财务自查自纠整改报告.pdf
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1、财务自查自纠整改报告财务自查自纠整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖 1313 个区县和 3 3 个开发区工会,近年来,各区、县工 会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成 效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全 部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度 还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这 些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸 显,亟待改善和加强。财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨 工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区
2、、县工会机关人员 的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及发区至今尚未解决。税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经 费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有40004000 多家,而3 3 个开缴经费的只有 16001600 多家,不到 40%40%雁塔区工会所属基层单位已成立工 会的有多家,而缴经费的单位只有 600600 多家,也只达到 30%30%财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大第1页共8页有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制 度制订的不全
3、面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理 制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工 会行政费、工会业务费超支达 200%200%,有的经费支出不足预算的 5%5%。有 的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理 基础薄弱。财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领 导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务 人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严 格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明 细单。乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有 181181
4、 个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的 单位很少,总体上不足 10%10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地 税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情 况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-32-3 人就成立单独的工会委 员会,有的将 4949 个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工 会财务进行有效的管理和监督。人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人 员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存 在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装
5、订不规范等现象。有的 单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的 收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在 提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参第2页 共8页加业务 培训,无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经 费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加 之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部 到位。工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收
6、后经费已经比原来多了,够花 就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经 费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就 交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工 会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息 进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应 的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多 缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作 不能适应形势发展的要求。乡镇街道
7、一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法 正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。三、对策及建议采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各第3页 共8页区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充 分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总 额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催 拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经 费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查
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