货币发行与现金管理法.pptx

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1、货币发行与现金管理法第1页/共56页货币发行第一节第一节 货币的发行与保护货币的发行与保护现金管理第二节第二节 现金管理现金管理第三节第三节 工资基金管理工资基金管理第2页/共56页人民币是我国的法定货币。发行人民币、管理人民币流通，是我国法律赋予人民银行的重要职责和业务，是人民银行“发行的银行”的重要标志。货币发行是否科学、基础货币投放是否合理、货币供应量是否适度，与一国货币发行原则、发行程序和发行制度密切相关。而现金管理，则作为货币流通管理的一个重要方面，对中央银行货币政策的操作、对一国金融市场的稳定、对一国经济增长的实效都具有非常直接的作用。在我们这样一个习惯于使用现金的国家，现金管理尤

2、其具有特别的意义。本章依据中国人民银行法、人民币管理条例、现金管理暂行条例、工资基金暂行管理办法等法律、法规及人民银行发布的一系列规章的规定，就我国货币发行制度和现金管理制度的内容作了概要的介绍。第3页/共56页第一节 货币的发行与保护一、人民币的法律地位 二、人民币发行的涵义与发行机关 三、人民币发行的原则及程序四、发行库与业务库 五、人民币的法律保护 第4页/共56页一、人民币的法律地位一、人民币的法律地位 中国人民银行法第16条规定：“中华人民共和国的法定货币是人民币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。”这一规定，明确地表明了人民币的法律地位

3、，即人民币是中华人民共和国的法定货币。人民币作为我国的法定货币，一方面具有无限清偿能力；另一方面，又是我国唯一的合法货币。第5页/共56页二、人民币发行的涵义与发行机关二、人民币发行的涵义与发行机关（一）人民币发行的涵义 广义的发行是指人民银行代表国家发行、投放、回笼、调拨、销毁、保管以及调节各地人民币流通等业务活动的总称。狭义的发行是指人民银行向流通领域中投放人民币现金的行为。具体而言，即指人民银行通过发行库把发行基金投入业务库，使一部分货币进入流通领域的行为。第6页/共56页（二）人民币的发行机关 人民银行是我国唯一的货币发行机关。人民币由中国人民银行统一印制、发行。中国人民银行发行新版人

4、民币，应将发行的时间、面额、图案、式样、规格予以公告”。从而从法律上确定了人民银行作为我国唯一货币发行机关的法律地位。目前，我国发行了几套人民币第7页/共56页第一套人民币（第一套人民币（1948）第8页/共56页第9页/共56页第10页/共56页第二套人民币（第二套人民币（1953年）年）第11页/共56页第12页/共56页第三套人民币（1960、1962、1965、1972年）第13页/共56页第四套人民币（1980、1990、1996）第14页/共56页第五套人民币（1999）第15页/共56页第16页/共56页2005年版第五套人民币第17页/共56页人民币管理的依据是2000年2月3

5、日颁布的中华人民共和国人民币管理条例，从2000年5月1日起施行。1 1、新版人民币由中国人民银行组织设计，报国务院批、新版人民币由中国人民银行组织设计，报国务院批准。准。2 2、人民币由人民银行指定的专门企业印刷。、人民币由人民银行指定的专门企业印刷。3 3、印制人民币的原版、原模使用完毕后，由人民银行、印制人民币的原版、原模使用完毕后，由人民银行封存。封存。4 4、未经人民银行批准，任何单位和个人不得对外提供、未经人民银行批准，任何单位和个人不得对外提供印制人民币的特殊材料、技术、工艺、专用设备等事项。印制人民币的特殊材料、技术、工艺、专用设备等事项。5 5、人民币样币上应加印、人民币样币

6、上应加印“样币样币”字样。字样。注意：第18页/共56页三、人民币发行的原则及程序（一）人民币发行的原则 集中统一发行原则计划发行原则经济发行原则中央银行发行货币的原则第19页/共56页即国家为了弥补财政赤字而进行的超过经济发展需要的过量货币发行。主要是财政向中央银行透支、贷款，或中央银行直接购买政府公债、国库券等，其结果是货币发行出去后收不回来，最后导致通货膨胀，影响经济的稳定、持续发展。财政发行第20页/共56页个人个人企业企业银行业务库银行业务库回笼回笼 发行发行中央银行发行库中央银行发行库提取存款贷款存款、纳税纳税购物工资货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量第21页/共56页

7、（二）人民币发行的程序人民币发行程序是指人民币发行的步骤和方法，是属于人民币发行制度的重要组成部分。在我国，人民币的发行程序大致分为四步：提出人民币的发行计划，确定年度货币供应量国务院批准人民银行报批的货币供应量计划进行发行基金的调拨普通银行业务库日常现金收付第22页/共56页四、发行库与业务库四、发行库与业务库（一）发行库 我国的发行库是我国的发行库是“人民币发行库人民币发行库”的简称，的简称，是中国人民银行为国家是中国人民银行为国家保管人民币发行基金保管人民币发行基金而设置的金库而设置的金库，是办理货币发行的具体机构。，是办理货币发行的具体机构。按人民银行发布的按人民银行发布的人民币发行库

8、管理办法人民币发行库管理办法)的规定，我国实行四级发行库体制，依次的规定，我国实行四级发行库体制，依次分为分为总库、分库、中心支库和支库总库、分库、中心支库和支库，总库由，总库由若干总行重点库组成。若干总行重点库组成。第23页/共56页发行库的主要职能是：保管人民币发行基金；办理人民币发行基金出入库和各银行及其他金融机构的现金存取业务；保管人民银行业务库现金收付业务；负责回笼现金的整理清点等。发行库实行双人管库、同进同出制度。对办理库务业务的人员，经发行库审查，发给出入库标志、证件，实行严格管理。非库人员必须提出申请政审证明，办理手续。第24页/共56页（二）业务库 业务库是各银行基层分、支行

9、和处、所为办理日常现金收付而设置的金库。业务库保管的货币是流通中的货币，处于周转状态。为节约现金使用和减少现金调拨，控制货币发行的额度，在保证业务现金需要的前提下，人民银行对各银行业务库保留的现金，均确定一个库存限额。第25页/共56页发行库与业务库的区别机构的设置不同1.发行库是各级人民银行的重要组成部分，实行垂直领导；而业务库则是各级政策性银行和商业银行为办理现金收付业务而设立的金库。保管的货币性质不同2.发行库保管的是发行基金，在出发行库之前，它尚属货币准备金性质，不是流通中的货币，不具备货币的职能；业务库保管的是现金，属流通中货币的一部分。业务对象不同收付款项的起点不同3.发行库的业务

10、对象是各普通银行；业务库的对象是全社会。4.发行库出入库的金额起点是以千元为单位，必须整捆出入库；业务库收付现金则不受金额起点的限制第26页/共56页案 例近期，市场上出现了诸如“A0A0000001”冠字号码排列方式的人民币纸币，请问是否正常？公众能否以冠字号码排列方式认定假币？答：人民币纸币冠字号码是中国人民银行人民币印制生产管理控答：人民币纸币冠字号码是中国人民银行人民币印制生产管理控制的制的措施之一，根据人民币印制生产管理的需要不断调整变化。近期，措施之一，根据人民币印制生产管理的需要不断调整变化。近期，中中国人民银行调整了人民币纸币的冠字号码排列方式，如您所见到国人民银行调整了人民币

11、纸币的冠字号码排列方式，如您所见到的的“A0A0000001”A0A0000001”方式。随着现金发行量的增加，人民币纸币冠字方式。随着现金发行量的增加，人民币纸币冠字号码号码排列方式仍会不断调整变化（如排列方式仍会不断调整变化（如“A00A000001”A00A000001”和和“A000A00001”A000A00001”等等排列方式）。排列方式）。人民币纸币冠字号码排列方式并非人民币防伪技术和特征，人民币纸币冠字号码排列方式并非人民币防伪技术和特征，公众不公众不宜以冠字号码排列方式作为判断人民币真伪的依据。宜以冠字号码排列方式作为判断人民币真伪的依据。第27页/共56页五、人民币的法律保

12、护五、人民币的法律保护 人民币的法律保护主要体现在两个方面，一是对残损人民币的兑换、收回和销毁作出规定，以维护人民币的信誉；二是对各种危害人民币的行为予以禁止和惩处。第28页/共56页（一）残损人民币的收兑与销毁 残损人民币的兑换、收回与销毁，对于保残损人民币的兑换、收回与销毁，对于保持人民币的整洁、方便人民币的使用、维持人民币的整洁、方便人民币的使用、维护人民币的信誉有着积极的作用。为此，护人民币的信誉有着积极的作用。为此，中国人民银行法中国人民银行法第第2020条规定：条规定：“残缺、残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收

13、回、销毁。兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。”第29页/共56页第30页/共56页(二)危害人民币行为的禁止与惩处为了维护人民币惟一法定货币的地位，加强对人民币的法律保护，国家通过立法对危害人民币的各种行为作出了禁止和惩处规定。“禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止运输、持有、使用伪造、变变造的人民币。禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。”“”“任何单位和个人不得

14、印制、发售代币票券，任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。以代替人民币在市场上流通。第31页/共56页湖南“716”特大伪造人民币硬币案年月，湖南娄底市公安局接群众举报称，在新化县天门乡、孟公镇一带有人生产假硬币。经查处该系列案件共抓获犯罪嫌疑人名，缴获假元硬币万余枚，制假机器设备套，假币模具余套，为我国公安机关近年来破获的最大假元硬币案n河南周口河南周口“322”322”购买、出售假币案购买、出售假币案 年月，河南省周口市公安局经侦支队接群众举报，有人经常在河南周口和安徽亳州交界处从事假币交易，且数额较大。经过反复排查、筛选，专案组民警发现鹿邑县张店乡周各庄村农民周

15、某曾因假币违法行为被公安机关行政处罚，近期形迹可疑，具有假币犯罪重大嫌疑。本案收缴假人民币共计万元。第32页/共56页北京市破获一起变造80版50元人民币诈骗案 20112011年年1 1月月2929日，北京市石景山公安分局日，北京市石景山公安分局八角派出所接到市民董某报案，称其先后八角派出所接到市民董某报案，称其先后于于20112011年年1 1月月2222日和日和1 1月月2525日从石景山区田日从石景山区田园美早市某地摊摊主处购买了园美早市某地摊摊主处购买了101101张疑似张疑似假假19801980版版5050元人民币，购入价分别为每张元人民币，购入价分别为每张700700元（购买元（

16、购买1 1张）和张）和920920元（购买元（购买100100张）。张）。第33页/共56页经人民银行营业管理部鉴定，本次涉案的101张1980版50元人民币均由1990版50元变造而成，属于变造人民币。变造特征如下：1、“1980”年号区域及冠字首字母“E”是在原90版50元票面上补粘贴而成，粘贴处用手折叠后可见裂缝，紫光灯下呈现荧光反应；2、原90版50元的安全线被抽去，但90版50元的无色荧光防伪特征仍然存在。第34页/共56页第二节 现金管理 一、现金管理概述 二、现金管理机构与管理对象 三、现金管理的具体内容四、违反现金管理规定的法律责任 第35页/共56页一、现金管理概述现金是指具

17、有现实购买力或清偿力的法定通货，我国人民币现金包括铸币人民币和纸币人民币。现金管理是指国家授权银行及其他金融机构依法对开户单位的现金收支及库存进行的监督和管理，是货币流通管理的重要内容之一。其目的主要在于通过监管，合理控制现金投放，达到抑制通货膨胀、稳定物价、稳定人民币市场的目标。我国自50年代起就开始实行现金管理制度。第36页/共56页二、现金管理机构与管理对象 （一）现金管理机构 按现金管理条例的规定，中国人民银行是我国现金管理的主管部门，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。各开户银行则依据现金管理条例的授权，负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。第37页/共

18、56页（二）现金管理的对象 我国现金管理的对象是指在银行和其他金融机构开立账户的单位和其他经济组织，包括国家机关、团体、部队、学校和城乡国营、集体企业、事业单位以及联营企业、私营企业、个体工商户、农村承包经营户。开户单位之间的经济往来，除依法可以使用现金以外，其他一律通过银行转账结算。第38页/共56页三、现金管理的具体内容(一)现金使用范围 开户单位之间的经济往来，应通过银行进行转账结算。按照现金管理暂行条例的规定，开户单位只能在下列范围内使用现金：1.职工工资和各种工资性津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用及国家

19、规定的对个人的其他现金支出；第39页/共56页5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。结算起点为1000元。除上述5、6项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付；确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以全额支付。第40页/共56页(二)核定库存现金限额(三)开户单位现金收支管理(四)个体工商户和农村承包经营户的现金管理(五)大额现金支付登记备案和提取的特殊规则(六)坐支控制

20、规定(七）现金管理禁止规定第41页/共56页中国银行荣膺“2012年度中国最佳现金管理银行”奖中国银行依托核心银行系统开发的全球现金管理平台，以及总中国银行依托核心银行系统开发的全球现金管理平台，以及总分行有效联动配合的服务体系，为客户提供境内外本外币一体分行有效联动配合的服务体系，为客户提供境内外本外币一体化产品服务体系及十大行业现金管理解决方案，帮助不同规模、化产品服务体系及十大行业现金管理解决方案，帮助不同规模、不同行业客户确保流动性安全、降低融资成本、增加投资收益、不同行业客户确保流动性安全、降低融资成本、增加投资收益、优化资金使用效率。优化资金使用效率。欧洲货币欧洲货币自自20102

21、010年起在中国地区开展年起在中国地区开展“最佳现金管理银行最佳现金管理银行”评选活动，通过客户填写问卷投票的形式，并经过严格审核评选活动，通过客户填写问卷投票的形式，并经过严格审核后选出最终结果，是业内具有较高影响力的现金管理专业奖项。后选出最终结果，是业内具有较高影响力的现金管理专业奖项。第42页/共56页四、违反现金管理规定的法律责任（一）法律责任规定 1.开户单位的法律责任 2.开户银行及其工作人员的法律责任（二）行政复议与行政诉讼开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在10天内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30

22、日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。第43页/共56页案例农业银行行云现金管理服务帮助客户有效进行资金管理，提供账户管理、收付款服务、流动性管理、投融资服务、供应链金融服务、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。在其十二大行业解决方案中，针对农业产业化行业企业的上下游客户众多、分布分散、交易频繁，集团内企业行业性、季节性明显等特点，农业银行特别提出覆盖城乡的收款网络、丰富的收款渠道、在线代扣等农业产业化企业资金管理解决方案，提供多样化的金融产品，帮助企业加速资金回笼，降低财务成本，灵活调剂资金，支持三农业务。第44页/共56页第三节 工

23、资基金管理 一、工资基金管理的概念及其意义 二、工资基金管理的机构和对象 三、工资基金管理的范围 四、工资基金管理的依据 五、工资基金计划的执行 六、违反工资基金管理制度的法律责任 第45页/共56页一、工资基金管理的概念及其意义工资基金管理是指银行根据国家的授权，依照统一批准的工资基金计划和有关规定，对各开户单位的工资支付进行管理和监督。对工资基金的管理和监督是现金管理非常重要的组成部分。第46页/共56页二、工资基金管理的机构和对象工资基金管理机构是各开户银行。管理对象是全民所有制企业、事业、机关、团体等单位。城镇集体所有制单位的工资基金管理办法，由省级人民政府参照工资基金暂行管理办法的规

24、定，自行制定办法。第47页/共56页三、工资基金管理的范围凡发给职工个人的劳动报酬和按国家规定发放的津贴、补贴等，不论其资金来源如何，属于国家规定的工资总额组成范围的，都属于工资基金管理的范围。接受工资基金管理的单位，只能在一家银行开立工资基金专户。凡属工资总额组成支出，不论现金或转账，均应通过开户银行从工资基金专用账户中列支。第48页/共56页四、工资基金管理的依据国家有关部门逐级下达的职工人数和工资总额计划，是实行工资基金监督的依据。国家工资总额计划下达后，各部门应在2个月内，按隶属关系将下达的工资总额计划逐级分配到基层单位，并抄送同级人民银行和基层单位所在地的开户银行。各基层单位根据国家

25、下达的年度工资总额计划，编制分季度或分月的工资基金使用计划，送单位所在地开户银行监督支付，并抄送主管部门备案。第49页/共56页五、工资基金计划的执行各基层单位在不超过国家下达的年度工资总额计划的前提下，可将本月或本季度节余的工资基金移到本年度的下个月或下季度使用，但不得将下个月或下季度的工资基金提前使用。超过工资基金使用计划指标的，银行不予支付。第50页/共56页 1档 2档 3档 4档 5档 6档 7档 8档 9档 10档 11档 12档 13档 14档 一级 3020 3180 3340 3500 3660 3820 二级 2770 2915 3060 3205 3350 3495 36

26、40 三级 2530 2670 2810 2950 3090 3230 3370 3510 四级 2290 2426 2562 2698 2834 2970 3106 3242 3378 五级 2070 2202 2334 2466 2598 2730 2862 2994 3126 3258 六级 1870 1996 2122 2248 2374 2500 2626 2752 2878 3004 3130 七级 1700 1818 1936 2054 2172 2290 2408 2526 2644 2762 2880 八级 1560 1669 1778 1887 1996 2105 2214

27、 2323 2432 2541 2650 九级 1438 1538 1638 1738 1838 1938 2038 2138 2238 2338 2438 十级 1324 1416 1508 1600 1692 1784 1876 1968 2060 2152 2244 十一级 1217 1302 1387 1472 1557 1642 1727 1812 1897 1982 2067 2152 十二级 1117 1196 1275 1354 1433 1512 1591 1670 1749 1828 1907 1986 2065 十三级 1024 1098 1172 1246 1320 1

28、394 1468 1542 1616 1690 1764 1838 1912 1986 公务员职务对应级别及职务工资标准表 大学专科为二十六级2 2档 大学本科为二十五级2 2档 双学士学位本科 研究生班毕业和未取得硕士学位研究生为二十五级3 3档 获硕士学位研究生为二十四级3 3档 获博士学位研究生为二十二级1 1档)第51页/共56页教师工资表所在部门 员工编号 员工姓名 基本工资 岗位工资 职务工资 教龄工资 补贴养老保险 医疗保险第52页/共56页六、违反工资基金管理制度的法律责任开户单位违反工资基金管理制度规定的，由当地人民政府或主管部门视情节轻重，给予主要负责人或当事人以行政处分，

29、并责令限期退回违反规定多发的现金和实物。情节严重，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。第53页/共56页问题与思考 1：1.我国人民币的发行原则包括哪些内容？为什么要坚持这些发行原则？2.我国人民币的发行机关是谁？人民币发行的程序包括哪几个主要阶段？3.什么是发行库？发行库如何设置与撤消？其主要职责是什么？4.何谓发行基金？发行基金如何调拨？5.发行库与业务库有哪些不同之处？第54页/共56页问题与思考 2：6.何谓现金管理？步入21世纪以后我国现金管理的重点发生了什么变化？为什么会有这种变化？7.我国的现金管理机构和管理对象是谁？8.开户单位在哪些范围之内可以使用现金？我国关于现金管理的禁止性规定有哪些内容？9.工资基金管理的目的和意义是什么？在新的历史时期还需不需要进行工资基金管理？第55页/共56页感谢您的观看。第56页/共56页