某公司财务分析报告范文.pdf

《某公司财务分析报告范文.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司财务分析报告范文.pdf（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、某公司财务分析报告范文 篇一：最新企业财务分析报告范文 注：扣除去年同期 XXXX 净收益 374 万元后 更多财务分析报告相关内容：财务分析报告的主要分析指标 财务分析之七大忌 如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告page 2.根本财务情况分析 2-1 资产状况 截至 2022 年 3 月 31 日，公司总资产 20.82 亿元。2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产 10.63 亿元，长期投资 3.57 亿元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金 7.01 亿元，其他货币资金 6140 万元，短

2、期投资净值 1.64 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款 1135 万元。(2)长期投资：XXXXX2 亿元，XXXXX1.08 亿元，XXXX3496 万元。(3)固定资产净值：XXXX 净值 4.8 亿元，XXXXX 等房屋净值 2932 万元。(4)无形资产：XXXXXX 摊余净值 8134 万元，XXXXX 摊余净值 5062 万元。(5)长期待摊费用：XXXXX 摊余净值 635 万元，XXXXX 摊余净值 837 万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计 9.48

3、亿元，具备良好的付现才能和归还债务才能。(2)长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共计 3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而且 XXXX 的股权对公司的开展具有重要作用。以上四类资产总计 18.83 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况 截至 2022 年 3 月 31 日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为：短期借款(

4、含本年到期的长期借款)9.6 亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。目前贷款规模为 10.15 亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为 49.8%，自有资金与举债资金根本平衡。2-3 经营状况及变动原因 扣除 XXXX 影响后，2022 年 1-3 月(以下简称本期)公司净利润 605 万元，与 2022 年同期比拟(以下简称同比)减少了 1050 万元，下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要工程分析如下：2-3-1 主营业务收入 本期主营

5、业务收入 3938 万元，同比减少 922 万元，下降幅度为 19%。其主要原因为：(1)XXXX 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 4.1%，系 XXXXXXXXXXX 增加所致。(2)XXXXX126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2%，详细分析详见“重要问题综述 4-1。(3)工程收入 150 万元，同比减少 1069 万元，下降幅度为 88%，原因是：一、本期开工工程同比减少;二、XXXX 办理结算的方式与其他工程工程不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。假设考虑按XXXX工程本期投入量2262万元作调整比拟，那么：本期工程收

6、入同比增加 1193 万元，增长幅度为 98%;本期收入调整为 6200 万元，同比增加 1340 万元，增长幅度为 28%。2-3-2 主营业务本钱 本期主营业务本钱 1161 万元，同比减少 932 万元，下降幅度为 45%。按营业本钱构成，分析如下：(1)XXXX 营业本钱 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11%。主要原因是 XXXXXXX 计入本钱的方式发生变化，去年同期按摊销数计入本钱，而本期按发生数计入本钱，此项因素影响数为 117 万元。(2)工程本钱 168 万元(直接本钱 144 万元，间接费用 24 万元)，同比减少 1034 万元，下降幅度为 86%。主

7、要原因是：开工工程同比减少，使工程直接本钱减少 1002 万元，下降幅度为 87%;开工工程同比减少，以及机构调整后工程部人员减少，使工程间接费用同比减少 32 万元，下降幅度为 57%。已开支的工程间接费用占方案数的 26%。通过上述分析可见，本期营业本钱减少的主要原因是工程本钱的减少。2-3-3 其他业务利润 本期其他业务利润 41 万元，同比增加 15 万元，增长幅度为 58%。其主要原因是：(1)其他业务收入 44 万元，同比持平。(2)其他业务支出 3 万元，同比减少 15 万元，下降幅度为 85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由 XXXX 部进展管理，除税费外没有其他直接

8、费用。2-3-4 管理费用 本期管理费用 883 万元，同比增加 425 万元，增加幅度为 93%。主要原因是：(1)奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是：总额差异：2022 年考核奖 515 万元较 2022 年考核奖 457 万元在总额上增加了 58 万元;时间差异：2022 年考核奖 457 万元中的 317 万元计列入 2022 年的本钱费用，在 2022 年实际计列本钱费用的考核奖为 140 万元。而 2022 年考核奖 515 万元全额计列在 2022 年，形成时间性差异 317 万元。(2)工资附加费 78 万元，同比增加 70 万元，主要是 2022 年考核奖

9、形成的时间性差异。(3)董事会经费 21 万元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异：2022 年董事领取半年津贴，2022 年董事领取全年津贴。时间差异：2022年董事津贴在 2022 年陆续发放，2022 年董事津贴集中在 2022 年 1 月发放。(4)本期转回已计提的坏账准备 5 万元，而去年同期是计提了坏账准备 56 万元，主要系去年同期对暂未收到的 XXXX 收入 830 万，计提了坏账准备 50 万元。篇二：最新企业财务分析报告范文 最新企业财务分析报告范文 来自：会计网财会资讯|时间：5 月 13 日 12:57 导读：企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。最新企业财务分析报告范文教您写出一份高质量的 财务分析报告。1.主要会计数据摘要 2.根本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1.主要会计数据摘要(