2020年广西壮族自治区《中级经济法》测试卷(第737套).pdf

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1、第1页 2020年广西壮族自治区中级经济法测试卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.在证券自营业务中，证券经营机构欺诈客户的行为主要是()。A.将自营业务与经纪业务混合操作 B.假借他人名义或以个人名义进行自营业务 C.频繁并且大量地连续买卖某种证券并导致市场价格异常变动 D.以散布谣言等手段影响证券交

2、易 2.根据 呆账核销管理办法，城市商业银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对于余额在()万元以下的对公贷款，经追索()年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。A.5，1 B.50，1 C.5，2 D.50，2 3.根据预算法的规定，下列各项中，属于全国人民代表大会职权的是()。第2页 A.审查和批准中央预算 B.监督中央和地方预算的执行 C.批准中央预算和中央预算执行情况的报告 D.审查和批准中央预算的调整方案 4.对于大型商业银行来说，大额负债依赖度比率为()很正常。A.30%B.50%C.60%D.70%5.关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税，下列表述正确

3、的是()。A.企业购建的生产线、集成设备，如由进口设备、国产设备以及各种零配件、辅助材料等组成，其中的国产设备无论是否符合固定资产标准，均可抵免企业所得税 B.企业所购买的设备，如果属于由进口的各项配件、零件简单组装所形成的，可视同国产设备抵免企业所得税 C.对企业就其符合规定单独计算享受定期减免税优惠的追加投资项目购买的国产设备，在计算购买国产设备投资抵免企业所得税时，单独计算 D.企业合并后第二年购买国产设备的，其前一年的企业所得税基数，为合并前各企业和合并后的企业在合并当年度实际缴纳企业所得税之和 6.依照原企业所得税的规定，提取管理费的总机构不须具备下列条件中的()。A.必须从事生产经

4、营活动 B.具备法人资格和综合管理职能 C.为下属分支机构和企业提供管理服务 D.无固定经营收入来源 7.某居民企业2018年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项。2018年该企业应缴纳企业所得税税额为()万元。第3页 A.600 B.6125 C.625 D.750 8.关于代办股份转让市场，下列说法不正确的是()。A.代办股份转让系统是指经中国证券业协会批准，具有代办系统主办券商业务资格的证券公司采用电子交易方式，为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台 B.代办股份转让系统又称三板市场 C.

5、在三板市场上市的公司由两部分组成：一是原STAQ、NET挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司；二是非上市股份有限公司的股份报价转让 D.证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证监会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控，并对异常转让情况提出报告 9.甲为某普通合伙企业的合伙人，该合伙企业经营手机销售业务。甲拟再设立一家经营手机销售业务的个人独资企业。下列关于甲能否设立该个人独资企业的表述中，符合 合伙企业法规定的是()。A.甲经其他合伙人一致同意，可以设立该个人独资企业 B.甲可以设立该个人独资企业，除非合伙协议另有约定 C.甲如不执行合伙企业事务，就可以设立该个

6、人独资企业 D.甲只要具有该合伙人的身份，就不可以设立该个人独资企业 10.以下属于法律法规中程序性规定的是()。A.银行业从业人员不得违法或违规对他人透露有关信息 B.法律、法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税 C.商业银行开办代客境外理财业务必须向中国银行业监督管理委员会申请代客理财业务资格 D.金融机构在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助 11.商业银行间的债券回购业务()。第4页 A.既可通过全国统一同业拆借市场进行，也可在场外进行 B.在场外进行 C.必须通过全国统一同业拆借市场进行 D.既不通过全国统一同业拆借市场进行，也不可在场外进行 12.某事业单位拟采

7、购一种特定的技术服务，经向社会公开招标没有合格标的，在此情形下，根据政府采购法的规定，该事业单位可以采用的采购方式是()。A.询价 B.邀请招标 C.竞争性谈判 D.单一来源采购 13.有限责任公司的股东人数应符合公司法的规定，该法定人数应为()A.2个以上 B.5个以上 C.50个以下 D.5个以上100个以下 14.在信息技术环境下，传统的人工控制越来越多地被自动控制所替代。以下关于自动控制与人工控制的说法中，不正确的是()。A.企业采用信息系统处理业务，并不意味着人工控制会被完全取代 A注册会计师担任X公司209年度财务报表审计业务的项目负责人。在审计过程中，A注册会计师需要考虑下列与信

8、息技术相关的问题，请代为做出正确的专业判断。B.相对于传统的人工控制来说，自动控制比较不容易被绕过 C.自动信息系统、数据库及操作系统可以更加有效的实现职责分离 D.人工控制可以提高管理层对企业业务活动及相关政策的监督水平 15.个人住房贷款的流程包括()。A.受理和调查签约和发放审查与审批贷后与档案管理 B.受理和调查审查与审批签约和发放贷后与档案管理 第5页 C.审查与审批受理和调查签约和发放贷后与档案管理 D.审查与审批签约和发放受理和调查贷后与档案管理 16.通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为()。A.网上发售 B.网下发售 C.回拨机制 D.回购机制 17.民法是 A.调

9、整平等主体的公民、法人之间的财产关系和人身关系的法律规范的总称 B.调整公民、法人之间商事关系和商事行为的法律规范的总和 C.调整国家在监管与协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称 D.调整劳动关系、社会保障、社会福利和特殊群体权益保障等关系的法律规范的总称 18.关于上市公司的要约收购，下列说法不正确的是：A.通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的30%时，应向其他股东发出收购全部或者部分股份的要约 B.被收购公司股东承诺出售的股份数额超过收购者预定的数额时，收购者按股东承诺的时间先后收购 C.收购要约确定的期限内，收购者不能撤回收购要约 D.收购期内，收购

10、者不得卖出被收购公司的股票 19.打印出的机制记账凭证()A.只需加盖审核人员的印章 B.只需加盖制单人员的印章 C.不需任何人员加盖印章 D.按手制凭证的要求加盖印章 20.下列哪一项不属于国际经济法的渊源()。A.联合国国际货物买卖合同公约 第6页 B.中国交通安全法规 C.国际贸易术语解释通则 D.中华人民共和国海商法 21.某宾馆办理银行卡转账结算业务，交易金额为10万元。根据银行卡业务管理的有关规定，商业银行办理该笔银行卡收单业务应当向宾馆收取的结算手续费为()。A.不得低于1000元 B.不得低于2000元 C.不得低于3000元 D.不得低于5000元 22.国内最早开办住房贷款

11、的银行是()。A.中国银行 B.中国建设银行 C.中国工商银行 D.中国农业银行 23.根据企业所得税法律制度的规定，企业支付的下列保险费中，不得在企业所得税税前扣除的是()。A.企业为投资者购买的商业保险 B.企业按规定为职工购买的工伤保险 C.企业参加财产保险按规定缴纳的保险费 D.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费 24.证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向()申请保荐机构资格。A.中国证监会 B.国务院 C.证券业协会 D.证券交易所 25.下列关于证券自营业务的说法，正确的是()。第7页 A.证券自营业务是证券公司一种以盈利为目的，为客户买卖证券，以此获得交易佣金的经

12、营行为 B.证券公司自营业务只能买卖证券交易所上市的证券 C.证券公司从事自营业务时，只能使用自有资金或依法筹集可用于自营的资金 D.证券公司从事自营业务时，为分摊仓位，可以借用他人账户进行自营业务 26.()要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。A.滚动交收 B.会计日交收 C.时点交收 D.定期交收 27.目前上海证券交易所和深圳证券交易所债券回购交易最小报价变动单位分别为()元及其整数倍。A.0.01；0.01 B.0.01；0.005 C.0.005；0.005 D.0.005；0.01 28.中国的第一家证券交易所上海证券交易所于()成立

13、。A.1990年7月 B.1990年12月 C.1991年7月 D.1991年12月 29.我国的公司法规定，经国务院证券管路部门批准，公司股票可以到境外上市，具体办法由国务院作出特别规定。该规范属于()。A.义务性规范 B.准用行规范 第8页 C.确定性规范 D.委任性规范 30.在上海证券交易所市场，证券公司自营证券账号和基金管理公司的证券投资基金专用证券账号是()。A.A字头账号 B.B字头账号 C.C字头账号 D.D字头账号 二、多选题(共 20 题)31.以下关于中国证券交易市场建立过程的叙述中，正确的是()。A.1986年沈阳开始试办企业债券转让业务 B.1986年上海开办了股票柜

14、台买卖业务 C.1988年股价先后在大中型城市开放了国库券转让市场 D.1990年上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立 E.1992年人民币特种股票在上海证券交易所上市交易 32.以下关于有限责任公司描述正确的有()。A.股东会是有限责任公司的最高决策机构 B.股东会有权聘任或解聘公司的总经理 C.股东以其出资额为限对公司承担责任，无需以个人财产对外承担责任 D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为3万 33.询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法正确的有()。A.T-3日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时 B.T+1日，主承销商联系会计师事务所 C

15、.T+2日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告 D.T+3日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告 第9页 34.根据公司法的规定，有限责任公司股东会会议对下列事项作出的决议中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的有()。A.修改公司章程 B.减少注册资本 C.更换公司董事 D.变更公司形式 35.某公司2007年度财务报告批准报出日为2008年3月30日，该公司2008年1月1日至3月30日之前发生的下列事项，需要对2007年度会计报表进行调整的有()。A.2008年2月25日，发生火灾导致存货损失80万元 B.2008年1月29日得到法院通知，因2007年度银行贷款担保应向银行支付

16、贷款及罚息等计105万元(2007年年末已确认预计负债90万元)C.2008年1月25日完成了2007年12月20日销售的必须安装设备的安装工作，并收到销售款60万元 D.2008年2月15日收到了被退回的于2007年12月15日销售的设备1台 E.2008年3月20日公司董事会制定批准了2007年度股票股利分配方案。36.商业银行开展信贷业务，应遵循下列()原则。A.根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务的原则 B.对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查的原则，为此，应当实行审贷分离、分级审批的制度 C.严格贷款的资信担保，以担保贷款为主、信用贷款为

17、例外的原则 D.按市场需求贷款，坚持供需平衡的原则 E.信贷资金按期归还、收取利息、不得豁免的原则 37.信息管理的工作流程对整个建设项目管理的顺利实施有重要意义，其内容有()。A.信息管理手册编制和修订的工作流程 B.为形成各类报表和报告，进行信息收集、信息录入、信息审核、信息加工、信息传输和发布的工作流程 C.工程档案管理的工作流程 第10页 D.信息处理工作平台的建立流程 E.信息处理流程 38.商业银行种类很多，包括下列的()业务。A.存款业务 B.负债业务 C.买卖业务 D.贷款业务 E.中介业务 39.下列属于调整银行业务关系法律制度的是()。A.中国人民银行法 B.商业银行法 C

18、.储蓄管理条例 D.保险法 40.下列属于内部会计监督制度的基本要求的有()。A.重大经济事项的决策和执行程序应当明确 B.建立会计档案管理制度 C.对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确 D.会计事项相关人员的职责权限应明确 41.某上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的有()。A.最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 B.最近12个月内不存在违规对提供担何的行为 C.发行价格应不低于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价 D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%4

19、2.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，第11页 属于甲公司一致行动人的有()。A.由甲公司的董事担任经理的丙公司 B.持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某 C.持有甲公司25%股份且持有乙公司4%股份的王某 D.在甲公司中担任副经理且持有乙公司4%股份的李某 43.某市商业银行2011年第四季度发生以下经济业务：(1)取得一般贷款业务利息收入600万元；支付单位、个人存款利息100万元。(2)取得转贷款业务利息收入450万元，借款利息支出320万元。(3)取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。(4)取得金融服务手续费收入15

20、万元。(5)吸收居民存款500万元。已知：金融业适用的营业税税额为5%。以下说法正确的是()。A.转贷业务足以贷款利息收入全额为营业额 B.金融服务手续费应纳税额为0.75万元 C.银行吸收居民存款，不属于营业税的征税范围，不征收营业税 D.债券是以卖出价全额为营业额 44.下列属于商业银行声誉风险管理的基本做法的有()。A.健全信息披露制度 B.提升管理市场的能力 C.计量和检测融资需求的能力 D.明确董事会和高级管理层的责任 E.建立清晰的声誉风险管理流程 45.根据预算法的规定，各部门、各单位编制年度预算草案的依据包括()。A.本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素

21、B.本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划 C.本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署 D.法律、法规 46.商业银行个人理财业务的季度统计至少应包括()。第12页 A.当期理财计划的收益和停止情况 B.相关的风险监测与控制情况 C.涉及的法律诉讼情况 D.当期推出的理财计划简介、销售预测及当期销售和投资情况 E.当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据 47.几个有限责任公司向共同设立一个证券公司，他们向律师咨询，律师回答的证券公司设立条件及相关要求应当有：A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录 B.董事、监事、高级管理人员不得存在因违法行为或者违纪

22、行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年的情形 C.业务范围需经国务院证券监督管理机构批准 D.证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。48.对非上市证券认识不正确的是()。A.非上市证券指未申请上市或不符合证券交易所上市条件的证券 B.非上市证券不允许在证券交易所内交易 C.非上市证券不可以在其他证券交易市场交易 D.凭证式国债、电子式储蓄国债、普通开放式基金份额和非上市公众公司的股票都属于非上市证券 49.辛注册会计师负责对H公司2009年度财务报表进行审计。在实施实质性程序时遇到下列

23、事项，请代为作出正确的专业判断。下列关于确定实质性程序范围的说法中，正确的有()。A.评估的认定层次的重大错报风险越低，需要实施实质性程序的范围越广 B.评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越广 C.对控制测试结果满意，注册会计师应当考虑扩大实质性程序的范围 D.对控制测试结果不满意，注册会计师应当考虑扩大实质性程序的范围 50.下列关于利润表的说法，错误的有_。第13页 A.利润总额在主营业务利润的基础上，加减投资收益、补贴收入和营业外收支等后得出 B.利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润 C.净利润在利润总额的

24、基础上，减去本期计入损益的所得税费用后得出 D.营业利润在主营业务利润的基础上，减营业费用、管理费用和财务费用后得出 三、判断题(共 10 题)51.王某与甲签订合同，双方约定如果王某考上研究生则赠与其房屋一幢；该合同属于附生效条件的合同。()52.注册商标期满不再续展的，自注销之日起1年内，商标局对与该商标相同或者近似的商标注册申请，不予核准。()53.公司债权人可以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由。请求该股东对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担连带赔偿责任。()54.非营利组织从事营利性活动取得的收入，免征企业所得税。()55.甲公司与乙银行订立一份借款合同，甲公司到期

25、未还本付息。乙银行于还本付息期限届满后2年零6个月时向有管辖权的人民法院对甲公司提起诉讼，要求甲公司偿还本金、支付利息并承担违约责任。乙银行的行为引起诉讼时效中断。()56.销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，能证明该商品是自己合法取得并说明提供者的，不承担赔偿责任。()57.在财产保险合同中，因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。()58.人身保险合同的投保人或者被保险人变更受益人，当事人主张变更行为自变更意思表示发出时生效的，人民法院应予支持。()59.各级预算预备费的动用方案，由本级政

26、府财政部门决定。()60.上级人民法院对下级人民法院已发生法律效力的判决，发现确有错误的，有权指令下级人民法院再审。()四、简答题(共 2 题)61.试比较合伙企业、有限责任公司和中外合资经营企业出资额的转让。62.某股份有限公司(本题下称“股份公司”)是一家于2004年8月在上海证券交易所上市的第14页 上市公司。该公司董事会于2005年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：(1)股份公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出国考察不能出席会议；董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决；董事G因病

27、不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。(2)出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定，将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加2名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。(3)根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。(4)该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。要求：(1)根据本题要点(1)所提示的内容，出席该次董事会会议的董

28、事人数是否符合规定董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效并分别说明理由。(2)指出本题要点(2)中不符合有关规定之处，并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定并分别说明理由。(4)指出本题要点(4)的不规范之处，并说明理由。第15页 单选题答案：1：A 2：D 3：C 4：B 5：D 6：A 7：B 8：D 9：D 10：C 11：C 12：C 13：C 14：D 15：B 16：A 17：A 18：B 19：D 20：B 21：B 22：B 23：A 24：A 25：C 26：A 27：D 28：B 29：D 30：D 多选题答案：31：A

29、,B,C,D,E 32：A,C 33：B,D 34：A,B,D 35：B,D 36：A,B,C,E 37：A,B,C 38：A,B,D,E 39：A,B,C 40：A,C,D 41：A,D 42：A,B,D 43：B,C 44：D,E 45：A,B,C,D 46：A,B,C,D,E 47：A,B,C,D 48：C 49：B,D 50：A,D 判断题答案：51：对 52：对 53：错 54：错 55：对 56：对 57：对 58：对 59：错 60：对 简答题答案：61：None 62：(1)首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有 1/2 以上，即

30、可举行。其次，董事 F 电话委托董事 A 代为出席董事会会议不符合有关规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。再次，董事 G 委托董事会秘书 H 出席董事会会议不符合规定。根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。相关解析：1：在证券自营业务中，证券公司欺诈客户的行为主要是证券公司将自营业务与经纪业务混合操作。其具体表现为在经营中不按照投资者的委托要求及时按程序操作，而是将有利的价格留作自营，将不利的价格留给投资者。2：批准中央预算和中央预算执行情况的报告属于全国人民代表大会的职权。3：对大型商业银

31、行来说，大额负债依赖度比率为 50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。4：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=3000-500-(600-500)5025=6125(万元)。第16页 5：D 项，证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证券业协会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控，并对异常转让情况提出报告。6：普通合伙人(绝对)不得自

32、营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。7：程序性规定是指法律法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行审批或备案的规定。A 选项属于禁止性规定，BD 选项属于义务性规定。8：商业银行间的债券回购业务必须通过全国统一同业拆借市场进行。故选 C。9：有下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式采购：(1)招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；(2)技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；(3)采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；(4)不能事先计算出价格总额的。10：本题考核有限责任公司的股东人数。新公司法规定有限责任公司由 50 个以下的股东出资设立，取

33、消了原有限责任公司股东最少为 2 人的下限，允许设立一人公司。11：D 中的人工控制应改为自动控制。12：个人住房贷款业务操作流程包括贷款的受理和调查、审查和审批、签约和发放以及贷后与档案管理 4 个环节。个人住房贷款操作流程中的各环节相对独立但关系密切，无论哪个环节出现问题，都将对其他环节造成影响。本题的最佳答案是 B 选项。13：【解析】在发售方式上，主要有网七发售与网下发售两种方式。网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部，向公众发售基金份额的发行方式。网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或个人投资者发售基金份额的方式。14：A 正确

34、。B 是商法，C 是经济法，D 是社会法。15：根据证券法第 88 条、第 91 条、第 93 条命题。根据第 88 条的规定，收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购，而不是根据承诺先后收购，所以 B 选项的说法不正确。16：会计电算化的基本要求 17：本题涉及对国际经济法渊源的判断。在各选项中，只有 B 不属于国际经济法的渊源，因为国际经济法是调整国际经济关系的法律规范的总称，其法律规则也应属于调整国际经济关系的法律规范，而 B 选项中的中国交通安全法规属于调整交通关系的行政法规，不属于调整国际经济关系的法规。因

35、此，B 选项是本案正确答案。注意本题是否定问题。18：本题考核银行卡的收费标准。根据规定，商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：(1)宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的 2%；(2)其他行业不得低于交易金额的 1%.本题中是“宾馆”，交易金额是 10 万，则手续不低于102%=0.2 万元=2000 元。19：中国建设银行于 1985 年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，是国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。20：选项 A：除另有规定外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。21：中国证监会属于国家证券监督管理部门，证券公司从事证券发行上市保荐业务

36、，应依照规定向中国证监会申请保荐机构资格。未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事第17页 保荐业务。22：证券自营业务包含以下 4 层含义：只有经中国证监会批准经营证券自营的证券公司才能从事证券自营业务。从事证券自营业务的证券公司其注册资本最低限额应达到 1 亿元人民币，净资本不得低于 5 000 万元人民币；自营业务是证券公司以营利为目的、为自己买卖证券、通过买卖价差获利的一种经营行为；在从事自营业务时，证券公司必须使用自有或依法筹集可用于自营的资金；自营买卖必须在以自己名义开设的证券账户中进行；并且只能买卖依法公开发行的或中国证监会认可的其他有价证券。23：证券交易从结算的时间安排来看

37、，可以分为滚动交收和会计日交收。前者要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收；后者是指在一段时间内的所有交易集中在一个特定日期进行交收。24：上海证券交易所债券回购交易的申报价格最小变动单位为 0.005 元或其整数倍；而深圳证券交易所的申报价格最小报价变动单位为 0.01 元或其整数倍。25：上海证券交易所与深圳证券交易所相继于 1990 年 12 月、1991 年 7 月开业，标志着中国证券市场正式形成。26：委托性规范，又称非确定性规范，是指规范中没有明确规定行为规则的内容，而委托某一机关加以确定的规范。本题中规定属于典型的委任性规范，故本题的正

38、确选项为 D。27：常识内容。故选 D。相关解析：28：有限责任公司，是指由一定人数股东组成的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。股东会是有限责任公司的最高决策机构。决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，是董事会的职权，而不是股东会的职权。29：询价增发、比例配售操作流程是：T-3 日，招股意向书、网下发行公告和网上发行公告见报并见于交易所网站，上午上市公司股票停牌 1 小时。刊登询价区间公告前一日 15:45 前，将盖章后的价格区间公告送上海证券交易所；T-1 日，询价区间公告见报，股票停牌 1 个小时；T+1 日，主承销商联系会计师事务所。如

39、果采用摇号方式，还须联系公证处；T+2 日，11:00 前，主承销商根据验资结果，确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格，盖章后将结果报上海证券交易所上市公司部；15:00 前，主承销商向上市公司部送达验资报告。主承销商拟定价格、申购数量及回拨情况等发行结果公告准备见报；T+3 日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告；T+4 日，股票复牌。30：更换公司董事属于公司股东会的一般决议，不是法律规定的特别决议事项。31：商业银行开展信贷业务，应遵循 A、B、C、E 所列原则，除此之外，还应遵循对借款人区别对待、择优扶植的原则。32：本题考查商业银行的业务范围。33：保险法是调整保险业关系

40、的金融法律规范。第18页 34：属于内部会计监督制度的基本要求有会计事项相关人员的职责权限应明确；重大经济事项的决策和执行程序应当明确；财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。35：增发新股是指向不特定对象公开募集股份的条件。增发除了符合前述一般条件之外，还应当符合下列条件：最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%；除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。36：(1

41、)选项 A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项 B：持有投资者 30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项 C：持有投资者 30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项 D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。37：转贷业务，指金融企业经营的转贷外汇业务，属于营业税的征收范围，以其贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营

42、业额。债券等金融商品买卖属于营业税的征收范围，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计征营业税。38：声誉风险管理的基本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任。(2)建立清晰的声誉风险管理流程。39：根据预算法实施条例第十七条规定，各部门、各单位编制年度预算草案的依据：法律、法规；本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；本部门、本单位的定员定额标准；本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。40：商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括以下内容：当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据；当期推出的理财计划简介，

43、理财计划的相关合同、内部法律审查意见、管理模式(包括会计核算和税务处理方式等)、销售预测及当期销售和投资情况；相关风险监测与控制情况；当期理财计划的收益分配和终止情况；涉及的法律诉讼情况；其他重大事项。41：综合类证券公司的设立 42：A 项利润总额(或亏损总额)在营业利润的基础上加营业外收入，减营业外支出后得到；D 项营业收入减去营业成本(主营业务成本、其他业务成本)、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益、投资收益，即为营业利润。相关解析：43：“考上研究生”条件有可能实现，有可能无法实现。44：注册商标被撤销、被宣告无效或者期满不再续展的，自撤销

44、、宣告无效或者注销之日第19页 起 1 年内，商标局对与该商标相同或者近似的商标注册申请，不予核准。45：公司债权人以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由，请求其对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担“补充赔偿责任”，股东以其仅为名义股东而非实际出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。46：符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税；符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利活动取得的收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。47：本题考核诉讼时效中断。权利人提起诉讼或申请仲裁导致诉讼时效中断，从人民法院裁判生效之时起重新计算诉讼时效期间。48：销售不知道是侵犯注册

45、商标专用权的商品，能证明该商品是自己合法取得的并说明提供者的，不承担赔偿责任。49：我国保险法第六十一条规定，在财产保险合同中，因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。50：根据保险法司法解释(三)的规定，投保人或者被保险人变更受益人，当事人主张变更行为自变更意思表示发出时生效的，人民法院应予支持。51：各级预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。52：本题考核审判监督程序。最高人民法院对地方各级人民法院、上级人民法院对下级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，发现确有错误的，有权“提审”或“指令下级人民法院再审”。相关解析：