生产企业申报端操作.ppt

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1、生产企业出口货物“免、抵、退”税申报系统操作及常见问题横岗税务分局系统安装与维护注意事项：申报系统安装文件夹不能含有空格，千万不要将系统安装磁盘根目录，特别不要安装到“program files”以及“my document”等文件夹下；对操作系统使用不是很熟练的用户，建议不要更改系统安装路径，使用系统默认的安装路径C:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统9.0版。系统安装与维护注意事项：现有的生产企业操作系统与windows vista 系统不兼容。出口退税文库升级时，不能将退税率文库存放在电脑“桌面”或“我的文档”，否则会提示错误信息：“命令中含有不能识别的短语及关键字”。系统维

2、护-系统配置-系统配置设置与修改企业代码-海关代码技术监督局码-纳税人识别号的后9位纳税人类型-1.一般纳税人计税计算方法-1.免、抵、退进料计算方法-2.购进法分类管理代码-C或B税务机关代码-73税务机关名称-深圳市龙岗区国家税务局横岗分局系统维护-系统配置-系统参数设置与修改功能配置模块 电子口岸信息：电子口岸IC卡号码：IC卡正面或背面的13位的数字。电子口岸IC卡密码：IC卡密码默认为88888888，如修改过，请填写修改后的密码。业务方式模块 进料加工贸易：只有一般贸易出口的企业请选择“无进料加工业务”18位报关单执行日期：2011-07-01系统维护-系统参数设置与修改分类管理代

3、码BC区分C类企业类企业发生第一笔出口业务不满发生第一笔出口业务不满二年的企业二年的企业单证收齐的期限单证收齐的期限:报关单报关单B:90天天,核销单核销单H:210天天参于免抵退税计算的条件参于免抵退税计算的条件为为BH齐全齐全.自首次申报期起一年内只自首次申报期起一年内只计算退税额、不退税，满计算退税额、不退税，满一年后一次性退税。一年后一次性退税。B类企业类企业发生第一笔出口业务满二发生第一笔出口业务满二年后的企业年后的企业单证收齐的期限单证收齐的期限:报关单报关单B:90天天,核销单核销单H:210天天参于免抵退税计算的条件参于免抵退税计算的条件为为B齐全齐全.免抵退税基础数据采集注意

4、事项免抵退税基础数据采集注意事项 -外部数据采集外部数据采集出口报关单数据读入出口报关单数据读入-选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件单文件出口报关单数据查询与确认出口报关单数据查询与确认出口报关单异常数据检查与处理出口报关单异常数据检查与处理 具体的数据检查项有：具体的数据检查项有：1.报关单号长度是否满足报关单号长度是否满足18位；位；2.商品项号是否为空；商品项号是否为空；3.出口日期是否为空；出口日期是否为空；4.商品代码是否为无效商品码；商品代码是否为无效商品码；5.成交币制在币别码库中是否存在成交币制在币别码库中是否存在 6.是否使用到新的

5、出口年月下币制的汇率；是否使用到新的出口年月下币制的汇率；免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -外部数据采集外部数据采集出口商品汇率配置 配置方法：按照出口日期的年月配置方法：按照出口日期的年月+外币外币 币别进行逐一配置录入。币别进行逐一配置录入。海关贸易性质配置海关贸易性质配置注：外部数据采集是注：外部数据采集是9.0版新增功能版新增功能 具体的操作演示请查看具体的操作演示请查看“升级包升级包”-“文档说明文档说明”中中 的的“DDIT_RDD_生产企业出口退税申报系统应生产企业出口退税申报系统应 用电子口岸出口报关单电子数据操作用电子口岸出口报关单电子数据操作_新手

6、入门新手入门 _申报组申报组_20110601”演示文稿演示文稿免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -进料加工手册登记录进料加工手册登记录入入进料登记册号：为虚拟的的手册号码，即C+所属期，如所属期为201107，则手册号为C201107。与海关实际手册号无关。复出口商品码：企业出口货物商品代码，如果企业出口货物涉及多个不同商品代码，则只录入一个主要商品代码 注意：进料加工方式出口的，应录入虚拟手册号，须录入手册登记；只有一般贸易方式出口，无录入明细时不用录手册号，免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 进口料件录入进口料件录入进口报关单号：由18位海关

7、报关单号（即：报关单上的海关编号）+0+两位项号，其中的项号是指海关报关单中进口笔数的项号，如一张报关单中有10笔进口，则项号从01排到10。录入免税进口料件时，商品代码、货物名称、单位、数量和金额一般按照进口报关单录入，实际入帐价（外币）与进口报关单有差异的，差额虚拟一张进口报关报关单（所属期+虚拟号，如）录入（备注栏注明“虚拟录入”），这样原则上进口报关单金额（外币）合计数与帐上免税进口料件合计数一致；此项录入的进口料件必须为免税进口料件，其贸易方式为“进料对口”、“进料深加工”。贸易方式为“进料余料结转”、“一般贸易进口”的进口报关单不得录入。免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据

8、采集注意事项 出口货物明细录入出口货物明细录入进料登记册号：出口贸易方式为一般贸易，此项不录，进料登记册号应为空。外汇核销单号：外汇核销单编号，即报关单上的批准文号。单证不齐标志：B表示报关单不齐，H表示核销单不齐，D表示代理证明不齐，如果报关单不齐，则录入B，如果核销单不齐，则录入H，如果报关单与核销单均不齐则录入BH，注意不能录入HB。注意D与B、H不能同时录入，否则系统不能通过，因为委托代理出口的生产企业不存在报关单和核销单。原币离岸价：录入出口报关单的金额为FOB价。当报关单上的结算价为CIF、C&F、c&I价时，需将报关单上的交易价减去运保费及杂费等。当实际结算价与报关单的金额（FO

9、B价）不符时，按实际结算价录入。汇率应按税务机关规定汇率录入只有对整笔出口货物明细进行冲减时在此项目下操作，冲减后再进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“序号重排”。对部分冲减出口货物明细的应在“出口货物明细申报录入”项目下以负数进行冲减，冲减所属期为当前申报期。冲减时，需将出口货物明细的所属期、进料登记册号修改为冲减当期，并在备注栏上注明冲减原因。如需冲减的记录是单证不齐的，建议先做完收齐，再进行冲减。免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -出口货物冲减录入出口货物冲减录入出口货物冲减录入出口货物冲减录入免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -单证收

10、齐录入单证收齐录入以前月份出口货物，做单证不齐申报，在以后月份收齐单证后，要做“收齐前期单证明细录入”。若是同一张报关单(或核销单、代理证明)有多条记录时，也可通过“批量接单”功能将该单证的多条记录同时收齐，点击“批量接单”-选择须收齐的单证-点击“确定”-点击“是”，将该单证的所有记录一次性做收齐。所有收齐做完，点击“序号重排”。若还未收齐的单证发现以下几项前期输入有错误时，可以不做冲减直接在此修改：“外汇核销单号”、“出口报关单号”、“代理证明号”这几项可以修改，其他各项均不能修改。免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -间接出口货物录入间接出口货物录入间接出口货物录入

11、间接出口货物录入 间接出口指转厂销售产品，即企业进料加工生产半成品后，再销售给国内其他外商投资企业进行深加工的贸易行为。录入转厂出口明细时，商品代码、货物名称、单位一般按照转厂出口报关单录入，但金额（外币）按照出口发票金额（实际结算价）录入，转厂出口发票的离岸价金额（外币）应与转厂出口明细帐离岸价金额（外币）一致；汇率应按税务机关规定汇率录入。剩余边角余料：进料加工手册合同履行完后，海关实际核定的边角料价格，以“进料边角料内销”的进口报关单的金额为准。（手工录入）结转至其它手册料件：不需填报。其它调减料件：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与出口产品生产的情况。（以上情况直接在进口料件明细录

12、入时反映）结转至其它手册产品：间接出口销售额。（系统自动生成）进口料件实际进口额：进口料件申报额。（系统自动生成）免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -进料加工手册核销录入进料加工手册核销录入进料加工手册核销录入进料加工手册核销录入免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -进料加工手册核销录进料加工手册核销录入入复出口货物实际出口额：进料加工方式出口销售额，不包括间接出口。（系统自动生成）实际分配率（实际进口总值剩余边角余料结转料件其它调减料件）（实际出口总值剩余残次成品结转产品其它未出口）100%（系统自动生成）-99.99999%实际分配率 999.

13、99999%，超出的料件应结转下期继续申报 点击“数据一致性检查”后，生成明细申报数据。将预申报数据发送电子邮件给税务管理员进行预审。退税预申报退税预申报免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -模拟出具免税证明模拟出具免税证明进料加工方式出口的企业必须做模拟出具免税证明，并打印。注意：1）每次修改明细数据，都必须重新出具。2）“出具证明汇总”例的二个抵减额必须与汇总表的14、19栏的抵减额一致。免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入 销项税额：“增值税纳税日常申报表”的“销

14、项税额”进项税额：手工表：“增值税纳税日常申报表”的“进项税额”系统录入：“增值税纳税日常申报表”的“进项税 额”+“当期增值税日常申报已缴纳税额”不得抵扣税额：可预先生成汇总表的数据，根据汇总表第15栏的当期数填列；上期留抵税额、免抵退税应退税额=上期汇总表的23栏、24栏数据免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入增值税纳税申报表录入进项税额转出：“当期不得抵扣税额（本期汇总表15栏）”、“非应税项目用的进项税额”、“开具红字发票应转出的金额”、“非正常损失”、“间接出口分摊的进项税额”等项目合计数填列；（具体

15、查看日常申报表的附表二）此表的打印需导出到Excel，先点击菜单栏“打印”“报表设置”“导出数据”选择存放的路径,设置文件名。在Excel表格提取当期数据再打印。免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -免抵退税汇总表录入免抵退税汇总表录入免抵退税汇总表录入免抵退税汇总表录入“向导”的“免抵退汇总表录入”点击“增加”按钮，输入正确的所属期后，按“回车”键，系统将自动生成汇总表中数据。与增值税纳税申报表有差额：先检查两张表中数据是否完全一致，如不一致，修改增值税纳税申报表增值税纳税申报表;再重新生成“汇总表”免抵退税基础数据采集注意事项免抵退税基础数据采集注意事项 -免抵退税汇

16、总表录入免抵退税汇总表录入免抵退税汇总表录入免抵退税汇总表录入不免抵扣税额当期不免抵扣税额出现负数时，当期按零填列，金额结转下月计算。当期免抵退税额为零1、当期免税进口金额大于出口金额。2、当期出口全部为单证不齐。当期免抵税额企业当期出口从内销应纳增值税额中抵减的那部分出口免抵退税额。按税法规定为计提城建税与教育费附加的基数。系统运行中异常情况 用户名、密码遗失或需要恢复默认用户的操作：在申报系统的安装目录下有Pass.cds、Pass.dbf两个文件，用来存储用户信息和密码信息，如果用户名或密码忘记，系统无法进入时，可在另外一台电脑中安装一个新的申报系统，在新的申报系统中找到上述两个文件，拷

17、贝到原系统覆盖上述两文件。覆盖后，用户以系统的初始用户名及密码登陆即可，原申报系统的数据并不会丢失。系统运行中异常情况机器突然断电后进入系统后出现错误，提示（安装路径）T_dbfman.fpt缺少或无效：将备份文件夹下的STRU文件夹下的T_dbfman.fpt和T_dbfman.dbf文件拷贝至系统安装目录下STRU文件夹中，覆盖同名文件即可。免抵退税正式申报免抵退税正式申报数据一致性检查 打印正式申报表 选择Excel打印 注意：汇总表及汇总附表一式四份、其它表格一律一式一份；汇总附表每年01期须提供，以后各期附表中的上年数据不为零 也须提供。生成汇总申报数据系统数据备份系统的备份路径不能

18、放在根目录下面 系统默认的备份路径是“c：/退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照备份时的日期时间生成一个新的文件夹，如2011年9月1日14：20做的备份，文件夹则命名为20110901_1420。出现不能备份的情况：把申报系统所在的文件移到其他目录下，并使用控制面板中的添加删除程序功能将原申报系统删除，再重新安装一个新系统，把原系统中的in-port、fk、out-port文件夹和sysinf.cdx、sysinf.dbf、syscfg.cdx和syscfg.dbf拷贝至新系统。如申报系统出现异常不能正常启动，又没有备份数据：可右击桌面安装的“生产企业出口退税申报系统”快捷方式，点“属

19、性”“查找目标”,找到“in_port”整个文件夹，点复制粘贴到其它盘，然后重新安装一个“生产企业出口退税申报系统”，再将旧系统的“in_port”文件，粘贴到新系统安装目录下。系统数据备份相关的单证证明办理 单证：补办出口货物报关单证明 补办出口货物报关单证明 补办 出口货物退运已办结税务证明 单证证明的系统操作：按”单证申报向导”单证明细数据采集设置单证申报标志打印申报表生成申报数据人民币结算业务人民币结算业务试点企业试点企业以人民币结算的业务可以申报退税；不需要办理外汇核销，不需提供外汇核销单。出口明细录入时：核销单号不需录入 “原币代码原币代码”“CNY”；“原币币别原币币别”“人民币

20、人民币”；“原币离岸价原币离岸价”人民币实际价 “原币汇率原币汇率”“100”；“美元汇率美元汇率”当月当月实际汇率；“备注备注”必须标注“KJ”字样。只适用：以人民币报关、人民币结算的出口货物 报关单申报币种与收款币种不一致的，按一般出口退（免）税业务操作，只要能取得外汇核销单，是可以办理出口退（免）税的 非试点企业非试点企业不适用以人民币报关、人民币结算的出口货物目前不得办理退（免）税。非试点企业报关单申报币种与收款币种不一致的情况下，只要能取得外汇核销单，是可以办理出口退（免）税的。具体分为两种情况：一种是报关为人民币，收款为外币；另一种是报关为外币，收款为人民币。常见疑难问题解答免税进

21、口料件边角料核减时，可按照海关实际核定的边角料价格进行免税进口料件的核减。对于海关核定做征税处理的，企业需提供海关核定文书和海关完税凭证；对于无价值的边角料，可不冲减免税进口料件，企业需提供海关核定文书 当期只有免税进口料件、没有“进料对口”方式出口时，“免、抵、退”税申报暂时不申报免税进口料件，等有“进料对口”方式出口时再一并申报。常见疑难问题解答对于长期无出口业务的生产企业，若某个年度全年无出口，则只需要进行01期和12期的“免、抵、退”税零申报，即可保持审核系统数据的连续性。常见疑难问题解答进料边角料复出：视同出口销售处理。如企业取得出口报关单（出口退税专用）、单证齐全，可办理“免、抵、退”税申报，并按照报关单上的商品编码确定退税率；如单证不齐，则根据国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知（国税发2006102号）的规定视同内销征税。常见疑难问题解答进料料件复出：1）因品质、规格等原因发生退运，只调减免税进口料件。2）因加工贸易出口产品售后服务需要而申请出口加工贸易项下进口的未加工保税料件的，符合视同自产产品的，则可视同自产产品办理“免、抵、退”税；不符合视同自产产品条件，视同内销按征收率征税并调减免税进料 谢谢观看！