日常各项费用报销制度.pdf
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1、日常各项费用报销制度 为规范公司日常各项费用的开支,合理控制资金支出,保证财务目标的完成,特制定本制度。一、公司费用报销的一般规定:1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行,对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销,特殊情况必须经总经理批准。2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销;报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。3、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。4、报销人员所报销费用的票据必须
2、按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。5、在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。二、费用报销流程 公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单财务会计核实财务主管复核总经理(董事长)审批到出纳处报销的程序办理。三、日常费用的报销 公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费
3、、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。(一)差旅费报销规定 1、拟出差人员首先填写出差申请单,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,并按审批程序和权限进行报批。2、出差人员将审批过的出差申请单交财务室,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3、出差人员应在出差归来五个工作日(以报销原始票据日期为准)内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,并按审批程序和权限进行费用报销,结清借款。4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。差旅各项费用报销额度待商榷(二)电话费报销规定 1、公司电话费
4、由办公室指定专人按分公司费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因,特殊情况报总经理批示处理办理。2、员工手机话费在一个年度内(上年 12 月至当年 11 月)按月度报销,在报销期内可随时报销,报销标准可“以丰补欠”,超过报销期限不予报销。3、电话费用报销:公司管理人员凭营业厅开除的发票戳情限额报销,管理人员每月超过 300 元的通讯费用不予报销。(三)业务招待费报销规定 1、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用,招待费报销原则上实行“事前申请,确认标准,按标准报销”的控制程序,对超出标准的招待费公司不
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