格兰德酒店---财务部操作手册.pdf

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1、1/5 财务部管理制度 XX 市格兰德酒店管理公司是 XX 市赛格达声股份 XX 下属从事旅游饭店业管理及旅游项目管理的专业化管理公司，其管理按研究所总公司要XX 行费用计划预算考核制。为保证公司财产及资金安全制定以下财务管理制度：1、日常费用开支 酒店管理公司银行 XX 设立后每年向总公司申报年度费用开支计划，由总公司财务部按宴请的计划拔款入管理公司 XX(月末结余冲减下月拔款数)，或按审定的费用计划按期向相关下属收取管理费用。酒店管理公司按严格的报销程序控制使用。财务开支接受总公司审计部门的日常审计监督，同时按规定各有关财务报表报告总公司。管理公司筹建期间费用开支列入开办费，项目建成开业后

2、投入营业时，按下属企业额 3%-5%比例收取管理费用。2、申报费用计划 X 围 酒店管理公司申报费用 X 围包括：工资、手机话费补贴、行政费、福利、市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包括电脑用纸 X、磁卡、维修等）、书报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培训教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可预测杂项开支。费用计划于每年元月份 15 日前编制完毕并报总公司财务部审定，按总公司规定实行期间审计、考核制度。上列费用项目以外的财务支付按有关合同或以专项申报的形式，向总公司办理单报单批，并由总公司财务直接列支，为提高效率，五万元以内的工种

3、款项自行审批。管理公司项目营业后，按总公司相关年度计划、管理公司预算及有关财2/5 务制度执行。3、日常费用开支审批原则 根据总公司规定，管理公司负责新项目格兰德假日俱乐部及风味村的筹建及经营；费用预算计划报总公司核准。费用开支按管理公司“费用报销程序”相关规定及原则执行，并接受总公司审计部的日常审计监督。此原则在新项目经营过程中有必要时再作补充修改报批。4、办公费用管理制度 行政办公用品及费用由人事行政总监负责管理。购买办公用品前，由行政部门填报办公用品申购单，人事行政总监核准，经财务总监按计划审核后，办理采购手续，报帐时附经批准的申购单报帐。行政部门负责办公用品的收、发、存工作，并建立各部

4、门行政办公用品的领发记录表、卡。按定额管理法进行监督控制管理。属固定资产类价值较大的办公用品需建立资产保管责任卡，由领用人办理保管手续（固定资产需到财务部办理登记），领用人离职或调出时需办理固定资产移交手续。办公费用定额分解标准按照总公司批准的计划分解到有关部门。人事行政部门负责各部门行政经费的管理与监督，并按月编制各部门费用支出明细表报董事长。5、业务接待费用管理制度（1）管理公司所有人员因业务需要支出的外部接待应酬费（招待、礼品等）必须按照公司的有关规定，事前向管理公司办公室申请，经同意填写宴请单，报董事长批准，报销时需提交由董事长批准的接待申请单和合法单据，按报销程序予以报销。超过批准金

5、额的接待费用报销必须重新报请董事长批准。（2）内部接待应酬签单权限 酒店管理公司内部签单应酬（包括在下属其他企业）按总公司批准的开支计划，月度控制、分季度考核、超额自付。特殊超计划集团宴请需报总公司。内部签单需履行双签制，即董事长或总经理的内部接待签单需实行对应签认，特殊情况需至少由副总一级成员确认。管理公司及下属经营子其他成员个人凭 IC 卡消费拷贝。其原则是：3/5 签单月结额度不得超过其个人工资总额的 80%，需于次月发工资时扣清，优惠标准为：餐馆八折（不含烟酒及海鲜类）住房六折 娱乐六折 其他七折（3）折扣权限规定：折扣是为了进一步吸引客人，争取回头资源，根据行业特点，特作如下规定：管

6、理公司经营班子成员折扣的权限：管理公司董事长总经理在其直接经营项目的折扣权限是：餐饮类：七折（海鲜、特价菜、烟酒除外），免茶位及服务费；住房：五折 娱乐类：免最低消费 其它服务类：五折，免服务费；管理公司副总及各总监每月享有壹仠元的应酬额度。凭 IC 卡限额消费，不可跨月累加。享有客房七折；休闲及会所七折；娱乐七折；餐饮名茶位送生扎（每月 30 扎）权限。餐饮类楼面经理及行政总厨在其所属项目内享有餐饮九折（海鲜酒水不折），免茶位。楼面副经理、主任免茶位。营销部经理每月享有 800 元接待应酬额度，另有餐饮九折（海鲜酒水不折）；客房七折，其他服务八折。客房大堂经理、前厅经理享有客房 8 折权限。

7、6、手机通讯费补贴制度 手机通讯补贴按行业经营需要制订方案报总公司批准后执行。管理公司各级干部的手机通讯费凭当月银行交费单或充值卡发票在规定标准内予以实报实销，超出标准部分不予报销。7、差旅费规定 管理公司人员在 XX 市以外出公差超过一天可按规定报销差旅费，差旅费包4/5 干的有关规定参照总公司文件规定的标准执行。特殊情况另行报批。8、车辆费用管理制度 管理公司办公用车由行政管理部门统一调派，由用车人填写派车单，部门经理批准，行政部门凭派车单安排用车（物料配送中心车辆专用）。司机报销油费和路桥费用时由部门主管和财务人员严格核对派车地点、里程。车辆维修时，除紧急维修经公司领导批准外，一律到指定

8、合约维修点维修，凭正式发票结帐。车辆费用报销时，财务总监应严格审核并在事前、事后按月报董事长、总经理。车辆的年审、保险和养路费等统一由财务闻核缴，相关资料由财务部保管存查。9、酒店管理公司费用报销程序 管理公司的各种差旅费、业务应酬费及应由公司支付的各种公务费用，应按下列程序和要求填写费用报销单，经审核后报销。（1）应由申请报销人员按费用报销单的要求填写，字迹工整，不得用铅笔填写。（2）费用报销单送交财务部之前应有申请人、部门经理（总监）签字批准。（3）如为宴请或菜式考察，应事前向酒店管理公司办公室申请，经同意后填写宴请单，报董事长批准，报帐时附在报销单后。（4）需要把各种应报销的凭证或票据由经办人签名并有顺序地附在报销单后，单据金额要与报销单上的金额相符。（5）会计审核报帐单据的真实、有效、完整，是否超计划使用，手续是否齐全。（6）经财务总监、董事长审核签字后报帐。费用报销流程图 填制费用报销单 部门经理（总监）签字批准 会计审核 分部门入电脑记帐 存档 财务总监签字审核 5/5 董事长 签字审核 总出纳 签字审核