商业银行经营学复习.pdf

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1、名词解释：名词解释：1 1 商业银行：商业银行：是以追求利润最大化为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2 2 银行持股公司制：银行持股公司制：是指由某一集团成立一持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，又称“集团银行制”.3 3 流动性流动性:是指资产的变现能力,衡量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本;二是资产变现速度。4 4 商业银行公司治理商业银行公司治理:建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。5

2、5 存款保险制度：存款保险制度：是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构,各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。6 6 核心资本核心资本:又称一级资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。7 7 附属资本附属资本:又称二级资本包括非公开储蓄、资产重估准备、普通准备金、普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债券。8 8 银行资本充足率：银行资本充足率：是一个银行的资产对其风险的比率，是指资本总额与

3、加权风险资产总额的比例。9 9 风险加权资产：风险加权资产：各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总1010 巴塞尔协议：巴塞尔协议：规定 12 个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。1111 银行负债银行负债:银行在日常的经营活动中长生的尚未偿还的经济义务。1212 银行负债业务：银行负债业务：银行组织资金来源的业务。1313 可用资金成本：可用资金成本：所谓可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额,即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资

4、金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。1414 边际存款成本：边际存款成本：因此边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。1515 回购协议回购协议:指证券的买卖双方签订协议，回购方约定在制定日期以约定价格购回证券的交易行为.1616 现金资产：现金资产：银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。1717 信用贷款：信用贷款：是指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何菜场抵押或第三者担保而发放的贷款。1818 抵押贷款：抵押贷款：抵押是指债务人或者第三人

5、不转移抵押资产的占有，讲该财产作为债券的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款,就是抵押贷款。1919 保证贷款保证贷款:银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。2020 质押贷款质押贷款:以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。2121 票据贴现票据贴现:是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。2222 补偿余额：补偿余额：补偿余额又称“补偿性存款指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。2323 隐含价格：隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容.2424 消费者贷款：消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。2

6、525 信用分析：信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件.2626 关注贷款关注贷款:尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，带存在一些可能会对偿还长身不利影响的因素.2727 可疑贷款：可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保，也肯定要造成较大损失。2828 审贷分离：审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶1段分别由三个不同的岗位来完成。2929 三查制度三查制度:贷款“三查是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。3030 表外业务：表外业务：是指商业银行从事的，按

7、通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。3131 利率互换：利率互换：俩笔债务以利率方式相互交换。3232 货币互换：货币互换：指互换双方在初期按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的日期进行利息和本金的分期互换.3333 金融期货金融期货:交易双方按约定价格在未来某一日期完成特定资产交易行为的一种方式。3434 金融期权：金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利.3535 贷款承诺：贷款承诺：银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷

8、服务,并收取一定得承诺佣金。3636 票据发行便利：票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。3737 商业银行国际业务：商业银行国际业务：是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。3838 商业贷款理论商业贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款.由于存款决定是外在的,因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。（又被称为自偿性贷款理论和真实票据理论）3939 资产转移理论资产转移理论:流动性要求仍然是商业银行需特别强调的,但资金的运

9、用中可持有具有可转换性的资产。流动性的强弱取决于资产的迅速变现能力。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。还有票据贴现。4040预期收入理论预期收入理论:商业银行的流动性从根本上来说取决于贷款的按期还本付息,这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。4141 利率敏感性资金利率敏感性资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定时间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。4141 利率敏感性缺口利率敏感性缺口：指在一定时间内（通常是一个月或三个月，从分析那天开始算起）将要到期的

10、或者重新确定利率的资产和负债之间的差额。4242 利率敏感性系数利率敏感性系数:指利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的比率关系。4343 持续期缺口持续期缺口：Dgap=DA-uDL，其中 Dgap 表示持续期缺口，DA 表示总资产持续期，DL 表示总负债持续期,u表示资产负债率.4444 边际缺口边际缺口:银行资产和负债变化值之间的差异.4545 流动性风险流动性风险:是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他即是的现金需求而引起的风险.4646 市场风险：市场风险：是指由经济周期、利率、汇率以及军事等因素变动而导致价值遭到损失的风险4747 信用风险信用风

11、险:是债务人到期不能偿还本息的可能性。4848 操作风险：操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险4949 商业银行财务报表商业银行财务报表:按金融变量的不同性质分为存量报表和流量报表，体现了经营活动过程和结果.5050 资产收益率：资产收益率：指银行纯利润与全部资产净值之比。5151 净资产收益率：净资产收益率：税后净利润与总股本之比。5252 银行并购：银行并购：是银行业乃至整个金融业重建的重要方式。2思考题思考题:1 1商业银行组织形式遵循的一般原则是什么商业银行组织形式遵循的一般原则是什么?1、公平竞争、效率至上原则;2、安全稳健

12、原则;3、规模适度原则2 2简述商业银行内部组织结构。简述商业银行内部组织结构。决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。执行系统：包括总经理和副总经理及各业务、职能部门组成。监督系统：包括监事会、审计委员会以及银行的稽核部门。管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。3 3什么是商业银行公司治理什么是商业银行公司治理?其实质是什么？其实质是什么？实质实质:保护投资者获得必要回报4 4简述商业银行三性经营原则的主要内容简述商业银行三性经营原则的主要内容.安全性：即要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存，是客

13、户对银行保持坚定的信任.流动性：是商业银行保持随时能以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。5 5为什么要对商业银行进行监管为什么要对商业银行进行监管?监管的主要内容有哪些？监管的主要内容有哪些？原因：保护储户利益；银行是信用货币的创造者.内容：1、银行业的准入.2、银行资本的充足性。3、银行的清偿能力。4、银行业务活动范围。5、贷款的集中度。6 6 商业银行资本的功能有哪些？商业银行资本的功能有哪些？为创新新银行提供资金；提供银行成长和扩张的资本金；增强公众对银行信心；是银行抵御风险的最后防线

14、；7 7适度资本规模应考虑什么适度资本规模应考虑什么?一、发挥资本基本功能所要求的资本规模二、适度杠杆所要求的资本三、监管当局所要求的最低资本要求8 8简述银行资本的构成。简述银行资本的构成。一、股本:普通股和优先股。二、盈余:资本盈余和留存收益三、债务资本：资本票据和债务。四、其他来源：储备金9 9简述巴塞尔协议的主要内容。简述巴塞尔协议的主要内容。（1）资本构成（2)对资本的扣除规定和限额(3）风险加权制（4）目标标准化率(5）过渡期安排1010简述巴塞尔协议的主要内容。简述巴塞尔协议的主要内容。(1)最低资本要求（第一支柱）（2）监管当局的监督检查(第二支柱)（3）市场纪律(第三支柱)（

15、4）标准法(5)内部评级法(6）操作风险及其度量1111简述银行负债的功能简述银行负债的功能.1）银行业务经营的基础与前提 2）银行实现流动性供求平衡的重要手段1212银行负债的原则是什么银行负债的原则是什么?1)始终保持负债的安全性与稳定性3 2）合理安排负债结构 3)最大程度地控制负债成本1313简述存款成本的构成。简述存款成本的构成。利息成本非利息成本(营业费用或营业成本:包括员工工资，宣传费，折旧费，办公费，差旅费）1414存款定价有哪些主要方法？存款定价有哪些主要方法？1）成本加利润定价(成本加成法）：平均成本加利润，边际成本加利润 2）市场渗透存款定价法：基于抢占市场份额的战略考虑

16、,提供较高的存款利率和较低的服务收费。3）客户细分和区别定价法（条件定价法）：存款平均余额和最低余额 4）上层客户定价法 5)基于整体关系的存款定价法1515简述商业银行非存款负债业务的构成简述商业银行非存款负债业务的构成.1）短期借入资金业务：同业拆借；回购业务；向中央银行借款;其它短期非存款业务 2）长期借入资金业务:金融债券1616银行资金成本测算有哪些主要方法？其主要内容是什么？银行资金成本测算有哪些主要方法？其主要内容是什么？1）历史加权平均成本法要考虑利息成本，非利息支出，睡前资本汇报等因素。要考虑储备资产所花费的机会成本。2）边际成本法单一账户边际成本平均边际成本 3）加权平均预

17、计成本先对各种资金来源数额,利息和费用率，使用率做出预测，而后以预测数据为基础计算加权平均成本率.1717简述银行现金资产的构成简述银行现金资产的构成.1)库存现金 2）在中央银行存款 3）存放同业存款4）再途资金1818简述商业银行贷款种类。简述商业银行贷款种类。1）按贷款的期限分:活期贷款、短期贷款、透支 2）按贷款的保障条件分:信用贷款、担保贷款、票据贴现 3）按贷款的用途分：按照贷款对象的部门来分类,工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；按贷款的具体用途分类，一般分为流动资金和固定资产贷款.4)按贷款的偿还方式分：一次性偿还、分期偿还5）按贷款的质量（或风险程度）分:正常贷

18、款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款1919什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针，措施和程序的总和。1 有关法律，法规和国家的财政，货币政策。2 银行的资本金状况。3 银行负债结构。4 服务地区的经济条件和经济周期。5 银行信贷人员的素质。2020银行贷款的一般程序是什么银行贷款的一般程序是什么?1)贷款申请 2）贷款调查 3）对借款人的信用评估 4)贷款审批5）借款合同的签订和担保6）贷款发放 7）贷款检查 8）贷款收回2121银行贷款价格由哪些要素构成？银行

19、贷款价格由哪些要素构成？1）贷款利率 2）到款承诺费3）补偿余额 4)隐含价格2222银行贷款价格的影响因素一般有哪些银行贷款价格的影响因素一般有哪些?4按照一般的价格理论,影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。然而，由于信贷资金是一种特殊的商品，其价格的界定因素就更加复杂.主要有：1 资本成本。2 款风险程度。3 贷款费用4 借款人的信用与银行的关系。5 银行贷款的目标收益率6 贷款供求状况2323简述银行贷款定价主要方法。简述银行贷款定价主要方法。1)目标收益率定价法这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法.2）基础利率定价法又称交易利率定价法，这种定价方法允许借款额超过某一

20、最低限额的借款人,在集中基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。3)成本加成定价法也叫宏观差额定价，.是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。4）优惠加数定价法和优惠成熟定价法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。前者是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率，后者是在优惠基础上乘以一个系数而形成利率。5）保留补偿余额定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分,在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。2424简述简述 5C5C 的主要内容。的主要内容。借款人的道德品质(Character）：指顾客或客户努力履行其偿债义务

21、的可能性，是评估顾客信用品质的首要指标。还款能力（Capacity):指顾客或客户的偿债能力,即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。资本实力（Capital）:指顾客或客户的财务实力和财务状况,表明顾客可能偿还债务的背景.担保(Collateral）:指顾客或客户拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些顾客的款项，便以抵押品抵补,这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。经营环境条件（Condition）：指可能影响顾客或客户付款能力的经济环境.2525简述贷款信用风险管理要点简述贷款信用风险管理要点.1）信用分析：借款人的品格，借款人的能力,借款人的资本，

22、借款人贷款的担保借款人经营的环境条件2）信用分析技术：财务报告分析,财务比率分析，现金流量分析3）贷款损失的控制与处理：贷款分类，不良贷款发生的表象，不良贷款的控制和处理2626银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？1）企业在银行账户上反映的预警信号 2)从企业财务报表上反映的预警信号 3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号 4）在企业经营管理方面表现出来的预警信号措施：1）督促企业整改，积极催收到期贷款 2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力,确保贷款安全 3）落实贷款债权债务,防止企业逃废银行债务 4）依靠法律武器，

23、收回贷款本息 5）呆账冲销2727什么是商业银行的中间业务？巴塞尔对其如何分类什么是商业银行的中间业务？巴塞尔对其如何分类?是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反反映的业务。一是或有债权/债务,即狭义的表外业务，包括：1、贷款承诺 2、担保 3、金融衍生工具 4、投资银行业务二是金融服务类业务，包括：1、信托与咨询服务 2、支付与结算 3、代理人服务 4、与贷款有关的服务 5、5进出口服务2828简述狭义表外业务的主要内容。简述狭义表外业务的主要内容。或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括：1、贷款承诺 2、担保 3、金融衍生工具 4、投资银行业务特征：没有发生实际的货币收付，银行外业务29

24、29简述传统表外业务的主要内容。简述传统表外业务的主要内容。金融服务类业务 包括：1、信托与咨询服务 2、支付与结算 3、代理人服务 4、与贷款有关的服务 5、进出口服务特征：金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生,纯在的历史悠久,没有风险3030商业银行为什么要发展表外业务？商业银行为什么要发展表外业务？一、规避资本管理，增加盈利来源.二、适应金融环境的变化三、转移和分散风险。四、适应客户对银行服务多样化的需要3131比较分析传统表外业务和狭义表外业务的特点有何不同。比较分析传统表外业务和狭义表外业务的特点有何不同。狭义表外业务特征：没有发生实际的货币收付，银行外业务传统表外业务特征

25、：金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险3232何谓银行国际业务？何谓银行国际业务？是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。3333商业银行国际业务的主要内容商业银行国际业务的主要内容.国际结算业务：一 汇款结算业务。二 托收结算业务。三 信用证结算业务。国际信贷与投资：一 进出口融资。二 国际放款。三 国际投资。3434银行负债管理理论的基本思想是什么？银行负债管理理论的基本思想是什么？商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债或者“购买”资金来实现银行三性

26、原则的最佳组合。3535简述银行资产负债综合管理理论的基本原理和方法。简述银行资产负债综合管理理论的基本原理和方法。在融资计划和决策中,银行主动地利用对利率变化敏感的资金,协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值.3636简述利率敏感性缺口管理的主要内容。简述利率敏感性缺口管理的主要内容。利率敏感性缺口：指在一定时间内将要到期的或者重新确定利率的资产和负债之间的差额。用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降

27、程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。利率敏感性系数：指利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的比率关系.当利率敏感性系数大于 1,为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率敏感性系数为1,利率敏感性缺口为零.3737简述久期缺口管理方法的主要内容。简述久期缺口管理方法的主要内容。持续期:也成久期或存续期，是指回收某项投资资金的平均时间。持续期缺口：Dgap=DAuDL,其中 Dgap 表示持续期缺口，DA 表示总资产持续期,DL 表示总负债持续期,u 表示资产负债率。用于分析银行的利率风险。当 Dgap 为零时,银行总资产的价值和总负债的价值以同样幅度随着利率的变化而变化，因此对

28、净值的市场价值没有影响。当 Dgap 为正时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大;如果利率上升，资产和负债的价值都会减少,但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大.当 Dgap 为负时，如果利率下降,资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度小；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小。63838当利率处于上升阶段当利率处于上升阶段,资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？资产负债持续期正缺口，银行净值价格随着理论的上升而下降。3939

29、当利率处于下降阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响当利率处于下降阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响?资产负债持续期正缺口，银行净值价格会会随着理论的下降而增加。4040什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么？什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么？是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他即是的现金需求而引起的风险。原因：资产和负债的额度及其期限的不匹配。4141简述流动性风险的衡量指标及其内容。简述流动性风险的衡量指标及其内容。指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资

30、产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金,由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。4242流动性边际缺口的经济意义和特征是什么？流动性边际缺口的经济意义和特征是什么？边际缺口经济意义:银行资产和负债变化值之间的差异.特征：当边际缺口为正值时，表示银行资产变动的代数值大于负债变动的代数值,表现为流动性过剩。当边际缺口为负值时,表示银行资产变动的代数值小于负债变动的代数值,表现为流动性紧张。4343商业银行如何加强流动性风险管理

31、？商业银行如何加强流动性风险管理？流动性需求预测是流动性风险管理的重要手段。流动性预测是通过对未来一定时期内流动性需求的测算，来估计是否发生流动性缺口。当发生流动性缺口时，银行通过将流动资产变现或从金融市场上购买流动性来弥补.4444简述我国商业银行流动性风险监管核心指标。简述我国商业银行流动性风险监管核心指标。流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比,衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。核心负债比例为核心负债与负债总额之比,不应低于 60%流动性缺口率为 90 天内表内外流动性缺口与90 天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10。4545简述我国商业银行信用风险监管核心指标

32、简述我国商业银行信用风险监管核心指标.不良资产率为是不良资产与资产总额之比,不应高于 4.不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5单一集团客户授信度是最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15。单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比,不应高于 10%全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于504646市场风险有哪些种类？市场风险有哪些种类？利率风险:利率波动致使商业银行资产缩水和收益变动的风险汇率风险：汇率变动导致银行损失的风险。权益风险:股市价格变动导致银行损失的风险.商品价格风险：商品等价格变化导致银行损失的风险.4747利率风险如何度量利率风险如何度

33、量?利率敏感性缺口：利率敏感性资金和利率敏感性负债的差额。利率敏感性系数,等于利率敏感性资产/利率敏感性负债4848简述商业银行资产负债表的基本内容。简述商业银行资产负债表的基本内容。7资产项目：现金资产、二级准备、证券投资、贷款、固定资产、未结清的客户对银行承兑的负债、其他资产。负债：存款和借款.所有者权益.4949简述商业银行损益表的基本内容。简述商业银行损益表的基本内容。利息收入部分.发放贷款利息、费用收入；证券投资利息收入；其他利息收入。利息支出.存款利息支出；借款利息支出.提取贷款损失准备。非利息收入。各种服务费用和其他收入。非利息支出.薪金与福利支出；各种资产使用费用；其他费用。利

34、润。税前营业利润；税后营业利润；纯利润。5050简述商业银行现金流量表的主要内容简述商业银行现金流量表的主要内容.现金来源:经营中所得现金；资产减少所得现金；增加负债、增发股本所得现金。现金运用：支付现金股利；支付现金增加资产；债务减少.5151简述商业银行绩效评价体系的主要内容简述商业银行绩效评价体系的主要内容.盈利性指标：资产收益率、营业利润率、银行净利差率、非利息净收入率、银行利润率和权益报酬率。流动性指标:现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例等.风险指标：利率风险；信用风险；欺诈风险。清偿力和安全性指标:净值/资产总额；净值/风险资产；资本充足率指标；资产增长率和核

35、心资本增长率等.5252运用财务公式分析净资产收益率与资产收益率的关系运用财务公式分析净资产收益率与资产收益率的关系.ROE=ROA（总资产/总股本)=ROAEMROE 受资产收益率、股本乘数的共同影响，资产收益率是银行盈利能力的集中体现,它的提高会带来 ROE 的提高，也就是说 ROE 间接反映了银行盈利能力。5353简析银行并购的原因。简析银行并购的原因。一、追求企业发展.便于满足巴塞尔协议的资本规定；减少破坏性。二、追求协同效应。经营协同效应和财务协同效应.三、管理层利益驱动。5454简析银行并购的效应。简析银行并购的效应。一、带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入。二、改善了产品的推销和销售。三、可以将银行带入有吸引力的新市场。四、改善了经营管理水平.五、降低了银行经营成本。8