设置会计科目及凭证类别.pptx

《设置会计科目及凭证类别.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《设置会计科目及凭证类别.pptx（39页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、一、设置会计科目三、网络课程制作特色1.设置会计科目的原则 (4)会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。(5)设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。第1页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色2.设置会计科目的主要项目(1)会计科目编码。(2)会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。(3)科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。(4)账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。(5)辅助账设置。第2页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。

2、第3页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 现金(1001)日记借6 775.70银行存款(1002)借194 598.83 人民币户(100201)银行日记借194 598.83 美元户(100202)银行日记借美元0.00应收票据(1111)客户往来借0.00应收账款(1131)客户往来借160 000.00坏账准备(1132)借800.00预付账款(1141)供应商往来贷0.00其他应收款(1191)借3 800.00 备用金(119101)部门核算借2 000.0

3、0第4页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 应收个人款(119102)个人往来借1 800.00物资采购(1201)借0原材料(1211)借2 050.00 CD-RW光盘片(121101)数量金额借400.00借张5.00 CD-R光盘片(121102)数量金额借450.00借张30.00 电子商务讲座(124302)数量金额借1 200.00借张40.00库存商品(1243)借200 000.00第5页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的

4、主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 多媒体教程(124301)数量金额借28 000.00借套1 000.00 电子商务讲座(124302)数量金额借21 000.00借套1050.00 多媒体开发工具(124303)数量金额借40 000.00借套5.00 网页制作工具(124304)数量金额借6 000.00借套5.00 多媒体课件(124305)数量金额借105 000.00借套3 000.00第6页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目

5、名称账类方向 币别/计量期初余额 待摊费用(1301)借642.00 报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260 680.00累计折旧(1502)贷12 512.64固定资产清理(1601)借0.00无形资产(1701)借58 500.00长期待摊费用(1801)借5 878.06短期借款(2101)贷200 000.00应付票据(2111)供应商往来贷0.00应付账款(2121)供应商往来贷222 300.00第7页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初

6、余额 预收账款(2131)客户往来 贷0.00应付工资(2151)贷0.00应付福利费(2153)贷8 400.00应交税金(2171)贷-17 000.00 应交增值税(217101)贷0.00 进项税额(21710101)贷0.00 销项税额(21710102)贷0.00 转 出 多 交 增 值 税(21710103)贷0.00 转 出 未 交 增 值 税(21710104)贷0.00 应交营业税(217102)贷0.00第8页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 应

7、交城建税(217103)贷0.00 应交所得税(217104)贷0.00 交增值税(217105)贷-17 000.00 应交个人所得税(217106)贷0其他应交款(2172)贷0.00其他应付款(2181)贷2 100.00预提费用(2191)贷0.00 短期借款利息(219101)贷0.00股本(3101)贷500 000.00资本公积(3111)贷0.00第9页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 盈余公积(3121)贷0.00本年利润(3131)贷0.00利润分

8、配(3141)贷-19 022.31 提取盈余公积(314101)贷0.00 应付股利(314102)贷0.00 未分配利润(314103)贷-19 022.31生产成本(4101)借17 165.74 直接材料(410101)项目核算借155.00 直接工资(410102)项目核算借15 000.00 制造费用(410103)项目核算借2 010.74第10页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 生产成本转出(410199)项目核算借0.00制造费用(4105)借0.0

9、0 工资费用(410501)项目核算借0.00 折旧费用(410502)项目核算借0.00 其他费用(410503)项目核算借0.00主营业务收入(5101)贷0.00 多媒体教程(510101)数量金额贷0.00 电子商务讲座(510102)数量金额贷0.00 多媒体开发工具(5010103)数量金额贷0.00 网页制作工具(510104)数量金额贷0.00第11页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 多媒体课件(510105)数量金额贷0.00其他业务收入(5102)

10、贷0.00营业外收入(5301)贷0.00主营业务成本(5401)借0.00 多媒体教程(540101)数量金额借0.00 电子商务讲座(540102)数量金额借0.00 多媒体开发工具(540103)数量金额借0.00 网页制作工具(540104)数量金额借0.00 多媒体课件(540105)数量金额借0.00主营业务税金及附加(5402)借0.00第12页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 其他业务支出(5405)借0.00营业费用(5501)借0.00 工资费用(

11、550101)借0.00 折旧费用(550102)借0.00 办公费用(550103)借0.00 其他费用(550104)借0.00管理费用(5502)借0.00 工资费用(550201)部门核算借0.00 折旧费用(550202)部门核算借0.00 办公费用(550203)部门核算借0.00第13页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量期初余额 业务招待费(550204)部门核算借 0.00 其他费用(550205)部门核算借0.00财务费用(5503)借0.00 利息支出(55

12、0301)借0.00 银行手续费(550302)借0.00营业外支出(5601)借0.00所得税(5701)借0.00第14页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤 (1)增加或复制会计科目。下面以增加会计科目“银行存款人民币户(100201)”为例说明其操作步骤。第15页/共39页 直接增加会计科目方式。操作：执行“设置”“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。操作：在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，或按F5键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：在“会计科目_新增

13、”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：单击“确定”按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。操作：重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击“关闭”按钮，返回。操作：在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中“1002 银行存款”所在行。利用复制功能增加会计科目方式。操作：执行“编辑”“复制”命令，或按CtrlI键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：执行“编辑”“复制”命令，或按CtrlI键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：执行“编辑”“复制”

14、命令，或按CtrlI键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：单击“确定”按钮，保存。操作：修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。第16页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤 当然，如果遇到某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用“成批复制会计科目”功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以“主营业务收入(5101)”科目为例说明

15、其操作步骤。第17页/共39页三、网络课程制作特色操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”

16、，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：单击选中“数量核算”复选框。操作：单击“确认”按钮，保存。第18页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤 (2)修改会计科目。下面以“原材料CD-RW光盘片(121101)”为例说明定义数量核算操作步骤。第19页/共39页三、网络课程制作特色操作：在“会计科目”窗口中，将光标定在“121101 CD-RW光盘片”科目行上，单击“修改”按钮，或者双击该科目行，打开“会计科目_修改”对话框。操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单

17、击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“张”。操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“

18、张”。操作：单击“确定”按钮，保存。操作：单击“返回”按钮，返回。第20页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤 (3)删除会计科目。第21页/共39页一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤 (4)指定现金、银行及现金流量会计科目。下面以“现金(1001)”科目为例说明其操作步骤。第22页/共39页操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”“指定科目”命令，打开“指定科

19、目”对话框。操作：单击“现金总账科目”单选按钮。操作：在待选科目列表框中，选择“1001 现金”科目。单击“”按钮，将“1001 现金”科目添加到已选科目框中。操作：单击“确认”按钮，保存。第23页/共39页二、设置凭证类型三、网络课程制作特色1.选择凭证类别(1)记账凭证。(2)收款、付款、转账凭证。(3)现金、银行、转账凭证。(4)现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。(5)自定义凭证类别。第24页/共39页二、设置凭证类型三、网络课程制作特色1.选择凭证类别 【例2.7】假设蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。第25页/共39页操作：执行“设置”“凭证类别”命令，打开

20、“凭证类别预置”对话框。操作：单击“记账凭证”单选按钮。操作：单击“确定”按钮，进入“凭证类别”限制条件设置窗口。操作：单击“退出”按钮，返回。第26页/共39页二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件 (1)借方必有，即此类凭证借方至少有一个限制科目发生。(2)贷方必有，即此类凭证贷方至少有一个限制科目发生。(3)凭证必有，即此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生。第27页/共39页二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件(4)凭证必无，即此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目发生。(5)无限制，即此类凭证可使用所有合法的科目，限制科目由使用者输入，可以是

21、任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复输入。(6)借方必无，即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目。用于在凭证保存时检查。第28页/共39页二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件(7)贷方必无，即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目。用于在凭证保存时检查。第29页/共39页二、设置凭证类型2.确定限制条件一般地，设置凭证类别如表2-4所示。表2-4 凭证类别 类类 型型限制类型限制类型限制科目限制科目收款凭证收款凭证借方必有借方必有1001，100201，100202付款凭证付款凭证贷方必有贷方必有1001，100201，10020

22、2转账凭证转账凭证凭证必无凭证必无1001，100201，100202第30页/共39页三、其他设置1.定义结算方式结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。第31页/共39页三、其他设置1.定义结算方式 【例2.8】根据表2-5给出的资料定义蓝梦公司的结算方式。结算方式编码结算方式编码结算方式名称结算方式名称票据管理票据管理 1现金结算现金结算否否 2支票支票否否 201现金支票现金支票是是 202转账支票转账支票是是 3银行汇票银行汇票否否 4商业汇票商业汇票否否 401商业承兑汇票商业承兑汇票否否 402银行承兑汇票银行承兑汇票否否 5其他其他否否表2-5结算

23、方式一览表第32页/共39页操作：进入总账系统。执行“设置”“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：单击“保存”按钮，该结算方式即在左列表框中列示。操作：重复(1)(3)操作步骤，可继续定义其他结算方式。单击“退出”，返回

24、。第33页/共39页三、其他设置2.定义外币种类 外币种类功能仅提供录入的固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率，需要在总账系统的凭证参数中加以设置。第34页/共39页三、其他设置2.定义外币种类 【例2.9】假设蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:8.275。根据给出的资料定义其外币种类。第35页/共39页操作：在“总账系统”中，执行“设置”“外币及外汇”命令，进入“外币设置”窗口。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依

25、次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：单击“确认”按钮。操作：单击“固定汇率”单选按钮。操作：输入记账汇率8.275，按Enter键。操作：单击“退出”，返回。第36页/共39页三、其他设置3.开户银行 企业在收付结算中对应的开户银行信息。【例2.10】假设蓝梦公司的开户银行为工行海淀支行，账号为08091001。第37页/共39页操作：进入企业门户。执行“基础信息”“基础档案”“开户银行”命令，进入“开户银行”窗口。操作：在“开户

26、银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。操作：单击“保存”按钮，该银行信息即在列表框中列示。操作：重复(1)(3)操作步骤，可继续定义其他开户银行。单击“退出”按钮，返回。第38页/共39页感谢您的观看！第39页/共39页