2020年吉林省《中级个人理财》测试卷(第977套).pdf

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1、第1页 2020年吉林省中级个人理财测试卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.下列说法不正确的是()。A.在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则 B.教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大 C.理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教

2、育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划 D.设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况 2.在财富传承的工具中，()具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。A.基金会 B.联名账户 C.跨辈分贷款 D.赠与 第2页 3.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。A.投保人 B.被保险人 C.保险人 D.独立第三方 4.一般而言，获利能力指标主要包括()等财务指标。A.销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率 B.实

3、收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率 C.销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率 D.已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率 5.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()。A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失 B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿 C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内 D.是一种强制保险 6.下列关于共同保险的说法不正确的是()。A.共同保险又称共保 B.投保人的保险金额不能超过保险标的价值 C.保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担 D.共同

4、保险的风险转移形式是横向的 7.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为()。A.长期重大疾病保险 B.人身意外伤害保险 C.万能保险 第3页 D.养老保险 8.代位继承人不可以是被代位人的()。A.外曾孙子女 B.子女 C.配偶 D.外孙子女 9.中小企业基本财务比率分析的内容不包括()。A.偿债能力分析 B.资产运营能力分析 C.获利能力分析 D.融资能力分析 10.()是投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达

5、到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。A.保险 B.人身保险 C.财产保险 D.责任保险 11.关于资本资产定价模型中的系数，下列描述正确的是()。A.系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大 B.系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小 C.系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大 D.系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大 12.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是()。第4页 A.有较高风险的股票基金 B.平衡型基金 C.短期存款 D.教育金的趸交保险 13.()主要包括国家

6、助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。A.长期教育投资规划工具 B.传统教育投资规划工具 C.特别投资规划工具 D.短期教育投资规划工具 14.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是()。A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限 B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还 C.限定继承，也可称为包括继承 D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务 15.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则

7、该企业的保险方式属于()。A.原保险 B.再保险 C.共同保险 D.重复保险 16.资产配置在配置策略上不包括()。A.买入并持有策略 B.恒定混合策略 C.固定资产配置策略 第5页 D.投资组合保险策略 17.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为()万元。A.60 B.65 C.70 D.80 18.关于企业年金的发放说法正确的是()。A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职 B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人 C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人

8、企业年金个人账户中定期领取企业年金 D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金 19.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最主要的职能。A.风险保障 B.储蓄功能 C.财产安排 D.遗产规划 20.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是()。A.损失是必然发生的 B.损失是预期的经济价值的减少 C.损失只包括直接损失 D.损失可以用货币来计量 21.下列关于企业融资的说法错误的是()。第6页 A.债务方式主要有银行借

9、款、企业发行债券和民间借贷 B.银行借款具有节税功能 C.企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式 D.民间借贷具有很强的操作空间 22.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为()。A.45 B.50 C.55 D.60 23.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存入银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么

10、2015年9月末企业资产总额为()万元 A.618 B.630 C.636 D.648 24.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分?()A.人寿保险 B.责任保险 C.健康保险 D.意外伤害保险 25.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是()。A.到期收益率大于票面利率 B.到期收益率小于票面利率 第7页 C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率 D.到期收益率等于票面利率 26.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A.可保利益 B.保险价值 C.保险金额 D.保险费 27.税制中，一类税区别于另一类税的标志在

11、于()不同。A.征税对象 B.税目 C.税率 D.纳税环节 28.以下不属于狭义的薪酬的是()。A.奖金 B.非货币形式的满足 C.津贴 D.福利 29.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是()。A.首付能低到二成 B.受缴纳人群及地区限制 C.属于政策性贷款 D.贷款期限最长可达到25年 30.()是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。A.财产保险 第8页 B.法定保险 C.自愿保险 D.社会保险 二、多选题(共 20 题)31.机动车辆保险包括基本险和附加险两部分，其中，基本险包括()。A.机动车辆损失险 B.机动车交通事故责任强制保险 C.机动

12、车商业第三者责任保险 D.全车盗抢险 E.车上货物掉落责任险 32.财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。财务预测按预测对象可分为()。A.筹资预测 B.投资预测 C.收入预测 D.成本预测 E.费用预测 33.下列关于客户保费支出预算的计算方法的表述，正确的是()。A.如果考虑投资分红险种，建议年保费支出控制在年收入的20以内 B.生命价值法需要从个人未来所有收入中扣除个人全部税费 C.个人年龄越大，在职期则越长 D.生命价值法比倍数法则更能反映不同的家庭或个人的差异化保险需求 E.遗属需求法是通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方法

13、 34.下列关于理财规划书可读性的说法中正确的有()。A.第一页为整页的法律声明 第9页 B.通篇都用第二人称“您”称谓客户 C.第一页是致该客户及其家庭的一封信 D.避免使用专业术语 E.简单地告诉客户一些财务比率 35.下列关于软件和信息技术服务业，说法错误的是()。A.从业人员300人以下且营业收入100万元以下的为中小微型企业 B.从业人员100人及以上且营业收入1000万元及以上的为中型企业 C.从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业 D.从业人员15人以下的为微型企业 E.从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业 36.退休规划的流程包括()。A.接

14、触客户，建立信任关系 B.收集、整理和分析客户的家庭财务状况 C.明确客户的退休目标 D.制订退休规划方案 E.退休规划方案的执行和后续跟踪服务 37.信用保险主要包括()。A.商业信用保险 B.银行信用保险 C.出口信用保险 D.进口信用保险 E.投资保险 38.税目的两种设置方法是()。A.列举法 B.概括法 第10页 C.归纳法 D.模拟法 E.实验法 39.下列关于我国各税收种类的说法，正确的有()。A.价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种 B.价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为计税依据的税种 C.所得税、财产税属于间接税的范围 D.消费税、增值税属于直接税

15、的范围 E.资源税、房产税属于中央税 40.税收制度的法律级次包括()。A.全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件 B.国务院制定的行政法规和有关规范性文件 C.国务院财税主管部门制定的规章及规范性文件 D.市以下税务机关制定的规范性文件 E.中国政府与外国政府(地区)签订的税收协定 41.关于转继承与代位继承，下列说法不正确的有()。A.转继承是一次继承，代位继承是连续发生两次继承 B.发生的时间和条件不同 C.享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人 D.代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲 E.转继承和代位继承都只能发生于法定继承中 42.下列关于税

16、收制度的说法，正确的是()。A.是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和 B.反映国家与纳税人之间的经济关系 C.是国家货币制度的主要内容 第11页 D.是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称 E.包括税种的设计、各个税种的具体内容 43.税制要素主要包括()。A.征税对象 B.税目 C.纳税环节 D.纳税期限 E.违章处理 44.下列具体面临的风险中，属于信用风险的有()。A.家具等家庭财产的损失可能 B.朋友间借贷可能产生的无法收回借出去的资金的风险 C.由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险 D.特殊“投资”渠道产生的无法收回借出去的资金的风险 E.因意外或疾

17、病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)45.最大诚信原则要求()。A.投保人自愿向对方告知保险标的所有重要事实 B.保险人员对投保人的充分告知 C.对投保人没有特殊要求 D.对保险人员没有特殊要求 E.对投保人要求多一些，对保险人员要求松一些 46.下列关于契税的征收，说法正确的有()。A.计税依据为不动产的价格 B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人 C.对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1.5的税率征收契税 D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关 第12页 E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申，报 47.下

18、列关于国家住房公积金的说法，正确的是()。A.参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划 B.出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额 C.住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点 D.住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则 E.符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款 48.终身寿险根据缴费方式的不同可以分为()。A.普通终身寿险 B.限期交费终身寿险 C.趸交终身寿险 D.新型终身寿险 E.分次缴清终身寿险 49.()支出预算属于专项支出预算。A.子女教育 B.医疗 C.保费 D.

19、家政服务 E.普通娱乐休闲 50.IBM将客户关系管理分为()。A.客户管理 B.关系管理 C.流程管理 D.运作管理 第13页 E.接入管理 三、判断题(共 10 题)51.预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。52.财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来。()A正确 B错误 53.风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大财富收益。54.客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越高。55.客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。()A正确 B错误 56.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间

20、设立、变更、终止民事权利义务关系的协议()57.一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的3倍。()58.机动车商业第三者责任保险可以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。59.自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金()A正确 B错误 60.客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。四、简答题(共 2 题)第14页 单选题答案：1：A 2：B 3：B 4：C 5：B 6：C 7：B 8：C 9：D 10：A 11：C 12：B 13：D 14：C 15：D 16：C 17：B 18：B 19：A 20：D 21：C 22：B 23：B 24：B 25：A 26：C 27

21、：A 28：B 29：D 30：C 多选题答案：31：A,B,C 32：A,B,C,D,E 33：A,B,D,E 34：B,C 35：A,D 36：A,B,C,D,E 37：A,C,E 38：A,B 39：A,B 40：A,B,C,E 41：A,E 42：A,B,D,E 43：A,B,C,D,E 44：B,D 45：A,B 46：A,B,D 47：A,C,E 48：A,B,C 49：A,C 50：B,C,E 判断题答案：51：错 52：对 53：错 54：错 55：对 56：对 57：错 58：对 59：对 60：对 简答题答案：相关解析：1：A 项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；B

22、项，教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。；C 项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；D 项，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。2：在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。3：根据我国保险法第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以

23、解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人第15页 的解释。4：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率(净利润资产平均总额)、实收资本利润率、净资产利润率(净利润所有者权益平均余额)、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。5：机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上

24、的部分。该险种是一种商业保险。6：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C 项属于再保险。7：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。8：代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死

25、亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。9：中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。10：B 项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；C 项，广义财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险；狭义的财产保险则是指以物质财产为保险标的的保险，狭义的财产保险又称为财产损失保险；D 项，责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。11：系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体

26、市场的波动性。A 项，系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越小；BD 两项，风险包括系统风险和非系统风险，贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统风险的关系。12：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时间长(如 5 年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。A 项风险过大不适合教育投资规划；C 项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D 项，趸交保险需一次

27、性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费 13：短期教育投资规划工具。第16页 教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。14：怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。另一种是可由继承

28、人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。C 项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。15：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。保险法并没有禁止重复保险。在人身保险业务惯例中，一般对重复保险没有限制，但在财产保险中，一般对保险赔偿总额有所限制。16：资产配置在不同的层面上有不同的含

29、义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。17：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿保险合同则一般不适用。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为 65

30、 万元，所以保险公司赔偿丁某 65 万元。18：根据企业年金办法，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。19：保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能

31、够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。20：损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非第17页 计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。21：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息

32、方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。22：紧急准备金月数=(流动性资产平均月支出)=(100000+200000)(4000+2000)=50。23：该企业 9 月份资产变化情况如下：收到外单位投资 40 万元存入银行，银行存款增加40 万，总资产增加 40 万；用银行存款支付购入材料费 12 万元，银行存款减少 12 万，存货增加 12 万，总资产不变；以银行存款归还银行借款 10 万元，银行存款减少 10 万，负债减少 10 万，总资产减少 10 万。2015 年 9 月末企业资产总额为：600+4010=630(万元)。24：人身保

33、险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。25：当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率即期收益率到期收益率；当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率即期收益率到期收益率。26：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。27：征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。28：狭义的薪酬指货币

34、和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。29：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到 30 年。30：自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。相关解析：31：机动车辆保险包括基本险和附加险两部分；基本险包括机动车辆损失险、机动车交通事故责任强制保险和机动车商业第三者责任保险。32：财务预测按预测对象可分为：筹资预测、投资预测、收入预测、成本预测、费用预测和盈利预测等。财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。33：C 项，个人年龄越大，在职期则越短，反之，则在职

35、期越长。第18页 34：A 项，如果第一页就给一整页的“假设”，或者所谓的“法律声明”，这些假设和数据以及法律声明不能和具体的理财规划的内容或客户的切身利益结合起来，没有人会有兴趣去看；DE 两项，作为一份专业的理财规划书，不可避免地会出现一些专业用语。这时需要理财师能用通俗的文字介绍和解释，如进行客户家庭财务信息分析时，不只是简单地告诉客户一些财务比率，更重要的是让客户明白：这些数据代表的意思、成因以及客户如何去完善。35：软件和信息技术服务业，从业人员 300 人以下或营业收入 10000 万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员 100 人及以上且营业收入 1000 万元及以上的为中型企

36、业；从业人员 10 人及以上，且营业收入 50 万元及以上的为小型企业；从业人员 10 人以下或营业收入50 万元以下的为微型企业。36：退休规划的流程包括 1.接触客户，建立信任关系 2.收集、整理和分析客户的家庭财务状况 3.明确客户的退休目标 4.制订退休规划方案 5.退休规划方案的执行 6.后续跟踪服务 37：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险。主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。38：税目是课税对象的具体项目，它具体地规定一个税种的征税范围，体现了征税的度。税目的两种设置方法：列举法；概括法。39：CD 两项，直接

37、税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等；间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税。E 项，地方税是属于地方财政固定收入，归地方政府支配和使用的税种，如我国现行税制中的房产税。40：税收制度的法律级次：1全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件 2国务院制定的行政法规和有关规范性文件 3国务院财税主管部门制定的规章及规范性文件 4地方人民代表大会及其常务委员会制定的地方性法规和有关规范性文件 5省以下税务机关制定的规范性文件 6中国政府与外国(地区)政府签订的税收协定 41：A 项，转继承是连续发生两次继

38、承，代位继承是一次继承；E 项，转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中，代位继承只能发生在法定继承方式中。42：C 项，税收制度是国家财政制度的主要内容，与货币制度关系不大。43：税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。44：1.责任风险：对雇佣家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等；2.财产风险：针对房屋、私家车、家具等家庭财产的损失可能；3.信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等；4.投资风险：涉及流动性风险、系统性风险和非系

39、统性风险等，这个部分的内容将在投资规划建议部分中为大家做更为详尽的介绍。第19页 A 项，针对房屋、私家车、家具等家庭财产的损失可能属于财产风险；CE 两项属于由人身风险而导致的财务风险。45：最大诚信原则的内容中，告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。投保人与保险人的告知也是投保人与保险人应当履行的义务之一。46：C 项，自 2016 年 2

40、月 22 日起，在全国范围内，对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为 90 平方米及以下的，减按 1的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 15的税率征收契税；E 项，纳税人应当自纳税义务发生之日起 10 日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。47：B 项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；D 项，住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整

41、借零还、贷款担保”的原则。48：终身寿险根据缴费方式的不同可以分为普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身寿险。49：专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。BDE 三项属于日常生活支出预算。50：IBM 对客户关系管理的解释为：客户关系管理是企业识别、挑选、获取、保持和发展客户的整个商业过程，分为关系管理、流程管理和接入管理三类。相关解析：51：风险溢价是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。52：财务自由度主要是通过理财收入

42、除以生活支出额度(理财收入/生活支出)表现出来。53：风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。54：客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越低。55：客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。56：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议 第20页 57：一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的 6 倍。58：机动车商业第三者责任保险可以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。59：自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金。60：客户的风险属性分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。相关解析：