福利等级等级中规范措施规范措施加强职工保险管理，认真审核每名员工的收入台帐，准确计算政策条款政策条款国家电网公司福利保障管理办法第四章保障.保障保障管理管理103方面方面房补贴房补贴超比例缴存发放住房补贴中保险基数。严格按照国网公司住房公积金管理规定执行，不得通过住房公积金在规定缴存标准外发放任何形式的补贴。规范食堂银行账户管理，规范食堂经费列支范围，严格按照会管理第二十五条国家电网公司关于加强住房公积金管理工作的通知（国家电网人资2

15、013575 号）中第三条国家电网公司银行账户管理实施办法中第九条；国家电网公司会计基础工作规范(国家电网财（2011）1283 号)第六十条；企业会计准则-基本准则第十二条；国家电网公司福利计划管理暂行办法104食堂经费管理及支出不规范超预算、超范围、超预算、超范围、计相关规定进行核算。加强食堂费用开支管理，按实列支食堂中费用，严格费用结算审核；完善费用报销手续，按实际采购数量支付货款，做好材料登记、核算工作。加强职工疗养费管理，明确疗养费的使用范围，严格区分旅游105超标准列支福利超标准列支福利疗养费管理及支出不规范中费与疗养费区别，避免以旅游的形势代替疗养，规范疗养费用列支。严格执行福利

16、计划，杜绝超计划列支情况发生,规范各项福利国家电网公司福利计划管理暂行办法106其他福利费管理及支出不规范超标准列支培训费关于企业加强职工福利费财务管理的通知财企2009242 号第一条;国家电网公司福利计划管理暂行办法中项目的范围，不得超范围发生。严格按照国家电网公司培训班管理办法，按职称级别支付培训费用，不得超标准发放酬金。按照 国家电网公司教育培训管理规定由员工自行承担在职学历教育费用。严格按照国家电网公司培训班管理办法相107中国家电网公司培训班管理办法国网（人资/4)511-2014 号国家电网公司教育培训管理规定国网（人资/3）212-2014 号 第十五条;国家电网公司第二十二条108培训培训经费经费管理管理109培训经费超范围、培训经费超范围、超标准或虚假列支超标准或虚假列支超范围列支培训费中关规定控制培训费用发生类别。严禁无关费用的发生和报销。培训班管理办法国网（人资/4)511-2014 号严格按照相关规章制度列支培训费，及时提供培训实证材料。国家电网公司教育培训管理规定国网（人虚假列支培训费重严禁一次性向培训机构支付多次培训经费,应分次申请支出培训经费。资/3)212-2014 号规定，第二十二条;国家电网公司报销管理办法国网（财/2）194-2014第二十四条.