包装专用设备公司企业经营战略手册(参考).docx
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1、泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册包装专用设备公司包装专用设备公司企业经营战略手册企业经营战略手册目录目录第一章第一章 公司概况公司概况.4一、公司基本信息.4二、公司主要财务数据.4第二章第二章 项目基本情况项目基本情况.6一、项目概况.6二、结论分析.6第三章第三章 项目背景分析项目背景分析.9一、产业环境分析.9二、市场规模.11三、必要性分析.13第四章第四章 企业经营战略手册企业经营战略手册.14一、企业财务战略的含义、实质及特点.14二、企业财务战略的作用.16三、企业投资战略类型的选择.17四、企业投资战略的概念与特点.21五、具体原则.23六、一般原则.27泓域/包装专用设
2、备公司企业经营战略手册七、战略经营领域结构.29八、战略经营领域的概念.30九、SBA 的运行规则和战略主体、战略关系、战略关键分析.31十、拓宽视野与系统分析相结合.36十一、企业文化的概念、结构、特征.38十二、企业文化与企业经营战略.41十三、企业文化战略类型的选择.44十四、企业文化战略的类型.46第五章第五章 项目经济效益项目经济效益.54一、基本假设及基础参数选取.54二、经济评价财务测算.54三、项目盈利能力分析.59四、财务生存能力分析.61五、偿债能力分析.62六、经济评价结论.63第六章第六章 投资估算投资估算.65一、投资估算的编制说明.65二、建设投资估算.65三、建设
3、期利息.67四、流动资金.68五、项目总投资.70六、资金筹措与投资计划.71泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册第七章第七章 项目实施进度计划项目实施进度计划.73一、项目进度安排.73二、项目实施保障措施.74泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册第一章第一章 公司概况公司概况一、公司基本信息公司基本信息1、公司名称:xx 有限责任公司2、法定代表人:苏 xx3、注册资本:1190 万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx 市场监督管理局6、成立日期:2011-12-207、营业期限:2011-12-20 至无固定期限8、注册地址:xx 市 xx 区 xx
4、二、公司主要财务数据公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额9207.707366.166905.78负债总额4450.883560.703338.16股东权益合计4756.823805.463567.61表格题目公司合并利润表主要数据表格题目公司合并利润表主要数据泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入23622.4018897.
5、9217716.80营业利润4690.683752.543518.01利润总额3946.183156.942959.63净利润2959.632308.512130.93归属于母公司所有者的净利润2959.632308.512130.93泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册第二章第二章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况(一)项目投资人(一)项目投资人xx 有限责任公司(二)建设地点(二)建设地点本期项目选址位于 xx(待定)。二、结论分析结论分析(一)项目选址(一)项目选址本期项目选址位于 xx(待定),占地面积约 55.00 亩。(二)项目实施进度(二)项目实施进度本期项目建设期
6、限规划 12 个月。(三)投资估算(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 26858.80 万元,其中:建设投资 21080.87万元,占项目总投资的 78.49%;建设期利息 210.26 万元,占项目总投资的 0.78%;流动资金 5567.67 万元,占项目总投资的 20.73%。(四)资金筹措(四)资金筹措泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册项目总投资 26858.80 万元,根据资金筹措方案,xx 有限责任公司计划自筹资金(资本金)18276.68 万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额 8582.12 万元。(五
7、)经济评价(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):52000.00 万元。2、年综合总成本费用(TC):39998.39 万元。3、项目达产年净利润(NP):8787.60 万元。4、财务内部收益率(FIRR):25.00%。5、全部投资回收期(Pt):5.23 年(含建设期 12 个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):18326.92 万元(产值)。(六)主要经济技术指标(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积36667.00约 55.00 亩1.1总建筑面积66547.00容积率 1.811.2基底面积2016
8、6.85建筑系数 55.00%1.3投资强度万元/亩359.292总投资万元26858.802.1建设投资万元21080.87泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册2.1.1工程费用万元17925.122.1.2工程建设其他费用万元2656.222.1.3预备费万元499.532.2建设期利息万元210.262.3流动资金万元5567.673资金筹措万元26858.803.1自筹资金万元18276.683.2银行贷款万元8582.124营业收入万元52000.00正常运营年份5总成本费用万元39998.396利润总额万元11716.807净利润万元8787.608所得税万元2929.209增值
9、税万元2373.3710税金及附加万元284.8111纳税总额万元5587.3812工业增加值万元18698.2513盈亏平衡点万元18326.92产值14回收期年5.23含建设期 12 个月15财务内部收益率25.00%所得税后16财务净现值万元12558.20所得税后泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册第三章第三章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析“十三五”期间,全市综合经济实力位居全省前列,经济质量和效益位居全省前列;到 2020 年,生产总值比 2010 年翻一番以上,城乡居民人均可支配收入比 2010 年翻一番以上;确保大气质量得到明显改善,确保京津冀城市群第三
10、极作用凸显,确保率先在全省全面建成小康社会。综合实力迈上新台阶。经济保持中高速增长,增速高于全省平均水平,发展迈入中高端,质量效益提升幅度高于省内其它城市。全市生产总值年均增长 7.5%,主要经济指标占全省比重逐年递增。一般公共预算收入年均增长 8%以上,力争达到 560 亿元。协同发展取得新成就。交通一体化水平显著提升,生态环境明显改善,产业联动发展实现重要突破,协同创新共同体基本建成,与京津公共服务差距不断缩小,省会承载和服务功能不断完善,努力建成京津冀城市群第三极。创新发展实现新突破。全面创新改革试验区建设取得重大成果,科技研发投入占地区生产总值比重达到 2.6%,科技创新能力得到快速提
11、升。军民融合创新成效显著,创新资源要素加速集聚,自主创泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册新能力显著增强,创新型城市功能凸现。经济增长的科技含量大幅提升,大众创业、万众创新在全市蔚然成风。产业结构得到新优化。传统产业实现转型升级,第三产业占据全市经济主导地位,战略性新兴产业占比明显提高,主导产业核心竞争力显著增强,农业现代化取得明显进展,产业整体迈向中高端水平。城乡面貌发生新变化。基础设施支撑能力和城市综合服务功能进一步增强,“一河两岸三组团”成为城乡现代化建设标志区,主城区建设上水平、出品位,正定新区建设实现大发展,县域城镇功能和城乡一体化发展水平显著提升,具备条件的农村全部建成美丽乡村,
12、全市常住人口城镇化率达到 63%,户籍人口城镇化率达到 52%。改革开放迈出新步伐。财税金融、企事业单位等重要领域和关键环节改革取得明显进展,政府职能加快转变,政府公信力和行政效率进一步提高。对内对外开放广度和深度不断拓展,经济外向度和承接产业转移能力显著提升,石家庄综合保税区和天津自贸区正定片区功能不断拓展,开放型经济格局初步形成。人民生活得到新改善。就业持续增加,居民收入增长高于经济增长,社会保障制度更加公平完善,公共服务水平不断提高,城镇保障性安居工程建设稳步推进,市民居住环境不断改善。现行标准下泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册农村贫困人口全部实现脱贫,贫困县全部摘帽。人民富裕程度
13、普遍提高,城乡居民幸福指数不断提升。社会文明达到新水平。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心,公民思想道德素质、科学文化素质、法治素质明显提高,人民民主更加健全,社会事业全面发展,公共文化服务体系基本建成,社会治理体系更加完善,社会更加和谐稳定。生态文明建设取得新成效。污染治理实现重大突破,生产方式和生活方式绿色、低碳水平不断提高,PM2.5 浓度较 2013 年下降42%以上,主要河流水质有效改善,森林覆盖率提高到 42%以上;单位生产总值能源和水资源消耗、建设用地、碳排放总量得到有效控制,主要污染物排放总量大幅减少,城乡环境综合治理取得明显成效,到2018 年,退出全国重点监测城市空气质
14、量排名后 10 位。二、市场规模市场规模1、通机根据中国内燃机工业协会的统计数据,目前我国通用汽油机及终端产品 80%以上用于出口,产量约占全球总产量的 40%至 50%左右,已成为世界第一大生产国;2003 年至 2020 年,我国通用汽油机及终端产品产量由 355 万台增长至 3,346 万台,年均复合增长率达 14%。2021年上半年,行业通机动力产品出口创汇 6.10 亿美元,同比增长泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册37.38%。北美市场需求仍然强劲,仍是全球最大的通机产品需求市场;亚非拉发展迅速,购买力逐步提升,市场潜力大。2、摩托车2021 年上半年,我国经济保持稳健复苏态势
15、,摩托车整车产销量同比增长明显且处于近几年较高的水平。根据中国摩托车商会 2021 年7 月 12 日发布的数据显示:1-6 月,全行业完成摩托车整车产销992.52 万辆和 992.84 万辆,同比增长 31.24%和 29.91%。根据摩托车行业整体发展趋势,近几年国内中大排量摩托车销量快速增长,未来市场潜力巨大。3、制冷压缩机压缩机是通用机械产品中应用量大面广的动力设备之一,在国民生产与经济活动中扮演了十分重要的角色。压缩机是制冷设备不可缺失的设备,2020 年中国家用电冰箱产量为 9014.7 万台,家用冰柜产量为 3,042.4 万台,空调产量为 21,064.6 万台。2017-2
16、020 年中国制冷设备用压缩机产量不断增加,2020 年中国制冷设备用压缩机产量为45,304.4 万台,较 2019 年的 43,993.4 万台同比增长 2.98%。2021 年1-11 月中国制冷设备用压缩机累计生产 4.1 亿台,同比增加 16.46%。据 Technavio 预测,2021 年全球制冷压缩机市场规模有望达到 154 亿美金,且有望在 2021-2025 年保持约 5%的复合增长。泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册三、必要性分析必要性分析(一)提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公
17、司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册第四章第四章 企业经营战略手册企业经营战略手册一、企业财务战略的含义、实质及特点企业财务战略的含义、实质及特点(一)企业财务战略的含义与实质企业财务战略,是指企业对维持和扩大生产经营活动所需资金进行筹集、分配、使用,为实现企业总体战略目标所做出的长远性的谋划与方略。企业财务战略的决策,实质上是企业资本经营战略的决策,两者的内涵是一致的,都是围绕企业生产经营过程中所需要资金(或叫资本)的筹集、分配(即投资)
18、、使用(投资后所形成的资产的运营)等方面进行营谋筹划。所谓资本经营是指资本的所有者或经营者以资本的一种或多种形态为运营对象,使之与其他生产要素相互结合,优化配置,将其投入某一产业或多个产业,进行有效的经营,以实现理想的盈利和价值增值的活动。从资本筹集开始,然后进行资本投资,从事资本生产,将其生产的结果(商品或劳务)投放市场,进行交换,实现商品价值,从中获得利润,接着进行利润分配,留下的利润转化为资本积累。这个循环就是一个资本经营过程。然后再进入下一个资本循环,即资本再筹泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册集、资本再投资、资本再生产。这就是企业资本经营活动的规律,也就是企业财务活动的规律。(二
19、)企业财务战略的特点企业财务战略是企业总体战略在财务管理方面的应用与延伸,不仅体现了企业总体战略的全局、长期和导向性等“战略”,共性,而且勾画出了企业财务战略的个性特征,即从属性、系统性、指导性、复杂性。(1)从属性。即企业财务战略要体现企业整体战略的要求,为其筹集到适度的资金并有效合理投放,只有这样,企业整体战略方可实现。若不接受企业战略的指导或只是简单地迎合战略要求都将导致战略失败,而最终使企业受损。(2)系统性。企业财务战略作为企业总体战略的一个子系统必然与企业其他战略之间也存在着长期的、全面的资源与信息交换。为此,要始终保持财务战略与企业其他战略之间的动态的联系,并试图使财务战略也能支
20、持其他子战略。(3)指导性。企业财务战略是对企业资金运筹的总体谋划,它规定了资金运筹的总方向、总方针、总目标等重大财务问题,成为财务活动的行动指南。泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册(4)复杂性。企业财务战略的制定与实施较企业整体战略下的其他子战略而言,复杂程度更大。最主要的原因在于“资金固定化”特性,即资金一经投入使用后,其使用方向与规模在较短时期内很难予以调整。因此,财务战略对资金配置稍有不慎,就将直接导致企业资金周转不灵或陷入财务危机甚至导致企业破产。此外,企业筹资与投资都直接借助于金融市场,而金融市场复杂至极,变幻无常,这也增加了企业财务战略制定与实施的复杂性。二、企业财务战略的作
21、用企业财务战略的作用企业财务战略是贯彻落实企业发展战略、明确企业财务管理、指导企业各项财务活动的依据,其作用表现为:(一)对各项经营决策起着综合平衡的作用企业各项经营战略决策都涉及资金需求和盈利问题,都要汇总于财务部门,关系到财,战略决策。而各项经营决策以及所涉及的因素,相互之间往往又是矛盾的、不平衡的,只有通过财务决策,把它们综合起来,进行总体平衡,才能形成一个统一的、相互严密衔接的、完整的经营决策体系。(二)对各种经营战略方案起着评价和选择的作用各种经营战略方案是否正确和合理,应从多方面加以衡量和评价,而其中最重要的是看占用的投资和实现的盈利是多少。企业财务泓域/包装专用设备公司企业经营战
22、略手册决策过程,就是根据每个经营战略方案占用投资和实现其盈利的情况,来评价战略方案的优劣,并选择资金占用少、能带来更多盈利和社会效益的方案。(三)对经营资源的分配起着指导作用资源是一切生产经营活动的保证。资源分配是否正确,不仅要从实物形态上考察,而且还应从价值形态上考察,看资金的分配使用是否合理。这一工作正是通过财务决策对资源分配的指导来完成的。通过对资金使用方向进行正确的指导,来实现对资源的合理分配。三、企业投资战略类型的选择企业投资战略类型的选择(一)按投资方向划分投资战略类型根据投资方向分类,有以下三种投资战略方案可供选择;1.外延型投资战略外延型投资战略又称数量型或速度型投资战略,其主
23、要特征是把投资用来扩建或新建一房,增添设备,目标是扩大企业生产规模,迅速地增加产品产量,满足市场对某些产品日益增长的需求。这一战略主要适用于某些行业或某些企业近期和远期需求量都很大的产品,对于目前市场上虽然暂时短缺,但生产厂家已经很多、生产能力已经很大的产品,不能轻易选择外延型投资战略。2.内涵型投资战略泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册内涵型投资战略又称质量型或效益型投资战略。其主要特点是将投资主要用于改造和更新产品,发展新产品,增加产品品种,提高产品质量,使产品升级换代,技术上提高水平;相应地改造和革新设备,提高技术性能和生产效率;增加智力投资,进行人才开发,走内涵扩大再生产的道路。这
24、是当今我国大多数企业应该加以选择的投资战略。例如,我国的主导产业钢铁工业及其所属企业,其全国总产量已跃居世界第一位,我国已经是一个钢铁大国,但品种欠缺,特别是急需的一些高档次品种满足不了国内需要。我们的钢材质量与发达国家先进企业的产品质量差距很大。我们要变“钢铁大国”为“钢铁强国”;必须走集约化的内涵型发展道路,提高产品质量,增加产品品种,把现有钢铁生产技术提高到一个新的水平。又如我们的汽车工业,全国的汽车制造厂已经达 190 家,重复建设,投资分散,没有达到理想的经济规模。因此,汽车工业要发展成我国新的支柱产业,必须实施内涵型投资战略,实行企业改组、技术改造、适度集中,把少数几个骨干汽车厂搞
25、上去,实现工厂规模扩大化、企业组织集团化、公司产品多样化,增强我国汽车工业在国内外市场上的竞争力。3.兼顾型投资战略兼顾型投资战略是指数量和质量同时兼顾的投资战略,即吸收上述两种战略各自的优点,通过投资,既能扩大生产规模,满足市场对泓域/包装专用设备公司企业经营战略手册某种产品日益增长的数量上的需求,又能改变企业现有生产技术面貌,改革产品,改革工艺,改造设备,提高产品质量,发展产品品种,满足市场日益变化的多样化需求。例如,农业上有句俗语,叫“多打粮食、打好粮食”,即要实现“既多又好”,通常就是要扩大种植面积或者改进种植技术,以提高作物的产量和品质。将这句话移用至企业经营管理范畴,则是对企业经营
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