XX孵化基地财务管理制度.pdf

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1、XX 孵化基地有限公司 财务管理制度 财务管理规定 为实行公司财务管理制度，规范公司的财务管理工作，强化会计管理的监督职能，提高会计工作水平，根据中华人民共和国会计法及国务院关于加强预算外资金管理的决定，结合实际情况，制定本制度。本制度自财务总经理办公室批准之日开始生效、执行。一、集中财力，加强公司财务工作的统一领导 财务部是在财务经理领导下管理财务工作的唯一的职能机构，负责全一切财务的收支管理，是孵化基地的资金结算、出纳及会计核算的公司。孵化基地内的一切经济活动，必须全面、及时反映在财务账务中。实行综合财务计划。每年，由财务部根据上级财政补助收入数、本年事业收入计划数，结合孵化基地事业发展需

2、要的轻、重、缓、急合理安排预算。实行“一支笔”的审批制度。孵化基地一切财务开支需由财务经理审批。（一）收入的管理。孵化基地内的一切收入，必须归集到财务部进行统一管理。各部门与有关单位签订的合同、合约，送一份给综合部，以便监督执行。（二）支出的管理。坚持“先收后支，量入为出，收支平衡，专款专用”的管理原则。公司的一切支出，必须纳入预算。每月二十日以前，公司内各部门必须将本部门次月的经费预算计划送交财务部，财务部按照事业发展对资金需求情况向管委会作经费预算计划。安排给各部门的经费，各部门必须精打细算并根据本部门的实际情况进行预算经费的安排。反对赤字预算或“先斩后奏”，未经批准或赤字开支不予报账。二

3、、加强财务管理，提高资金使用效益 财务管理工作好与否，直接影响到孵化基地事业的发展，因此，加强财务管理，提高资金使用效益就显得尤为重要。使有限资金发挥最大经济效益，必须强化财务管理工作。1、强化综合财务计划。财务预算计划，是指导及实施财务预算的依据。因此，特别强调综合财务计划的稳定性及指导性。逐步完善公司内的综合财务计划，做到分类分级管理，又有统筹规划安排。2、坚持“专款专用”原则。公司不得动用上级下拨的专款经费用于其它开支，必须坚持“专款专用”原则。上级下拨的各项专款经费必须由项目负责人审核，财务总经理审批后方可开支。3、加强公司资产管理。固定资产的购置必须坚持“先报告审批，后采购”的原则。

4、各部门应严格遵守固定资产的验收、保管、领用手续和使用规定，定期不定期进行固定资产清查。4、对流动资金，每月做好与银行核对余额工作。定期不定期对库存现金进行抽查，并做好抽查登记工作。三、财务报告和财务分析 财务报告是反映公司一定时期内财务状况和事业成果的总结性书面文件。财务部按照预算支出分类和管理权限，定期向各有关主管部门和财政部门以及其它有关报表使用者提供财务报告。认真分析一定时期内财务状况，并根据预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动情况及财务管理状况提出存在主要问题和改进措施。四、加强财务队伍建设，运用先进手段提高财会人员工作水平和工作 效率，加强财会人员的业务培训，提高财会队伍

5、的政治思想素质和业务素质，严格遵守职业道德，严肃财经纪律。财务部岗位责任制 一、总则 1、为了明确职责，落实岗位责任，加强管理，提高管理水平，充分调动各岗位财务人员的积极性，更好地为公司发展服务，特制定本办法。2、财会人员要忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法。3、财会人员要根据公司年度预算合理安排资金，加强资金管理。要深入用款环节，了解预算执行情况，发现问题，及时解决。要不断总结经验，提高管理水平。二、财务部的职责范围 财务部在财务总经理领导下，负责公司的财务管理，管理公司的资金和其它代管经费的收支和核算工作。其主要职责是：1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令、制度，认真组织公司的财务工作，搞

6、好对经济活动的核算与监督，提供会计资料，加强经济管理，提高经济效益。2、负责编制全公司各项经费年度预算，按照财政国库管理制度要求，结合各部门月度用款计划，做好年度预算分配，合理安排资金。3、管好公司的预算资金，做好记账、算账、报账工作，经常研究预算执行情况，不断提高预算管理水平，逐步实现会计工作的制度化、规范化。4、定期、不定期向财务总经理汇报财务管理及财务计划执行情况，积极参与公司管理改革，不断改进财务管理工作。5、至少每周一次到财政国库支付公司办理业务集中支付手续。6、加强与财政、税务、金融部门的沟通与联系，为园区在孵企业在财税优惠政策落实、增资融资方面起到桥梁纽带作用。三、财务部岗位分工

7、及权限 根据公司业务需要，财务部分别设置财务部副总经理、会计和出纳三个岗位。（一）财务部部长的职责 财务部副总经理是在财务总经理领导下，负责全公司一切财务收支及管理工作，并上传下达各部门的相关政策及管理制度，其主要职责是：1、负责安排好财务部各岗位日常经济结算业务，确保严格高效、准确无误地完成各项业务工作；2、负责管理好全公司预算资金，分析预算执行情况并向财务总经理汇报，不断提高预算管理水平，逐步实现会计工作的制度化、规范化；3、负责编制全公司各项经费年度预算，按照公司财务管理制度要求，结合各部门月度用款计划，做好年度预算分配，合理安排资金。4、参与公司重大投资决策，逐步发挥财务管理在重大决策

8、中的作用。5、加强与园区在孵企业的联系，为各项结算业务的顺利进行做好相关工作。6、加强财政、税务相关政策法规学习，加强业务实践，不断提高自身业务综合管理水平。（二）会计人员的职责 会计是在财务部副总经理的带领下，按照财务管理制度，按时完成会计核算相关工作，其主要职责有：2、依照会计制度和规定建账、记账。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合公司统一的会计制度和规定，不得伪造会计凭证、会计账簿、虚假的会计报表。3、会计人员对不真实、不合格的原始凭据，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4、按时报送每月会计报表，按时完成纳税申报。5、妥善保管会计凭证、账簿

9、、报表等档案资料。6、加强与各管理部门的沟通与联系，加强业务学习，为在孵企业提供更专业的服务。（三）出纳人员的职责是：1、遵守现金管理制度和银行结算制度，办理银行结算及现金收支业务。2、管理好现金和银行存款收付凭证及各种支票、发票等票、卷。3、按时登记现金和银行存款日记账。现金业务要日清月结，保证账款相符。每月与银行核对账面余额，发现问题及时查找，保证月底账面余额与银行对账单余额相符。每月 5 日以前将上月发生的所有业务原始凭证转交给会计作账。4、严格执行国家有关现金管理的规定，不得以白条抵库存现金和任意挪用现金。按规定的现金支用范围和现金结算界限使用现金，不得坐支现金。5、严格执行财务审批制

10、度，未审批的付款凭单，出纳员应拒绝付款。6、负责编制工资及各项补贴发放表，报送综合部负责人审核、财务总经理审批、会计核对后按时发放；7、加强场地租赁合同的管理，统计租金收取情况并反馈相关信息。8、加强业务学习，为在孵企业提供更方便快捷的服务。内部管理制度 为了加强公司内部监督，严肃财经纪律等行为，保证公司财产的安全，避免财务工作的失误，根据中华人民共和国会计法的要求，特制定本制度。一、出纳员不得兼管账簿登记、稽核及会计档案管理工作，实行钱账分管。二、财务开支必须接受审核监督。（一）一切财务开支都必须凭合法票据填制原始凭证报销单，才能据以办理报销手续。（二）属于实物性质的开支，必须有经手人、验收

11、人签字、主管副主任审核、综合部负责人审核、财务总经理审批、会计核对后才能报销。（三）属于费用性质的开支，必须有经手人、证明人（验收人）签字、主管副主任审核、财务总经理审批、会计核对后才能报销。三、他岗位的职权和权限预留开户银行的印鉴由会计保管。出纳员临时离开岗位，不得随意将保险柜钥匙或空白支票、网上银行口令 U 盘等交给他人，需由财务总经理指定专人临时代理出纳工作。安全保卫制度 为了保证公司财务部工作的正常运转，保证公司资产、会计档案、会计资料及其他财产的安全，特制定本制度。一、出纳根据现金管理的有关规定，每天的备用金存放应在银行核定的标准范围内，并放入保险柜；同时，出纳员随时保管好保险柜钥匙。二、计算机使用一人一机，不是本机使用人员原则上不能随便进入本机操作。三、每天下班前关好门窗，防止被盗。XX 孵化基地有限公司 二一年十月二十七日